企业财务管理规章制度.doc

票据管理制度 为了加强公司票据管理，明确管理及使用范围，预防票据遗失、填制错漏，现结合公司实际特制定本制度。 1、公司各种发票、收据由财务部门会计负责，按有关规定登记领购、填制、保管、回收、缴销。 2、银行结算有关票据由财务部门出纳负责，按有关规定登记、领购、填制、保管、回收，建立支票领用登记本。对填写错误的银行支票，必须加盖“作废”戳记与存根一并保存并按银行有关规定缴销。 3、公司库存物资入、出库单，分别由供应部专人负责，领购、登记、填制、保管。库管员依据入、出库单的“保管联”登记库存物资的明细帐，并妥善保管存根联，以便备查。 4、各种发票填制必须按税务等有关部门规定及发票内容详细填列，如填写错误应将发票一式几联同时作废，以便审查。 5、本制度由公司财务部门制定，并负责解释。 6、本制度经董事会批准之日起执行。为了加强公司现金管理，明确使用范围，结合公司实际、制定本制度。 1、财务部门要严格按照国家有关现金和银行结算制度，公司有关财务制度办理现金、银行收支业务。 2、公司业务收入现金、银行支票要及时存入银行所开设的帐户，不得座支现金。 3、公司经营业务支出，原则上凡金额在1000元以上的，一律使用银行支票，有特殊情况经财务审核后，可支付现金。 4、库存现金不得超过三天的日常报销限额，超过限额的部分要及时存入银行。 5、库存现金要做到日清月结，帐实相符，不得以“白条”抵充库存现金，更不得挪用现金。 6、签发银行转帐支票要建立支票领用登记手续，及时清理注销。 7、不准擅自租借银行帐号给任何单位和个人办理结算业务，不得签发空头支票。 8、现金、银行日记帐每月与总帐、银行对帐单核对，并编制银行存款余额调节表。 9、本制度由公司财务部制定并负责解释。 10、本制度经有限公司董事会批准之日起执行。 现金管理制度 固定资产管理制度 为了加强公司固定资产的管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。1、固定资产标准：1.1固定资产是指公司生产经营中使用期在一年以上，单位价值在2000元以上，并在使用过程中保持原来物质形态的资产。1.2除固定资产以外的物质资产，列入低值易耗品的管理。2、固定资产内容：2.1土地；2.2房屋及建筑物；2.3机器设备；2.4电子设备；2.5运输设备；2.6工具、器具；2.7管理用具等。3、固定资产管理部门：3.1人事行政部为公司固定资产管理部门；3.2人事行政部设置固定资产实物台帐及卡片；3.3人事行政部设专人负责对固定资产进行分类编号、购建、验收、保管、调拨、出售、报废、定期盘点等有关事项；3.4人事行政部对每项固定资产的使用落实到人，并订立相关的使用、交接，丢失、损坏赔偿规定。4、固定资产核算部门：4.1财务部为公司固定资产的核算部门；4.2财务部设置固定资产总帐及明细分类帐；4.3财务部负责对固定资产增减变动及时进行帐务处理；4.4财务部协助人事行政部每季进行一次固定资产盘点，做到帐实相符。5、固定资产的购置：5.1固定资产购置，由人事行政部统一购买（专用固定资产除外）；5.2各部门填写请购单，送人事行政部汇总后报总经理批准；5.3人事行政部安排专人负责采购，请购单应填写名称、规格、型号、性能、质量等资料以备采购及验收。5.4依据经总经理批准的请购单到财务部门请款。6、固定资产转移、调拨：6.1固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，须到人事行政部办理固定资产转移登记；6.2人事行政部将固定资产转移登记情况书面通知财务部门，以便进行帐务处理。7、固定资产出售：7.1固定资产如需出售处理，人事行政部须申报出售处理固定资产的报告并列出明细表，注明出售处理原因，报总经理批准；7.2财务部门根据总经理批准的固定资产出售处理报告进行帐务处理，并开具发票及收款；7.3人事行政部依据财务开具的发票及收据办理发货手续。8、固定资产报废：8.1固定资产报废，由人事行政部会同相关技术人员检测后提出报废申请报告，送总经理批准；8.2财务部门依据总经理批准的固定资产报废申请报告进行财务帐务处理；8.3人事行政部负责进行实物处理。9、固定资产盘盈、盘亏：9.1固定资产盘盈、盘亏由人事行政部按季盘点后提出固定资产盘盈、盘亏报告，并会同财务部门核查落实后，报总经理审批；9.2财务部门依据总经理批准的固定资产盘盈、盘亏报告进行帐务处理。10、固定资产要按规定严格管理、定期维护保养，未经公司总经理批准不得外借。11、财务部门每月按各类固定资产规定的使用年限，折旧率计算固定资产折旧，列入有关的成本费用核算。12、对严格执行本制度的部门和个人，在工作中取得显著成绩的公司给予表彰和奖励；13、对违反本制度的部门和个人，由公司根据情节轻重给予通报批评和经济处罚。14、本制度由财务部制定并负责解释。15、本制度自矽感科技（深圳）有限公司董事会批准之日起执行。 物品购、销管理制度 为了加强物品购、销的管理，防止库存积压、滞销因管理造成的坏帐等损失，结合公司的实际，特制定本制度。1、物品购销合同（协议与技术要求）必须由销售部（国际或国内，以下统一简称销售部）或技术开发部指定人员签订。合同签订人员须认真学习合同法及有关法律和公司规定，不得因此而给公司带来损失。合同在签订前须由经办人填写合同签订申请书（格式附后），经销售部或技术开发部经理审定后，报公司总经理批准，方可签署。2、购销合同：销售部、技术开发部由专人统一编写、登记、编制、发送和保存。所有合同必须保留正本两份，一份交财务部做付款凭证，另一份交由相关部门合同管理人员留档备查。3、物品的采购3.1物品的采购，按每月加工、销售计划及一定数量的库存，经销售部和技术开发部经理审核后报总经理批准，不得因提前或拖延采购而影响加工或销售，也应避免因超计划采购带来积压或损失。3.2采购人员采购物品时，应填写请购单（格式附后），经销售部或技术开发部经理审核同意后报总经理审批;方可采购。