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第 1 页 共 63 页 综合业务系统操作指南综合业务系统操作指南 1.1.客户管理部分客户管理部分 4 1.1.基本定义4 1.2.单位客户号和个人客户号的建立4 1.2.1.开户时生成.4 1.2.2.通过交易生成.5 1.3.金融同业客户号建立5 1.4.客户信息维护6 1.4.1.客户基本信息。.6 1.4.2.客户辅助信息。.6 1.4.3.客户扩展信息.6 1.5.客户信息管理部分交易目录6 2.2.对公部分对公部分 7 2.1.简述7 2.2.同城业务8 2.2.1.同城提入贷方.8 2.2.2.同城提出贷方.9 2.2.3.清算差额.9 2.3.单位存款9 2.3.1.单位活期存款10 2.3.2.协定存款10 2.3.3.单位定期存款10 2.3.4.通知存款11 2.3.5.保证金存款12 2.3.6.个人住房公积金基本医疗保险基金12 2.4.应解汇款及临时存款和销账卡片（243 科目）.12 2.5.银行承兑汇票13 2.6.委托收款托收承付14 2.7.特约汇款证14 2.8.电子汇划14 2.8.1.电子汇划往账14 2.8.2.电子汇划来账15 2.8.3.电子汇划清算15 2.9.工行汇票15 2.10.贷款16 2.10.1. 贷款发放16 2.10.2. 贷款归还16 2.10.3. 贷款利息归还17 2.10.4. 贷款展期17 2.10.5. 结转呆滞和呆账18 2.10.6. 呆账核销18 第 2 页 共 63 页 2.10.7. 表内息转表外18 2.10.8. 贷款查询18 2.10.9. 贷款归还利息试算19 2.10.10. 贷款冲账19 2.11.贴现19 2.11.1. 贴现发放19 2.11.2. 转贴现19 2.11.3. 收回贴现19 2.12.凭证管理20 2.13.轧账20 2.14.特殊业务20 2.14.1. 久悬户的管理20 2.14.2. 冻结、止付业务的管理20 2.14.3. 取消交易21 2.15.委托业务21 2.15.1. 委托存款21 2.15.2. 委托贷款21 2.16.系统内资金划拨22 2.17.存放同业23 2.18.同业存款23 2.19.业务授权24 3.3.储蓄部分储蓄部分 24 3.1.概述24 3.2.活期储蓄存款25 3.3.定活两便储蓄存款26 3.4.整存整取定期储蓄存款。27 3.5.零存整取定期储蓄存款29 3.6.教育储蓄存款30 3.7.整存零取储蓄存款31 3.8.存本取息储蓄存款31 3.9.个人通知存款32 3.10.组合交易（暂不开通）34 3.11.个人存款证明（开通时间另行通知）34 3.12.特殊业务35 3.13.中间业务35 3.13.1. 通过中间业务平台（9999）办理35 3.13.2. 不通过平台代理的中间业务37 3.14.个贷业务38 4.4.现金业务现金业务 39 4.1.简 述.39 4.2.部分交易特别说明39 5.5.如意卡业务如意卡业务 40 5.1.卡片的管理40 5.1.1.如意卡的种类40 第 3 页 共 63 页 5.1.2.如意卡的卡面编排格式40 5.1.3.如意卡凭证的管理41 5.2.如意卡柜台业务43 5.2.1.开卡43 5.2.2.柜台存、取款业务44 5.2.3.内部交易44 5.2.4.查询交易45 5.2.5.修改密码45 5.3.如意卡特殊业务管理45 5.3.1.特殊业务处理原则45 5.3.2.特殊业务适用范围45 5.3.3.修改客户资料和账户资料45 5.3.4.吞卡及启用：46 5.3.5.密码挂失及密码重置46 5.3.6.如意卡挂失47 5.3.7.坏卡换卡48 5.3.8.销卡 2514 .48 5.3.9.黑名单：49 5.3.10. 冻结和止付49 5.4.本行的自助设备（ATM、PCD、POS）49 5.4.1.ATM 业务 49 5.4.2.PCD 账务处理 51 5.4.3.POS 消费业务 52 5.5.如意卡跨行交易53 5.5.1.账户的设置53 5.5.2.日间联机交易会计分录54 5.5.3.日终账务处理55 6.6.国债柜台业务简明操作说明国债柜台业务简明操作说明 56 6.1.手工部分56 6.2.新系统57 6.2.1.发行期内发售国债 4321 .58 6.2.2.发行期后发售国债 4322 .58 6.2.3.发行期内提前兑付 4323 .58 6.2.4.发行期后提前兑付 4324 .59 6.2.5.