工商银行经营状况及经营绩效调查报告.doc

工商银行经营状况及经营绩效调查报告1 工商银行经营状况1.1 2006年度工商银行经营状况在成功实现境内外公开发行上市的同时，工行税后利润达到493.36亿元，同比增长30.3%，平均总资产回报率达到0.71%，加权平均净资产收益率达到15.16%。这一年工行实施新的战略发展规划，经营模式和增长方式发生积极变化，业务结构、收入结构、渠道结构、客户结构明显改善，竞争发展能力和经营管理水平又有了新的提升。经营能力指标：总资产周转率为2.87%，净资产周转率为48.46%。盈利能力指标：净资产收益率为10.43%，总资产收益率为0.65%，净利润率16.75%，毛利率100.00%。偿债能力指标：资产负债率：93.72%，流动比率0.66，利息保障倍数1.65/。现金流指标：每股现金流1.19。1.2 2007年度工商银行经营状况2007年，工商银行加快经营转型，巩固中国最大公司银行地位。坚持信贷稳健发展，保持中国第一信贷银行的地位。实施综合营销及精细化管理，推动公司客户营销模式向精细化、集约型转变，提高营销管理水平及服务能力。开展业务创新，有效满足客户金融服务需求，提高对客户需求的快速反应能力。成立工银金融租赁有限公司，进一步提升为客户提供综合化金融产品服务的能力。2007年末，银行客户272万个，比上年末增加31万个，其中公司贷款客户5.9万个，公司银行客户基础进一 2007年度经营能力指标：总资产周转率3.14%，净资产周转率50.54%。 盈利能力指标：净资产收益率15.08%，总资产收益率0.94%，净利润率31.97%。 偿债能力指标：资产负债率93.73%。 现金流指标：经营现金流与负债比3.64%，每股现金流0.891.3 2008年度工商银行经营状况2008，随着金融危机从局部发展到全球，从发达国家传导到新兴市场经济体和发展中国家，从金融领域扩散到实体经济领域，全球经济增长明显放缓，国际金融市场动荡加剧，国际经济环境中不确定不稳定因素增多。美国、欧元区、日本均已陷入衰退，新兴市场经济增速明显放缓。全球通货膨胀压力缓解，通货紧缩风险同步增加。国际货币基金组织2009年1月28日预测，2008年全球经济增长率降至3.4%，比2007年下降1.8个百分点。2008年末，广义货币供应量（M2）余额47.5万亿元，比上年末增长17.8%，加快1.1个百分点；狭义货币供应量（M1）余额16.6万亿元，增长9.1%，回落12.0个百分点；基础货币增长平稳，金融体系流动性总体充裕。2008年度经营能力指标：总资产周转率3.36%，净资产周转率54.24%盈利能力指标：净资产收益率18.36%，总资产收益率1.14%，净利润率35.76%。偿债能力指标：资产负债率93.78%。现金流指标：经营现金流与负债比4.05%，每股现金流1.111.4 2009年度经营状况2009年，改进信贷业务发展方式，调整信贷结构，保持信贷业务平稳较快发展。大力发展投融资顾问、债务融资工具承销、银团贷款安排管理等投资银行业务，加快现金管理、资产托管、对公理财、跨境贸易人民币结算等新兴业务推广。加强综合营销，挖掘客户业务潜力，提高客户综合回报率。推进客户分层营销体系改革，提升大型优质客户营销层次，提高不同类型客户差异化服务水平，扩大优质客户基础。2009年末，公司客户361万户，比上年末增加51万户；有融资余额的公司客户8.4万户，增加8,927户。根据人民银行数据，2009年末，公司类贷款和公司存款余额保持同业第一，市场份额分别为11.9%和13.8%。2009年，完善以客户为中心的经营管理体系，提升专业化经营水平，加快个人金融业务经营管理体制转型。推进个人金融业务与公司金融业务协同营销，增强交叉销售，提升产品客户渗透率。完善客户分层服务体系，实施服务精细化管理，扩展客户基础，提高中高端客户比重。加快个人融资服务、理财产品、银行卡等业务创新和推广，提升品牌影响力，推动个人金融业务协调发展。荣获亚洲银行家杂志“中国最佳大型零售银行”称号。2009年末，个人客户2.16亿个，其中个人贷款客户580万个。根据人民银行数据，2009年末，储蓄存款和个人贷款余额均列同业首位，市场份额分别为17.6%和19.3%。2009年年度经营能力指标：总资产周转率2.87%，净资产周转率48.46%。 盈利能力指标：净资产收益率19.08%，总资产收益率1.09%，净利润率41.56%。偿债能力指标：资产负债率94.24%。现金流指标：经营现金流与负债比3.64%，每股现金流1.211.5 2010年度前三季度截至报告期末，工行2010年度主要经营情况如下： 实现净利润1,277.95亿元，同比增长27.24%。利息净收入2,216.63亿元，同比增长24.36%，主要原因是生息资产规模增长及净利息收益率继续小幅回升。手续费及佣金净收入545.63亿元，同比增长32.88%。归属于母公司股东的净利润1,272.16亿元，同比增长27.33%。成本收入比28.39%。报告期末，总资产134,178.87亿元，比上年末增加16,328.34亿元，增长13.86%。客户贷款及垫款总额65,715.12亿元，比上年末增加8,428.86亿元，增长14.71%。