管理用物品的采购,如固定资产、仪器、工具、办公用品等,各部门应填写请购单，经所购物品的部门经理审核后，由办公室负责汇总，报总经理批准后由办公室统一购买（专用物品除外）。3.3办理购物付款时，应附付款申请单、购销合同、请购单，销售部、技术开发部已报总经理审批的付款计划或购货合同执行情况表，（格式附后）报财务部审核后，方可付款。3.4财务部门在办理付款时应核实付款手续是否齐全，否则财务有权拒付，并要求补齐相关手续。3.5采购人员报销时，应办理入库单，入库单内容必须填写清楚齐全，如需要质检的物品，应附质检部门的审签手续。根据财务要求，发票应在开出一个月内报销，逾期未报销给公司造成损失的，由采购经办人承担，该部门经理负同等责任。3.6销售部、技术开发部经理要安排采购、库管人员按季度对库房存货情况进行分析，对库存物品的积压、变质、沉淀要列表清查、处理，对造成不必要的损失负责。4、物品的销售4.1物品国内销售直接收款。销售人员应填写“开据发票申请单”（格式附后），内容齐全、完整，经部门经理审签后，随同物品出库单，货币资金送财务部收款并开据发票。4.2物品销售采取分期收款方式的，应签订销售合同，明确物品名称、规格、数量、单价、金额、分次收款时限、金额、付款方式等内容。销售人员在签订合同时应了解购货方的资金购买力等相关情况，并对合同的执行及收款负责至终。该部门经理对部门所签销售合同的执行负责。4.3物品销售采取国内外设销售点的，由公司总部发往各销售点时，似同库存物品的转库，在总公司库存项下设各销售点为分库，当各分库物品出库销售时，按本规定相关销售条款办理。4.4物品销售情况月报汇总表（格式附后）一式叁份，每月5日前由销售部、技术开发部填列报公司总经理、财务部各壹份，该部门存档壹份，以掌握物品销售资金回收状况。4.5销售部、技术开发部指定专人每月3日前将截止到上月末的库存物品（包括各分库）盘点情况汇总表（格式附后）报财务部核对账目，并对库存物品现状如短缺、毁损、贬值等列示清楚，及时处理，减少不必要的损失。如是人为因素给公司造成损失，当事人要承担责任。该部门经理对此负责。4.6销售部门经理及销售人员对销售款项的回收负责，按销售合同定期催收并与财务部门核对，超期未收回的货款，要及时提出处理意见，报公司总经理。财务部门根据总经理审批意见及财务有关规定进行账务处理，以减少呆账坏账损失。5、购销人员不得营私舞弊，吃回扣贪污，假公济私，如发现有上述行为，将严历追究当事人经济和刑事责任。6、本制度由财务部制定并负责解释。7、本制度自矽感科技（深圳）有限公司董事会批准之日起执行，财务报销管理制度 为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。1、借款报销的审批权限1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。1.2员工出差应填写出差“申请单”（见附表1），并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。1.3员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。2、员工差旅费报销标准。2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。2.2出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地；一类区：除二类区以外的地区。2.3出差住宿费报销标准：（元/人/天）职务一类区二类区港澳台地区一般人员首日10080首日150120总经理批准主管、工程师级首日150130首日220170400HKD部门经理级首日250200首日300250500HKD公司副总经理级250300600HKD2.4出差补助标准2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食补贴）。2.4.2长途出差补助标准：（元/人/天）职务一类区二类区港澳台地区一般人员3040100HKD主管、工程师级4050100HKD部门经理级6080150HKD公司副总经理级100150200HKD2.5员工出差交通报销标准2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。3、员工差旅费报销规定：3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。3.3通讯费以邮局凭证报销。3.4交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。3.5短途出差不享受住宿补助。3.6出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。3.7员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。3.8超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。3.9财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。4、员工探亲路费的规定员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见员工春节探亲休假管理规定。5、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。5.1公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。5.2公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。