国债到期兑付 4325 .59 6.2.6.支行查询国债剩余额度 4320 .59 6.2.7.备付金的管理60 7.7.外汇业务相关人民币业务外汇业务相关人民币业务 60 7.1.信用证保证金业务60 7.1.1.保证金账户的开立60 7.1.2.保证金账户的使用60 7.1.3.涉及外汇业务的人民币资金划转61 8.8.支行系统管理支行系统管理 61 9.9.附录附录 62 第 4 页 共 63 页 9.1.权限列表62 9.2.指南编写名单62 1.1. 客户管理部分客户管理部分 客户信息管理是指，在新综合业务系统中以客户号作为客户唯一标识构建客户信息数据库，并 以客户号为线索对客户交易的信息进行统一归集管理，从而实现账户信息的客户化管理，便于对客 户进行价值分析和评价，为全行的业务拓展提供基础数据。 1.1.1.1. 基本定义基本定义 1、 “客户”包括：个人客户、单位客户、金融同业客户。 2、客户号。 每个客户在系统内都有唯一标识客户号，客户号为 8 位数字。 单位客户的客户号第一位为 0 或 1，但前三位不能同时为 0； 个人客户号的第一位不为 0 和 1； 金融同业客户的客户号前三位必须为 0。 1.2.1.2. 单位客户号和个人客户号的建立单位客户号和个人客户号的建立 客户号在开户的同时生成或在开户前通过 1101 和 1201 交易生成。 1.2.1.1.2.1. 开户时生成开户时生成 第一种模式： 已有客户号没有客户号 第二种模式： 否是 单位、个人客户开户请求 客户提供 客户号 单位、个人客户开户请求 柜员输入开户要素 系统判断是否 已经有客户号 回显客户号，并开户生成客户号，并开户 第 5 页 共 63 页 否是 1.2.2.1.2.2. 通过交易生成通过交易生成 1、个人客户号的建立1101 交易。 个人客户的唯一性判断根据：户名+证件种类+证件号码。如果这三项完全一致，系统认为是同 一个客户，如果至少有一项不一致，系统会产生第二个客户号。 注意：A、等客户使用 15 位号码的旧身份证号码生成过客户号后，如果同一客户之后再使用 18 位号码的新身份证开户时，系统自动识别两个位数不同的身份证号码是同一个客户。 B、证件种类如果选择为户口本时，一般要求柜员输入户口本中，对应开户人的身份证编号 （这与该人的身份证号码一致） 。 C、客户号生成必须要输入出生日期和性别，如果输入身份证号码，系统自动提取出生日期和 性别，如果输入别的证件种类，需要手工输入。 2、单位客户号的建立1201 交易。 确定客户唯一性的要素包括：户名、机构代码、营业执照号码、国税税务号、地税税务号、证 件种类和证件号码，其中“户名”为必输项。这些要素中至少一项不一致时，产生第二个客户号。 注意：柜员输入户名后，系统会查询是否已经存在同户名的客户号 （1） 、第一种情况，系统中还没有同户名的客户，柜员继续输入其他内容生成客户号。 （2） 、第二种情况，系统中已经存在一个同户名客户，系统会显示该户名下的确认客户唯一性 的其他关键信息，柜员比对如果是同一客户，可以在空白字段处填加内容；如果不是同一客户，重 新输入除户名外的其他字段内容，生成新的客户号。 （3） 、第三种情况，系统中已经存在两个以上同户名客户时，系统会显示其中一个户名下的其 他字段信息，柜员比对如果是同一客户，可以在空白字段处填加内容；如果不是同一客户，柜员退 出交易后，调用 1205 交易，查询所有同名的客户，判断是哪个客户，然后使用该客户的客户号进 行相关操作；如果没有符合的客户，在 1201 交易中可以直接产生新的客户号。 1.3.1.3. 金融同业客户号建立金融同业客户号建立 支行没查到客户号 告知总部追加客户号 金融同业客户号，由总部相关部门通过 1304 交易事先一次把所有涉及到的同业客户编号输入， 各支行通过 1306 交易查询同业客户号，如果没有查到需要的客户号，告知总部相关部门追加。 柜员输入开户要素柜员输入客户号 系统判断是否 已经有客户号 系统自动调出客户基本信息 开户 显示客户号， 开户。 自动生成客户 号，之后开户。 总部相关部门预先生成金融同业客户号1304 交易 各支行通过 1306 交易查询同业客户号 第 6 页 共 63 页 1.4.1.4. 客户信息维护客户信息维护 客户信息包括：客户基本信息、客户辅助信息、客户扩展信息，和客户账户信息以及客户结算 交易信息等。 1.4.1.1.4.1. 客户基本信息。客户基本信息。 单位和个人客户基本信息是在客户开户时或开户前由柜员或业务经理、客户经理手工建立，事 后可以修改、增加、删除客户基本信息中的有关内容。 