财务预算各层级管理职责.doc

财务预算各层级管理职责一、公司机关1. 财务资产部（1）公司财务预算的牵头管理部门。负责牵头编制公司年度财务预算及汇总月度财务预算，并按照经营指标体系及管理的职责，将财务预算指标分解到机关责任处室。（2）负责汇总各项目部、专业公司、房产公司、小承包单位财务预算，牵头组织公司各管理系统对各单位上报财务预算的初步审核并上报公司财务预算管理委员会，承担公司财务预算管理委员会的日常非决策工作，汇总公司财务预算委员会批复的财务预算并下发。（3）负责通报各单位财务预算执行情况。（4）负责组织开展公司经济活动分析，并对各单位经济活动分析进行指导检查。2.人力资源部（1）负责编制公司年度财务预算中人工成本预算，并对公司整体人工成本承担管理责任。（2）负责审核各单位上报的财务预算中涉及人工成本的内容和劳务分包支出，劳动保护费除外。并对其预算执行情况进行监督检查。3.物资装备处（1）负责编制公司年度财务预算中设备修理费用预算，并对公司整体材料费用、设备修理费用、设备租赁费用及小型工具机费用承担管理责任。（2）负责审核各单位上报的财务预算中涉及材料费用支出、设备租赁修理支出及小型工具机支出内容，并对其预算执行情况进行监督检查。4.工程管理部（1）负责编制公司整体收入计划，下达项目临设费、调迁费控制指标并对施工车辆费用、临时设施费用及调迁费用承担管理责任。（2）负责审核各单位上报的收入预算、施工车辆费用支出、临设费用支出、调迁费用支出及所承担的其他内容，并对其预算执行情况进行监督检查。5.经营管理部（1）负责编制年度各单位上交公司管理费计划；（2）负责下达各项目目标成本（按专业）、上交公司管理费，分包收益指标并对项目部总体费用进行预算分解；（3） 负责审核各单位上报的工程分包支出，并对其预算执行情况进行监督检查。6.其他部门技术质量部、安全部对优化施工方案、降低质量事故和返工成本、降低安全事故和事故成本负有管理责任。二、项目部1.项目经理是项目部财务预算管理的第一责任人，负责审批本单位编制的财务预算，并对财务预算的执行、分析、纠偏、考核负管理责任。2.项目经营副经理具体负责本项目部财务预算的日常管理工作。负责组织项目部各部门编制财务预算的具体内容，并进行审核后上报项目经理和公司；具体负责将公司批复的财务预算分解落实到项目部各责任部门并保留管理痕迹；具体负责财务预算执行情况的分析并制定纠偏措施与纠偏措施的执行；具体负责对相关责任部门执行财务预算效果进行量化绩效考核。3.项目工程部（包括统计部门）负责编制财务预算中的收入预算和施工车辆、临时设施、施工水电等支出预算，并对其费用控制承担管理责任。4.项目人力资源部门负责编制财务预算中的人工成本支出预算和劳务分包预算并对其费用控制承担管理责任。5.项目供应部负责编制财务预算中的材料费用、设备租赁、设备维修和其他直接费支出预算中所承担的内容，并对其费用控制承担管理责任。6.项目经营部负责编制财务预算中的工程分包收益及支出预算、上交公司管理费预算，并对其费用控制承担管理责任。7.项目财务部负责编制财务预算中的间接费用和管理费用支出、财务费用支出预算，并对其费用控制承担管理责任。8.项目财务部负责汇总项目各部门编制的财务预算并进行初步合理性配比分析，针对不合理配比财务预算提请项目经营经理、项目经理协调审定。三、专业公司1.专业公司经理是专业公司财务预算管理的第一责任人，负责审批本单位编制的财务预算，并对财务预算的执行、分析、纠偏、考核负管理责任。2.专业公司经营副经理具体负责本单位财务预算的日常管理工作。负责组织专业公司各科室编制财务预算的具体内容，并进行审核上报专业公司经理和公司；负责将公司批复的专业公司财务预算分解落实到专业公司各科室和各专业项目部；负责财务预算执行情况的分析并制定纠偏措施与纠偏措施的执行；具体负责对责任科室和专业项目部执行财务预算效果进行量化绩效考核。3.专业公司工程管理部门负责编制财务预算中的收入预算，负责施工车辆、设备租赁、临时设施、施工水电等费用支出预算，并对其费用控制承担责任。4.专业公司人力资源部门负责编制财务预算中的人工成本支出预算和劳务分包支出，并对其费用控制承担责任。5. 专业公司供应部门负责编制财务预算中的材料费用、设备维修和其他直接费支出预算中所承担的内容，并对其费用控制承担责任。6. 专业公司经营部门负责编制财务预算中的工程分包支出预算、上交公司管理费支出预算，并对其费用控制承担责任。7.专业公司财务部负责编制财务预算中的间接费用和管理费用支出、财务费用支出预算，并对其费用控制承担责任；负责汇总专业公司各部门编制的财务预算并进行初步合理性配比分析；针对不合理配比财务预算提请经营经理协调审定。四、小承包单位1. 小承包单位负责人是其财务预算管理的第一责任人，负责审批本单位编制的财务预算，并对财务预算的执行、