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营业税差额征税扣除项目明细申报表微机编码： 纳税人识别号： 填表日期： 年 月 日 （共 页，第 页） 纳税人名称（公章）： 税款所属时间： 年 月 金额单位：元（列至角分）应税项目适用税目扣除项目明细凭证信息序号扣除项目项目金额序号凭证种类凭证开具日期凭证代码凭证号码凭证金额1234567891011本期合计负责人： 企业填表人： 填表日期：注：填表前请认真阅读填表说明，如实、准确填报各项内容。营业税差额征税扣除项目明细表填表说明1. 本表适用于按照天津市地方税务局营业税差额征税管理办法（下称办法）实行差额征税明细申报的纳税人。2. 本表可以通过大厅申报、网上申报及征管开票系统客户端三种方式填报，请纳税人根据实际情况选择申报方式。3. 本表“微机代码”栏，填写地税机关为纳税人确定的电脑编码。4. 本表“纳税人识别号”栏，填写地税机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。5. 本表“填表日期”填写纳税人填写本表的具体日期。6. 本表“纳税人名称”栏，填写纳税人的全称，并加盖公章，不得填写简称。7. 本表“税款所属时间”填写纳税人申报的营业税应纳税额的所属时间，应填写具体的年、月。8. 本表所有金额单位为元，并列至角分。9. 本表第2栏“适用税目”指按照营业税条例及税目注释的规定，纳税人从事的业务应适用的营业税税目，纳税人对本栏内容不明确的，应咨询主管地税机关后填写。10. 本表第3-5栏填写纳税人按规定差额征收营业税，允许从其取得的全部价款和价外费用中扣除的支付款项。纳税人应按照扣除项目种类编写项目序号（第3栏），逐项填写支付款项的内容和金额，不得只填报汇总金额。11. 本表第6-11栏填写纳税人按规定差额征收营业税，扣除项目取得的合法有效凭证的信息。纳税人应按照凭证张数编写凭证序号（第6栏），每一张凭证填写一行，凭证信息应与第4、5栏填写的扣除项目和项目金额相对应。12. 本表第7栏“凭证种类”指按照办法第五条对合法有效凭证的规定，据实填写本市发票、外省市发票、财政收据、境外签收单据和国家税务总局规定的其他合法有效凭证等内容。13. 第7栏“凭证种类”为本市发票和外省市发票的，应填写第9栏“凭证代码”和第10栏“凭证号码”，即应填写包括发票代码和发票号码在内的完整信息；其他凭证如无“凭证代码”，只填写“凭证号码”。14. 纳税人已申报扣除的凭证发生错误的，可查询出该凭证信息并进行删除，该凭证金额将在删除操作执行当期计入计税营业额，补缴营业税。15. 纳税人当期已经支付并取得合法有效凭证的款项，可以进行明细申报，应扣未扣金额留抵下期
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