1、确定客户唯一性的关键信息修改通过 1103 交易（个人）和 1203 交易（单位） ，需主管授权， 打印凭证由客户签字确认。其中“户名”字段不可修改。 2、客户信息中的“户名”字段不可修改，但是，与客户号关联的某个账号的“户名”修改时， 系统自动修改客户号下面的“户名” 。 3、客户号归属的客户经理和归属机构字段不可修改。由客户经办管理交易定义内容。 4、客户是否股东，以及股东账号字段不可修改，由股东管理交易为其定义内容。 1.4.2.1.4.2. 客户辅助信息。客户辅助信息。 客户辅助信息资料以及客户基本信息中的有些内容由客户经理、业务经理或柜员等相关业务部 门的人员建立，并由相关业务部门人员维护。辅助信息中有关客户分类字段的内容，需要与对公信 贷系统和对私信贷系统中的相关内容保持一致，所以所有分类字段可以从信贷等其他业务系统自动 读入，也可手工录入。 1.4.3.1.4.3. 客户扩展信息客户扩展信息 客户扩展信息，是在上述客户信息不能满足需要后，由相关业务部门人员，针对特定客户群的 信息内容扩展。 1.5.1.5. 客户信息管理部分交易目录客户信息管理部分交易目录 下表中，如果用户种类为两种或三种，则对应的跨机构的范围就有两种或三种情况。一般包括 总部用户、支行用户、客户经理或业务经理用户。 行 次 交易 代码 交易名称用户权限跨行功能说明 1 1101个人客户号建立 柜员能 生成个人客户号，并建立个人客户的基本信息资 料 2 1102个人客户号密码维护 柜员和客户能 客户号密码的填加、修改和删除 3 1103个人客户关键信息修改 柜员（授权） 能 证件种类、证件号码的修改 4 1107个人客户号密码重置 柜员和客户能 客户号密码重置 5 1105个人客户信息查询 柜员、客户 经理 能 查询客户号和查询客户基本信息、辅助信息以及 扩展信息 第 7 页 共 63 页 6 1121个人客户基本信息维护 柜员、客户 经理 能 修改客户非关键信息外的基本信息 7 1122个人客户辅助信息维护 柜员、客户 经理 能 修改客户辅助信息 8 1131个人客户基本信息查询 所有用户 能 客户基本信息查询 9 1132个人客户辅助信息查询 所有用户 能 客户辅助信息查询 10 0111用客户号查询个人客户 账号信息 柜员、客户 经理、总部 三种 情况 用客户号查询客户账号信息（分为：包含金额和 不包含金额两种） 11 1201单位客户号建立 柜员 生成对公客户号，并建立基本信息 12 1202单位客户号密码维护 目前不用 13 1203单位客户关键信息修改 柜员（授权） 否 几项生成客户号的关键要素的修改，户名不可修 改。 14 1207单位客户号密码重置 柜员和客户否 客户号密码重置 15 1205单位客户号及客户信息 查询 所有用户能 查询客户号，查询客户基本信息、辅助信息和扩 展信息 16 1221单位客户基本信息维护 柜员、客户 经理 否 除关键信息外的客户基本信息修改、删除、填加。 17 1222单位客户辅助信息维护 柜员、客户 经理 否 客户辅助信息的修改、删除、填加。 18 1231单位客户基本信息查询 所有用户 能 查询单位客户基本信息 19 1232单位客户辅助信息查询 所有用户 能 查询单位客户辅助信息 20 0115用客户号查询对公客户 账号信息 柜员、客户 经理、总部 三种 情况 用客户号查询客户账号信息（分带金额和不带金 额两种情况） 24 1304金融机构客户号建立 总部能 生成金融机构客户号，并建立信息 25 1305金融机构客户信息维护 总部 能 金融机构客户信息的修改、补录 26 1306金融同业客户号查询 总部、支行能 查询金融同业客户的客户号 2.2. 对公部分对公部分 2.1.2.1. 简述简述 综合业务系统全部改为借贷平衡的记账方式（即一记双讫） ，支持单笔记账，但在实际业务中， 原则上不赞同单笔记账。 本系统支持对公通存通兑业务，在上线初期暂不开通。以后在电子验印和其他政策的支持下逐 步开通通存、通兑和通存通兑业务。 系统按照现金存入、内部转账、同城交换、电子汇划核算全部资金来源；按照现金支取、内部 转账、同城交换、电子汇划核算全部资金去向；内部转账包含通存通兑。 综合业务系统按照客户号管理相关的客户信息，办理开户时，如果已知客户的客户号，无论该 客户号是否为本行所产生的，都可以直接使用。一个客户的客户号及其信息可以在全行通用，目前 用客户号查询时只能显示本行的账户信息。 通存通兑使用 4070202 科目，下设账号管理柜台业务、ATM 业务、POS 和 PCD 业务；中间代理 业务使用 403 科目，下面按照业务进行二级科目管理；所有异地具有联行性质业务的，使用 416 科 目进行核算。 