5.3备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：5.3.1具有规定的用途，期限及限额；5.3.2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。5.3.3以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。5.3.4对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。5.3.5对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。6、原始凭证的审核各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。7、原始凭证应具备的内容：7.1凭证名称；7.2填制凭证的日期；7.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名；7.4经办人的签名或盖单；7.5接受凭证的单位名称；7.6经济业务的内容；7.7数量、单价和金额；7.8各种发票、收据必须符合中华人民共和国发票管理办法和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。8、对原始凭证的技术性要求：8.1凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。8.2购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。8.3支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。8.4职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。8.5预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。8.6属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。8.7自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。8.8凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。9、记账凭证的内容及填制要求：9.1凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。9.2凭证编号：应按月编制自然数列顺序。9.3凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。9.4会计科目：应按有关规定设置。9.5凭证金额：必须与原始凭证相符。9.6所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。9.7有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。9.8会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。10、本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由董事长审批。11、本制度由公司财务部制定并负责解释。12、本制度从矽感科技（深圳）有限公司董事会批准之日起执行。 四川波世特石化机封制造有限公司管理制度 （试行稿）第一部分 财务管理制度为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。1、财务部门职能 （1）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和会计制度。（2）建立健全财务管理的规章制度、编制财务计划、会计报表，加强经营核算管理，如实反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。（3）提供真实数据，积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 （4）厉行节约，合理使用资金，资金使用要有计划。 （5）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及费用。 （6）向有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 （7）在政策允许的范围内，合法避税。（8）完成公司交给的其他工作。3、公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由此外负责人兼任。 4、公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。5、总会计师负责组织本公司的下列工作：（1）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； （2）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； （3）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： （4）承办公司领导交办的其他工作。6、 会计的主要工作职责：（1）、按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备、真实，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 （2）按照经济核算原则，定期检查，分析公司“量、成、利”的执行情况，挖掘增收、节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议。 （3）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 （4）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。7、出纳的主要工作职责是：（1）认真执行现金管理制度。（2）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。（3）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。（4）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 （5）积极配合银行做好对帐、报帐工作。（6）配合会计做好各种帐务处理。（7）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。8、审计的主要工作职责是：（1）认真贯彻执行有关审计管理制度。 （2）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 （3）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。 （4）审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。 （5）纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。 （6）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。 （7）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。9、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。10、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确。11、 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记确、完整，并符合会计制度的规定。12、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。13、财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。14、财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表，上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。15、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。16、财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。17、 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务18、 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。19、 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。20、支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。21、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。22、 财务人员月底清帐时凭支票领用单转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。23、 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理。凡一周内收入款项累计超过100000元或现金收入超过50000元时，会计或出纳人员应报告总经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人报告总经理。24、 凡10000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应报告总经理。25、 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。26、公司可以在下列范围内使用现金：（1）职员工资、津贴、奖金；（2）个人劳务报酬；（3）出差人员必须携带的差旅费；（4）结算起点以下的零星支出；（5）总经理批准的其他开支。前款结算起点定为1000元，结算规定的调整，由总经理确定。27、除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计 取审核，总经理批准后支付现金。28、 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。29、日常零星开支所需库存现金限额为20000元。超额部分应存入银行。30、财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。31、财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。32、公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中于以扣除。 33、符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。