从结构上看，公司类贷款45,470.45亿元，个人贷款15,500.95亿元，票据贴现1,342.15亿元，境外贷款及其他3,401.57亿元。贷存款比例为59.15%。总负债126,583.82亿元，比上年末增加15,522.63亿元，增长13.98%。客户存款112,825.90亿元，比上年末增加15,113.13亿元，增长15.47%。从结构上看，定期存款54,172.28亿元，活期存款56,893.55亿元，其他1,760.07亿元。股东权益合计7,595.05亿元，比上年末增加805.71亿元，增长11.87%。按照贷款质量五级分类，不良贷款余额为757.31亿元，比上年末减少127.36亿元；不良贷款率为1.15%，比上年末下降0.39个百分点；拨备覆盖率为210.16%，比上年末提高45.75个百分点。核心资本充足率9.33%，资本充足率11.57%，均满足监管要求。资本充足率比2010年6月末提高0.23个百分点，主要是发行可转换公司债券补充了附属资本。1.6 工商银行0610年度财务情况工商银行06-10年度财务情况报告期每股收益每股净资产（元）净资产收益率（%）主营业务收入（万元）净利润（万元）利润率（%）每股公积金（元）每股未分配利润（元）每股现金流量（元）10年前3季0.382.2616.88%27869000.0012721600.0045.65%0.330.561.8809年年度0.392.0219.08%30945400.0012859900.0041.56%0.310.351.2108年年度0.331.8118.36%30975800.0011076600.0035.76%0.340.221.1107年年度0.241.6115.08%25415700.008125600.0031.97%0.320.140.8906年年度0.151.4010.43%17888900.004871900.0016.75%0.330.021.192 工商银行绩效经营分析对于商业银行而言，经营绩效与经营管理水平是其竞争力的核心体现。因此，对于经营绩效的评价就显得十分重要。而财务报告记载了发生过的经济事项，通过分析上市公司财务报表，可以了解上市公司的运营情况、财务情况和盈利情况，对银行的经营业绩做出评价。更为重要的是，银行经营管理水平的高低最终要通过财务分析结果来显示。2.1 商业银行盈利能力的含义 商业银行的盈利能力是其营销能力、获取现金能力、降低成本能力及回避风险等能力的综合体现。 所以，我国商业银行往往把盈利性指标作为衡量银行经营绩效评价指标体系的最主要依据。2.2 商业银行经营绩效指标衡量商业银行经营绩效采用如下一些指标：1. 资产收益率（ROA），是银行纯利润与全部资产净值之比，其计算公式为：资产收益率=纯利润/资产总额*100% 资产收益率指标是银行运用其全部自己获取利润能力的集中体现。2. 收入利润率（NIM），其计算公式为：收入利润率=纯利润/总收入*100%， 该指标反映了银行收入中有多大比例被用作各项开支，又有多大比例被用作为可以发放股利或再投资的利润保留下来，该比例越高，说明银行的获利能力越强。 3. 股本回报（ROE），计算公式为：股本回报=净收益/总股本。 该指标反映银行资本的获利能力，衡量的是每一货币单位股东权益创造的净收益，与股东财富最大化的直接相关。4. 其他指标，如人均创利率、人均存款率和机构平均存款率。 2.3 对工商银行的绩效分析 根据中国工商银行2008-2009年年度财务报告得出相关财务数据如下表：表一 工商银行2008-2009年相关财务数据年份所有者权益（万元）资产总额（百万）净利息收入（百万）净利润（百万）20086031839757654263037110766200967389311785053245821128599表二 工商银行2008-2009年传统财务指标值年份ROE(%)ROA(%)NIM(%)200818.361.142.70200919.081.092.09由上表可以看出，工商银行盈利性指标ROE2009年相比2008年上涨了1.72个百分点，盈利性指标ROA2009年比2008年下降了0.05个百分点。 工商银行2009年净利息收入比2008年下降6.55%，主要是由于基准利率处于较低水平和金融市场利率持续大幅走低，使得净利差收窄。 2009年利息收入和利息支出较2008年都有上涨，但2009年利息收入的涨幅小于2009利息支出的涨幅。由统计数据可知，2009年存款比2008年增加18.82%，2009年贷款比2008年增加25.30%，这主要是由于工商银行为积极应对国内外宏观经济金融形势的变化，加大贷款投放力度，调整贷款的投向结构，优化信贷资源配置，积极支持经济发展重点领域的信贷需求，比如能源，交通等重点基础产业和基础设施建设，以及自主创新和节能环保等领域所致。 2009年工商银行股本回报率较2008年有所上涨，但2009年净资产收益率和净利息边际较2008年有明显的下降，其中2009年比2008年净资产收益率下降了4.39%；2009年比2008年净利息边际下降了22.59%。从ROA和NIM的降低，可以看出在2009年工商银行的资产的获利能力较2008年降低。 3