第 8 页 共 63 页 清算中心和支行（含支行与所辖行）的备付金等科目进行严格的资金账务核对，要求当天资金 当天同步入账，支行与清算中心使用 4070104 科目核算，支行与支行、支行与所辖行之间的备付金 使用 4070201 科目核算；新增备付金账号的，由总部负责审批和开户。 通存通兑、系统内资金跨行划拨等涉及自动清算业务（通存通兑使用对方行的存款账户，系统 内资金跨行划拨使用本行的存款账户） ，支行级核算流程为：存款科目（支行）4070202（支行） 4070104（支行）4070104（中心）或 4070104（支行） ；所辖行级核算流程为：存款科目 （所辖行）4070202（所辖行）4070201（所辖行）4070104（管理行）4070104（中心） 或 4070104（支行） 。注：含自动清算。 支付密码暂时按照原来的模式操作，人民银行推行支付密码器后，统一修改为在综合业务系统 中效验。 原来系统中密印标志为无且使用支票的账户信息，上线后密印标志全部改为“印鉴” 。 支行办理代理业务，应先建立代理关系，比如：代理工行汇票业务关系；不能直接参与清算需 要他行代理清算的支行，要先建立清算关系，比如：银行汇票业务清算关系、同城票据业务清算关 系等。代理关系由支行自行建立，清算关系由总部负责审批和建立。 红字冲账交易和 7413 交易支持单笔记账。 凡是手工录入账号进行记账的，应先取得相应的记账凭证，再记账；对应科目是系统自动记账 的，可以打印传票或汇总传票。 下传报表时，本行独立的报表使用虚拟代码，如果有下属行的，需要下传、打印汇总报表，将 管理行的虚拟代码第一位的“6”改为“1”再下传、打印，比如：671、672 隶属于 601 支行，录 入 101 可以下传、打印 601、671 和 672 的汇总报表。 139、262 科目使用卡片账管理，登记账务时需要同时登记卡片账，保证账卡相符，8310 交易 登记卡片账，8314 交易查询、修改和注销。 存款和贷款分户账的摘要最多使用 4 个汉字，存款分户账的摘要使用凭证种类，贷款分户账摘 要使用交易类别，内部账分户账摘要最多使用 15 个汉字（在交易中录入） ；存、贷款分户账和内部 账分户账分别打印。 结算收费：手续费使用 511 科目，邮电费使用 513 科目，工本费使用 26203-2 账号。 2.2.2.2. 同城业务同城业务 目前同城清算的方式，只对贷方票据进行清算，借方票据只提出不清算。 同城清算记账使用 40801 科目，当日科目余额反映已记账未提出的款项。 不能直接参加同城清算的支行，由总部建立代理同城清算关系，并开立双方的清算备付金账户， 在清算行开立的备付金账户，按照同业存款计息。被代理行只能选择一个支行代理同城清算，代理 行可以同时代理多个支行进行同城清算。 清算备付金应有足额的资金，以备清算使用。 2.2.1.2.2.1. 同城提入贷方同城提入贷方 同城提入贷方票据（包括对公、储蓄） ，均可以通过 3401 同城提入贷方（收款）交易记账，如 果有其他业务（比如：提入款项直接归还贷款或直接办理单位定期存款等）,应在相应的交易中选 择“同城提入” ，会计分录： 借：40801（自动记账） 贷：201 等相应的存款科目 代理他行同城交换的支行，汇总被代理行的同城提入票据，使用 3409 下划同城交换款项交易 记账，会计分录： 第 9 页 共 63 页 借：40801（自动记账） 贷：4070201（自动记账） 同时被代理行收到提入的同城票据后，使用 7722 系统内划拨查询记账交易记账，会计分录： 借：4070201（自动记账） 贷：40801（自动记账） 然后被代理行通过 3401 同城提入贷方（收款）交易记入客户账户，会计分录： 借：40801（自动记账） 贷：201 等相应的存款科目 2.2.2.2.2.2. 同城提出贷方同城提出贷方 支行（含被代理行）的同城提出贷方票据（包括对公、储蓄） ，均可以通过 3403 同城提出贷方 （付款）交易记账，如果有其他业务（比如：不在本行开立基本账户的单位定期存款直接提出款项 等）,应在相应的交易中选择“同城提出” ，会计分录： 借：存款等科目 贷：40801（自动记账） 如果是被代理行，将提出票据交到代理行之前，还应先通过 3408 上划同城交换款项交易汇总 记账，会计分录： 借：40801（自动记账） 贷：4070201（自动记账） 代理行收到代理的同城提出票据后，通过 7722 系统内划拨查询记账交易记账，会计分录： 借：4070201 贷：40801（自动记账） 2.2.3.2.2.3. 