34、发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。35、工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。36、 差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部主任签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，37、无论何种汇款，财务人员都须审核汇款通知单，分别由经手人、部门主管、总经理签字。会计审核有关凭证。 38、出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付情况。企业内部和外部往来现金、账目应当日清月结，每日结算，帐款相符。 39、凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件以及其他有保存价值的资料，均应归档。40、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。41、会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。42、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。43、 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并处罚：（1）超出规定范围、限额使用现金或超出核定库存现金金额留存现金的； （2）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的； （3）未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的； （4）利用帐户替其他单位和个人套取现金的； （5）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的； （6）保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的； （7）违反本规定条款认定应予处罚的。44、 出现下列情况之一的，财务人员应加重处罚。（1）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；（2）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；（3）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；（4）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；（5）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污、挪用公司他人资产、款项的；（6）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的； (7)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。45、 附 则（1）本规定由总经理办公会负责解释。（2）本规定自发布之日起生效。46、本制度从2010年3月1日起开始执行。二九年十月第二部分 奖励处罚制度1、奖励：（1） 各工班人员在工作过程中要认真履行质量与安全责任书、承包合同书的义务，严格执行现场的规章制度，从未发生质量安全事故，并达到优优质产品，奖励200元的质量奖金（2） 为公司安全管理、文明施工提出切实可行的措施，视贡献大小奖励50100元奖金。（3） 在公司利润中提留5的质量、安全基金，年末工班未发生质量、安全事故，按承担的产值多少奖励50200元的奖金。（4） 凡举报破坏现场质量、安全文明宣传标牌的有功人员和举报不按规范操作的有功人员，视贡献大小奖励50200元。（5） 凡在工作中积极认真，履行自己应尽的权力和义务，为公司作出贡献的人，在传统节日给予统一奖励。（6） 凡能在施工现场及时制止违章作业，积极处理突发事件的有功人员，视贡献大小奖励501000元。（7） 各工种工人积极参加质量安全文明施工竞赛中评出的模范工人，给予一定的物质和资金奖励。（8） 对在工作中的好人好事和有功人员，视贡献大小奖励50100元。（9） 凡条件达到质量与安全责任书之规定的，按照相应的奖金数额给予奖励。2、处罚：（1.1） 质量方面：（2.1.1） 违反质量操作规范，发生质量事故，损失在500元以下者将按实际损失进行赔偿并处以罚款，及时整改，并加以批评教育。（2.1.2 ） 工班作业，不听从管理人员指挥，纯属操作失误造成较大质量事故，且影响较大，勒令工班就地解散，对事故责任者，按实际损失费用处以相应罚款，触犯国家刑法的移交司法机关处理。（2.1.3 ） 发生浪费材料或返工现象，除按损失赔偿外，另处罚金50100元。（2.1.4 ） 拒不执行管理规范要求，且发生欧打管理人员的工班，除按损失赔偿物质和医疗费外，另处罚金100500元。（2.2）安全方面：（1） 破坏安全宣传标牌，除赔偿损失外另罚款50100元。（2） 工人在实际操作中未按规定佩戴工作防护用具罚款20元。（3） 发现未签定安全技术交底卡者罚款50元。（4） 工作场所严禁嬉戏打闹，违者罚款2050元。（5） 工作场所 内不准赤脚、穿拖鞋、高跟鞋、喇叭裤，严禁穿硬底鞋，带钉易滑鞋，头发外露，违反者罚款550元。（6） 不走安全通道，罚款50元。（7） 非本岗位专职机械人员，乱动本岗位设备、设施及电器设施，罚款50元。（8） 现场内私自使用“三炉”（电、煤、气炉）烧菜做饭，在易燃库房等处生火，违者罚款50元。（9） 私自拆除安全设施、用电设备、拉闸断电，罚款100元。