清算差额清算差额 根据同城票据交换差额清算单所记载的差额，使用 3405 支行同城清算差额记账交易记账（被 代理行不需要） ，会计分录： 1、借方差额（收差） 借：4070104（自动记账） 贷：40801（自动记账） 2、贷方差额（付差） 借：40801（自动记账） 贷：4070104（自动记账） 清算中心使用 3407 交易，记账时将差额数选择记入人民银行备付金方向，并打印 40801 科目 凭证。 2.3.2.3. 单位存款单位存款 单位存款应按照人民币单位存款管理办法 、 人民币利率管理规定和人民币银行结算账 户管理办法的有关内容执行。 存款户销户，按照结息试算（2020） 、结息（2021） 、销户（2014）的顺序进行。 结息时，活期账户所产生的利息计入该账户，承兑保证金账户（25101 科目）利息计入对应的 活期存款账户，可以选择“存入账户” ，需要主管授权；其他保证金如果没有对应的活期账户，自 动记入本身的保证金账户，转出时金额录入本息合计、资金去向选择“同城交换” ；如果活期账户 第 10 页 共 63 页 有协定存款或结息账户是个人住房公积金基本医疗保险基金存款，自动显示相应的存款利息。 销户时，如果该账户关联其他账户，先判断其是否为基本账户，再判断其是否关联一般账户、 专用账户和临时账户或者是否为冻结账户、止付账户以及协定存款、定期存款、贷款、表内应收利 息、垫款、贴现、保证金、其他应收款、应解存款及临时存款、未解付汇票、未解付本票、其他应 付款、重要空白凭证、贷款承诺、开出保函、有价单证、抵押及质押品、表内外应收息等，如果有 以上关联，需要业务主管授权才能结息；可以通过 2029 交易查询其关联信息。 2.3.1.2.3.1. 单位活期存款单位活期存款 1、开户包括开户申请（2011）和开户（2012） ，开户申请产生账号和其他客户资料，在开户交 易中补录相关信息后，正式启用该账号。 验资户按照账户管理的要求，开立在 201 科目，验资期间不计息。营业执照审批并办理开户许 可证后，通过 2013 交易修改相应的信息。 2、存入现金，单位提供多个现金交款单、提供汇总现金时，使用 2015 多笔现金存入交易。 2.3.2.2.3.2. 协定存款协定存款 协定存款和活期存款同在一个账户下核算，不单独设立协定存款余额，使用不同的计息积数， 一个活期账户只能开立一个协定存款账户。 开户使用 2072 交易，协定期间取消协定存款使用 2074 交易。 中途取消协定存款，在下一个结息日按照活期利率对协定存款所产生的积数进行结息。 开立协定存款的活期账户，日常结算同其他活期账户，日终批量时，按照活期账户余额减去协 定的结算额度累加或扣减协定存款计息积数，协定存款计息积数不小于 0。 2.3.3.2.3.3. 单位定期存款单位定期存款 1、开户、转存 办理单位定期存款应先使用 2032 开户交易取得账号后，再使用 2033 交易签发定期存款证实书。 同城提入款项签发定期存款时，可以不通过过渡账户直接选择“同城提入”记账。会计分录： 借：现金或 40801 或其他存款科目 贷：205 科目（自动记账） 选择到期自动转存，在本行有基本账号的，可以选择本金转存，没有基本账号的，必须是本金、 利息全部转存，约定的自动转存到期当日日终批量时，自动进行结转，各种信息按照存入时的信息 产生新账号，存单号不记录，自动转存修改为不转存，并打印当日入账凭证。会计分录： 借：205 借：26001 或 52102 贷：205 贷：201 或贷：205 存款未到期期间，客户办理质押、挂失、冻结后，系统自动取消自动转存功能。 客户持原存款证实书办理转存手续时，使用 2038 补打新的存款证实书，在没有持证实书办理 2038 交易前，该证实书不能再办理任何业务。 客户持原存款证实书办理手工转存（2035）时，打印新证实书。会计分录： 借：205 借：26001 或 52102 第 11 页 共 63 页 贷：205（本金） 贷：201（利息） 开通通存通兑后，跨行办理转存交易，转存后的存款仍隶属于原开户行。 2、定期存款取款（2037） 本交易可办理单位定期存款证实书到期、逾期、全部提前支取或部分提前支取。 部分提前支取后账号不变，部提只能进行一次，剩余存款所有信息不变，在旧证实书上打印部 提金额，作为取款凭证，在新定期存款证实书打印剩余款项。 开通通存通兑后，跨行部提的，剩余存款仍隶属于原开户行。 质押的单位定期存单可以支取，但必须由贷款人办理；不能部分提前支取；不能跨行交易。 定期存款支取时，开户录入的基本账号改变的，可以在资金去向修改基本存款账号，但系统不 再判断账户的正确性。 部提部分的存款利息按照活期利率计算，存期一年以下的计入 52102 科目。 会计分录： 借：205 借：26001 或 52102 贷：201（本金） 贷：201（利息） 3、定期存单质押（2036） 办理单位定期存单质押业务，需要通过 2036 交易将证实书转换为定期存单；已到期的证实书 不能使用此项业务，质押期间原存款单位不得支取。 4、定期存单解除质押（2034） 凭贷款人的书面通知，单位定期存款办理解除质押。需要录入原质押时的申请书编号。 未解除质押的定期存单不能作为取款凭证，贷款单位支取和挂失的除外。 5、单位定期存款挂失结清（2133） 本交易只有在正式挂失后不能解挂失的情况下才能办理。会计分录： 借：205 借：26001 或 52102 贷：201（本金） 贷：201（利息） 6、单位定期存款变更（2039） 因存款单位机构合并或分立，期定期存款需要过户或分户，必须持原单位公函、工商部门的变 更、注销或设立登记证明及新印鉴（分户时还需提供双方同意的存款分户协定）等有关证件办理， 打印新证实书。 因开户时单位名称录入错误，不得在此交易进行修改。 2.3.4.2.3.4. 通知存款通知存款 1、单位通知存款使用 20201 科目，支付利息使用 52105 科目。 2、单位通知存款的凭证使用单位定期存款证实书，存单上不注明利率，按照通知期限分为一 天通知存款和七天通知存款二个品种，取款时按照实际的存期和相应的利率计息，利随本清。 3、存入时一次性存入，起存金额应大于或等于 50 万元，可以一次或分次支取，取款时，最低 支取金额为 10 万元。 4、下列情况按活期计息： （1）实际存期不足通知期限的。 （2）未提前通知而支取的、不按通知时间取款的、不按通知金额取款的。 （3）一次取款低于 10 万元的。 第 12 页 共 63 页 5、已通知未取款或通知后在通知期限内取消的，通知期限内不计息。即一天通知的每取消一 次扣一天利息，七天通知的每取消一次扣七天的利息。 6、留存金额（存款金额取款金额）大于或等于 50 万的，新存单按留存金额另开凭证，其 他内容同原存单。留存金额小于 50 万元的，留存金额按活期计息，同时销户。 2.3.5.2.3.5. 保证金存款保证金存款 保证金按照业务笔数分别开立保证金账户，按照合同号、凭证号或协议号等进行管理。 保证金账户按照利随本清的方式进行计息，利率可以按照活期计算，也可以根据实际的存期计 算。 保证金户不出售支票。 承兑保证金一个银行承兑汇票开立一个保证金账号，并建立相应的卡片账，卡片账对应银行承 兑汇票的相关内容；承兑保证金分次存入，并选择定期存款记息的，按照存款的实际期限分段记息。 支行办理承兑保证金开户时，汇票号码、到期日不需要填写，由清算中心签发银行承兑汇票时 录入。其他保证金可以录入到期日。 其他保证金开户，需要录入合同号或协议号，存入时，按照合同号或协议号管理账户。 2047 保证金转出交易适用于非承兑保证金，承兑保证金到期手工划款应使用 3033 交易。如果 承兑保证金到期手工划款使用 2047 交易，应先开立 243021 的销账卡片，保证金不足支付汇票款 项的，再用 7413 交易分别将剩余金额由 201 科目或 13602 科目划到 243021 的销账卡片上。 2.3.6.2.3.6. 个人住房公积金基本医疗保险基金个人住房公积金基本医疗保险基金 该存款属于活期存款的特殊形式，使用时需要先开户申请（2051 交易）后开户（2052 交易） 。 职工个人住房公积金存款和基本医疗保险存款，当年归集的按结息日挂牌公告的活期存款利率 计息，结息后本息转入上年结转户；上年结转的按结息日挂牌公告的三个月定期整存整取存款利率 计息。 结息日为每年的 6 月 30 日。销户计息时分别显示活期利息和定期利息。 存款和取款分为当年归集和上年归集，可以选择操作。 2.4.2.4. 应解汇款及临时存款和销账卡片（应解汇款及临时存款和销账卡片（243243 科目）科目） 243 应解汇款及临时存款科目使用规定：异地汇入本行的需要解付的资金使用 24301 应解汇款 科目；没有在本行开立结算账户的单位和个人，需要汇款到异地的，使用 24302 临时存款科目；企 业的开户验资账户按照性质开立在 201 科目。 应解汇款及临时存款账户下设卡片账，使用销账序号进行管理。 使用时，先用 3101 交易建立卡片账，销账账号默认 24301001，可以修改为 24302001。