（10） 不按安全规程及制度操作机械者罚款50元。（11） 在非作业区作业，罚款50元。（12） 班前未对工人进行安全教育，新工人未进行入场教育，对本工班责任人罚款50200元。（13） 未对妇女“三期”等安全保护和使用未成年人进行作业（14） 工作过程中无故离岗的人员，对其罚款100元，凡由此出现安全事故者、一律由离岗人员承担，所属工班负连带责任。（15） 严禁私自将小孩带入施工现场玩耍、逗留等，违者罚款50元。（16） 迟到、早退罚30-100元。（17） 未经有关人员允许，私自拆除安全防护的工班或责任人罚款50100元。（2.3）精神文明方面（1） 工作时间内未佩戴上岗证，罚款20元。（2） 破坏文明施工宣传标牌，文明工地其它设施者罚款50100元。（3） 工作现场发生赌博、打架、斗殴、偷盗等恶性事件，据其情节轻重，对其责任人罚款50200元，拒不接受教育者，劝其离岗。（4） 寝室内床被未收拾好，生活用品凌乱、卫生差、空气恶臭，定期检查不合格的工班或负责人罚款50元并曝光。（5）工人完工后未清扫工作场地、用具的工班或个人，每发现一次罚款20元。（6） 工人在食堂购买餐饭要统一排队，按量购买，发生乱倒影响场容等浪费现象者罚款1020元。（7） 施工作业完工后，现场内有长流水、长明灯现象者，对工（8） 生活区随意泼水、倒污物者罚款50元。（9） 翻爬大门、围墙者罚款50100元。（10） 私自乱接电线，随意在主线上破头连线，影响场容整洁、观感以及存在安全隐患的工班或责任人罚款50100元。（11） 作业区所用照明线、机械设备动力线接头未作绝缘处理等现象者罚款50100元。各班组要组织所在本工班进行学习，每位操作人员都“应知应会”，在实践的过程中认真执行和遵守。3、凡违反上述条款月累计达到5次者，责令改正并追加当月累计罚款的200%罚款。4、本制度从2010年3月1日起开始执行。 二九年十月 第三部分 档案分类方案一、文书档案（一）、党群工作类1、党支部工作计划、规划的报告、通知、总结、花名册；2、团支部工作计划、规划的报告、通知、总结、花名册；3、工会工作计划、规划的报告、通知、总结、花名册；4、计划生育工作计划、规划的报告、通知、总结、花名册；（二）、企业管理类1、行政、业务管理规章制度；2、企业发展的规划、计划、方针、政策；3、企业机构、人事管理的请示、报告、批复、通知、规定、办法；4、行政、业务管理工作的计划、意见、报告、总结；5、行政、业务工作会议记要、记录、简报；6、员工技术教育培训的计划、规划、意见、报告、总结、业务研讨论文；7、企业文化建设综合治理、精神文明建设、卫生管理；8、企业权益保护、法律咨询材料；9、企业涉及管理规定办法。（三）、技术管理类1、 立项（计划）的报告、批复、通知；2、 招投标书、通知书；3、 产品预算报告书；4、 技术监督、事故处理的报告、通知、决定；5、企业资质年检的报告、证书；6、其它。（四）财务管理类1、财务管理工作的意见、报告、决定、通知、总结；2、财务审计工作的意见、报告、决定、通知、总结；3、统计工作的报告、总结；4、财务年度报表、决算书；5、年度报表；6、其它。二、人事档案按人头建档，大流水管理方式（活档案）。三、会计档案（一）、报表类1、财务会计年度、季度、月报表；2、财务会计总帐、分类帐；3、财务银行信任往来帐；4、其它。（二）、凭证类1、财务会计凭证；2、其它。四、科技档案（一）、设备类1、办公、仓储设备类；、设备使用说明书，合格证；、空调器使用、维修说明书、合格证；、办公商务微机、传真机使用维修说明书、合格证；、电冰箱全盘维修说明书、合格证；、发电机使用说明书、合格证；、其它。（二）、项目行政管理类 公司文件、通知、资料、各种管理制度、岗位责任制 企业各种文化活动项目的记录。二九年十月 第四部分 物资管理制度一、供应部职责1、按公司规定，彻实做好材料采购、储备、管理、发放等工作。2、材料要先入库，再出库，收有凭、支有据，合理使用，缩短库存时间，发挥资金收益。3、严格材料采购的质量、数量、价额，防止劣质材料进入库房或进入生产车间，严禁在采购中吃回扣。4、入库材料必须按属性、规格、型号、挂牌存放，堆码有序，领取方便。5、加强库房管理，做好防火、防盗、防流失工作。时时保持库房整洁，定期查库。6、负责材料出库、入库统计分析，每项十天必须报出材料耗用报表，为单项产品核算提供可靠依据。每半年盘库一次。7、对废旧材料和不合格产品的及时回收，按报废手续处理。8、负责验收各种材料工班领取使用的跟踪验收核实工作。9、掌握各车间的材料使用动态，及时向领导反馈信息，发现损坏、浪费材料的个人或工班要报告公司给予处罚。10、加强对公司材料员的管理、培训、考核。 二、物资管理人员行为准则1、认真履行职责，加强现场材料管理，维护公司利益。2、尽职守责地为生产车间各工班服务3、熟悉业务，认真做好材料领用、保管、发放、统计等工作。4、遵章守纪，不贪、不拿、不占公司财物。5、不以任何方式，伙同供货商侵占公司利益。6、不接受供货商、运输户、工长的贿赂、请吃。7、不虚报冒领，不私自将公司材料借给、送给他人。8、严格编制材料领用计划，不造成浪费。9、办事公正，任何单位和个人在现场调用材料必须出具领料单和调拨单。10、密切与各工班、材料部、各科室搞好协调配合关系。三、本地材料采购程序 1、公司所属各部门、各车间、各工班需要材料，应提前13天提供领料计划，交材料部主任。2、材料部主任根据各部门的领料计划，应严格核对预算计划，首先发放库内存货，库内无材料存货再编制采购计划，然后向专职采购员下达采购单（采购单一式二份，一份交采购，一份交库房留存）。3、采购员接到采购计划单后，按照选型、访价、测定材质，确定供货商、订货、签约、购买的程序实施采购（使用现金、支票按公司规定办理）。4、采购员在外赊购材料，要亲自在提货单上签字，供货商凭采购员签据的提货单，到材料部结帐，其他非专职采购人员签据的提货单，如无部门主任签字，一律视为白条子不办理验收。