提 交后返回 9 位数的销账序号（要记录该销账序号） ，然后就可以在其他交易中调用。 一般情况交易中显示销账序号的均可以使用，使用时，录入账号（也可以录入 2430100 或 2430200 回车自动显示账号）后，可以直接录入销账序号，也可以回车调用销账卡片表（目前不支 持） ，其他按照业务进行录入。 一个销账序号可以多次使用，3102 交易可以查询销账序号的最后余额，3105 交易可以查询销 账序号交易流水。不再使用的销账序号应及时销户（3108 交易） 。 本科目一律不计利息。一定时期后不再支持 243 科目开立其他账号。 第 13 页 共 63 页 2.5.2.5. 银行承兑汇票银行承兑汇票 1、银行承兑汇票按照新的操作流程：审批、存入保证金、清算中心查询止付保证金、清算中 心代理出票并承兑、支行取回银行承兑汇票、到期清算中心解止付和支行扣划汇票款项、清算中心 见票支付款项、支行根据付款通知调整备付金；汇票由原来的支行代理出票改为清算中心代理出票。 清算中心先使用“3037”交易查询支行是否按照要求办理了保证金的存入，然后止付该保证金。 使用“3032”交易签发打印汇票，承兑协议编号格式为：XXXXXXXXXXX，抵质押品不录入。 总行承兑，汇票上打印内容： （1）付款行全称：石家庄市商业银行清算中心。 （2）出票人账号：支行在清算中心的备付金账号。 （3）付款行行号：75160。 （4）备注栏：原出票人账号。 （5）承兑日期默认当日。 （6）其他按照录入项目打印。 同时登记支行没有录入的汇票号码、承兑日期和到期日，并登记登记簿。 会计分录： 清算中心 付：70201 支行 收：602 2、到期自动划款：银行承兑汇票到期的当日，汇票状态正常的由系统自动划款（目前系统不 支持） ，划款的顺序为：汇票号码、承兑协议编号对应的保证金、存款科目，当余额不足支付时， 按照日期、存款账号、单位名称、凭证编号、承兑协议编号记入垫款账户（13602 科目） ，账号由 系统自动产生，关联相关信息；汇票款项记入临时存款（24302 科目） ，销账序号由系统自动产生， 关联相关信息，登记应解汇款及临时存款登记簿；保证金余额为 0 的，先对保证金结息，利息转入 存款账号。 划款的依据：账号、到期日、和承兑协议和汇票编号关联的保证金。挂失的，不再进行本交易。 次日打印出 136 科目、24302 科目的开户信息以及交易凭证。 结息会计分录： 借：52101 或 52102 贷：对应的存款科目 转账会计分录： 借：25101 借：201 借：13602 贷：24302 3、到期手工划款：汇票到期日的前一日支行可以打印出汇票到期通知单；到期当日，支行通 知清算中心解止付（3037 交易） ，然后支行按照自动划款交易的顺序扣划汇票款项（3033 交易） ， 保证金和活期存款不足支付的，需要先开立 13602 科目账户（5002 交易） ，24302 科目使用销账序 号核算,该序号自动产生，同时关联相应的信息。 手工划款，承兑保证金结息顺序不限，但未经总部审批不得手工结息。结息时应审查计息方式、 计息积数和利率是否正确。 目前暂时使用手工划款。 第 14 页 共 63 页 4、清算中心接到通过委托收款寄来的汇票凭证，通过 3056 交易登记委托收款内容，通过 3211 或 3221 或 3231 交易扣划支行备付金。会计分录： 借：4070104 贷：411 贷：结算费用科目 支行通过 7420 系统内划拨查询记账（多笔）交易分别销记银行承兑汇票款项和手续费、邮电 费款项，会计分录： 借：24302（汇票款项） 借：201（结算费用） 贷：4070104 2.6.2.6. 委托收款托收承付委托收款托收承付 按照人民银行的有关要求，办理同城特约委托收款的付款业务，需要和付款单位签订委托付款 协议，使用 3051 交易。 同城特约委托收款的付款，使用 3053 交易。 收到异地委托收款托收承付需要登记登记簿，否则不能办理电子汇划业务。 发出委托收款托收承付凭证，收到款项后需要销记登记簿。 2.7.2.7. 特约汇款证特约汇款证 签发时，使用 24402 科目，向清算中心划付备付金使用 2095 交易，清算中心使用 7722 交易接 收备付金。 解付时，先使用 13903-4 账户垫付资金，然后由清算中心划拨汇款证款项（2096 交易） ，支行 通过 7722 交易接收，冲减 13903-4 科目。 2.8.2.8. 