5、采购员当天采购的材料，不论现金支付、转帐、赊购，一律在当天办完入库验收手续。6、大宗同类、同种材料采购，采取多家供货商到材料部招标方式，然后选择质优、价廉、结帐方式合乎我公司要求的供货商购买。7、采购人员要经常同厂家直接联系材料出厂价额信息，摸清代理商的价差，以掌握采购主动权。8、采购员要锻炼自己的谈判价格、识别材质、签订合同谈判的能力提高业务水平。四、异地材料采购程序1、编制采购计划，交材料部审核后，请示总经理决定采购。2、根据采购数量向财务部申请资金及汇款方式，请示总经理决定实施采购。3、采购数量较大，应两人前往采购，一人作经办，一人作验收。4、负责采购材料包装、复验上车，开据托运清单（一式三份：一份采购自留，一份交驾驶员结算运费，一份交材料部验收材料入库）。5、采购任务完成后，回公司三日内必须办理完结帐手续。6、异地材料送达库房后，材料员必须按送货清单清点验收到货情况，并在送货单上填明实收数量，签字认可。7、按送货单验收到货后，于当日将第三联交材料部，办理入库验收。8、异地材料到货验收后，若有损坏，必须在清单上详细填写名称、数量、损坏程度等，若在办理入库后，发现有损坏，由现场验收的材料员负责赔偿。五、应急材料采购1、提供应急采购计划，交材料部主任签字同意后，委派专职采购员采购，然后直送现场。2、应急材料采购送达现场后，现场材料员不能及时办理出库手续的，可以按照赊购方法，在采购凭据背面签字认可，以便采购员办理入库验收手续。3、应急材料直送现场的，现场材料员必须在两天内到材料部办理出库手续。六、采购纪律1、严禁利用采购员职务之便，接受供货贿赂、请吃等。2、严禁伙同供货商提高价额，以劣充优，虚报冒领开据假发票。3、严禁在采购中为朋友、亲戚、熟人提供各种优惠，损坏公司利益。4、其他任何人员不得擅自上市购材料，中层以上管理人员不能以采购员身份插手采购或以办代管。5、材料部的其他工作人员不能擅自联系材料，更不能上市购货。6、编制的材料采购计划单，采购凭据只能由专职采购主办保管和办理。7、采购备用金、报帐、办理验收入库手续，只能由采购主办保管和办理。8、非应急材料，不能在电话上向材料部提供计划，必须由材料员亲自到材料部递交书面计划单。9、各部门领料计划和采购计划提出后若发生更改，必须及时报告，（本地材料四小时内，外地材料二日内。）10、采购材料时，发现假冒、伪劣商品，在验收入库前，则采购员负责退货；验收入库后，由验收人员负责退货。11、采购计划一经下达，迟迟不办延误时间，由采购员承担全部责任；入库材料员迟迟不发由库房保管员负责；几经催促现场不领材料，延误时间由现场材料员负责。12、供货商擅自到车间或者到各工班订货、供货，没有采购凭证，只有收条（白条子），财务部有权拒付货款。七、仓库管理制度 1、仓库是企业物资供应体系的一个重要组成部分，是企业各种物资周转储备的环节，同时担负着物资管理的多项业务职能。它的主要任务是：保管好库存物资，做到数量准确，质量完好，确保安全，收发迅速，面向生产，服务周到，降低费用，加速资金周转。2、仓库设置要根据公司生产需要和库房设备条件统筹规划，合理布局；内部要加强经济责任制，进行科学分工，形成物资分口管理的保证体系；业务上要实行工作质量标准化，应用现代管理技术，不断提高仓库管理水平。 3、物资入库，保管员要亲自同交货人办理交接手续，核对清点物资名称、数量是否一致，按物资交接单上的要求签字，应当认识签收是经济责任的转移。 4、物资入库，应先入待验区，未经检验合格不准进入货位，更不准投入使用。 5、材料验收合格，保管员凭发票所开列的名称、规格型号、数量、计量验收就位，钢材应涂色标志，入库单各栏应填写清楚，并随同验收单交财务部门记帐。6、不合格品，应隔离堆放，严禁投入使用。如工作马虎，混入生产，保管员应负失职的责任。7、验收中发现的问题，要及时通知主任和经办人处理。托收单到而货未到，或货已到而无发票，均应向经办人反映查询，直至消除悬事挂帐。 8、物资的储存保管，原则上应以物资的属性、特点和用途规划设置仓库，并根据仓库的条件考虑划分区域。凡吞吐量大的落地堆放，周转量小的用货架存放。落地堆放以分类和规格的次序排列编号，上架的以分类定位编号。9、物资堆放的原则是：在堆垛合理安全可靠的前提下，推行五五堆放根据货物特点，必须做到过目见数，检点方便，成行成列，文明整齐。10、仓库保管员对库存、代保管、待验材料以及设备、容器和工具等负有经济责任和法律责任。因此，坚决做到人各有责，物各有主，事事有人管。仓库物资如有损失、贬值、报废、盘盈、盘亏等，保管员应及时报告主任，分析原因，查明责任，按规定办理报批手续。未经批准一律不准擅自处理。保管员不得采取“发生盈时多送，亏时克扣”的违纪做法。11、保管物资要根据其自然属性，考虑储存的场所和保管常识处理，加强保管措施，使公司财产不发生保管责任损失。同类物资堆放，要考虑先进选出，发货方便，留有回旋余地。 12、保管物资，未经领导同意，一律不准擅自借出。总成物资，一律不准折件零发，特殊情况应经主任批准。13、仓库要严格保卫制度，禁止非本库人员擅自入库。仓库严禁烟火，明火作业需经质安部批准。保管员要懂得使用消防器材和必要的防火知识。14、按“推陈储新，先进先出，按规定供应，节约用料”的原则发料。发料坚持一盘底，二核对，三发料，四减数的原则。对贪图方便，违反发料原则造成物资失效、霉变、大料小用、优材劣用以及差错等损失，保管员应负经济责任。15、物资使用部门领用材料，由领用经办人提供领料计划，部门负责人签字认可，经主管经理核签后，向仓库办理领料，大宗材料需经总经理批准，方可领料。16、领料单应填明材料名称、规格、型号、领料数量、图号、零件名称或材料用途，开票员和领料人签字。属计划内的材料应有材料计划；属限额供应的材料应符合限额供料制度；属规定审批的材料应有审批人签字。同时，超费用领料单位未办手续，不得发料。 17、调拨材料，保管员要审查单价、货款总金额并盖有财务部收款章时方可发料。发现价格不符或货款少收等，应立即通知开票人更正后发货。 1