电子汇划电子汇划 电子汇划业务分为：人民银行、建设银行、工行（暂不开通）三种，支行可以选择不同的种类 办理，业务种类分为：正常、加急、三金和个人；加急业务加收 30的手续费，选择时要确定该 笔业务是否可以在 2 小时内到达；三金业务是指工资、退休金和养老金，每笔收费 2 元；个人业务 是指没有在银行开立结算账户的个人办理电汇，汇款金额在 5000 元以下收 1， 5000 元以上（含） 的均按照 50 元收取手续费；财政金库、救灾和抚恤金等免收汇划费（提交交易后在收费画面选择 免费即可） 。 清算中心使用支行的备付金划款时，支行需要通过 7722 或 7420 交易接收记账。 人民银行暂时按照原来的方式进行，但不需要抄送“电子联行转汇清单” ，清算中心打包确认 后打印转汇清单，根据清单录人人民银行电子联行系统。 办理现金电汇的，先将现金交到 24302 科目，出售电汇凭证时，单位账号为 24302-1（需要录 入销账序号） 。 2.8.1.2.8.1. 电子汇划往账电子汇划往账 1、录入时（3211、3221、3231 交易）会计分录： 借：相关存款科目 第 15 页 共 63 页 贷：411 相关科目 2、确认时（3213、3223、3233 交易）会计分录： 借：411 相关科目 贷：4070104 同时清算中心自动记账，会计分录： 借：4070104 贷：411 相关科目 没有在清算中心开立备付金账户的支行办理往账业务，通过 4070201 科目，通过上级行进行清 算：4070201（所属行）4070104（管理行）411（清算中心） 。 3、确认后，凭证交事中监督进行审核。 没有在清算中心开立备付金账户的三级行使用 4070201 科目和 411 相关科目进行清算。 清算中心打包时（3215 交易） ，会计分录： 借：411 相关科目 贷：413 相关科目 电子汇划交易在清算中心录入后，确认时只限于复核，没有确认的不能打包。 2.8.2.2.8.2. 电子汇划来账电子汇划来账 1、电子汇划来账目前只有建设银行的可以使用，人民银行的来账暂时使用同城交换进行清算。 2、清算中心在建行的系统接口拷贝来账数据，在综合业务系统发送数据（3301 交易） ，按照 账号判断该笔业务的成功与否，查询使用 3302 交易。 清算中心接到来账导入数据时，会计分录： 借：413 相关科目 贷：412 相关科目 导入后提交时，会计分录： 借：412 相关科目 贷：4070104（成功的电子汇划） 贷：262030003（账号或户名不同的错账） 清算中心对错账进行查询，使用 3306 交易将查复修改无误的发送支行，退汇的先使用 3306 交 易取消该笔记录，再使用相应的电子汇划录入退汇。 支行同时进行业务处理，会计分录： 借：4070104（自动） 贷：412 相关科目（自动） 3、支行通过 3303 交易查询记账或退汇（退汇只修改来账标志，办理退汇要在 3211 交易进行， 退回暂时按照往账处理，摘要栏必须注明相关的内容） ，会计分录： 借：412 相关科目 贷：201 等相关存款科目 通过 3211 交易退汇会计分录： 借：412 或 2620303 贷：411 2.8.3.2.8.3. 电子汇划清算电子汇划清算 清算中心与人民银行或专业银行清算，根据往账或来账的方向，通过 7413 交易记账：110 或 第 16 页 共 63 页 115 科目413 相关科目 2.9.2.9. 工行汇票工行汇票 代签工行汇票申请记账和签发使用系统的 3501、3502 交易，不能直接代理签发由本系统他行 代理签发的支行，还需到代理行办理申请和签发；直接到其它专业银行办理的，根据需要进行账务 处理。 办理现金汇票的，出售银行汇票申请书时，单位账号为 1010100000001 柜员库存现金。 1、不能直接代理签发由本系统他行代理签发的支行，客户申请时通过 3501 交易，选择“他行 代签” ，作会计分录： 借：101 或 201（汇票金额代收的结算费用） 贷：24401（自动记账） 然后通过 2094 交易划付资金，会计分录： 借：24401 贷：4070202（自动记账） 同时对方代理行通过 7722 交易接收资金，会计分录： 借：4070202（自动记账） 贷：4070201（被代理行在本行的备付金账户） 日终，系统自动清算备付金。 2、客户申请时（3501 交易的“本行签发” ）会计分录： 借：201（现金 101） 贷：24401（自动记账） 代理他行申请使用 3501 交易的“代它行签发” （原则上应当日同时申请，可以隔日申请） ，结 算费用直接扣收，会计分录： 借：4070201（被代理行在本行的备付金账户，含结算费用） 贷：24401（自动记账） 贷：结算费用等有关科目（自动记账） 3、签发时会计分录：付：702 4、按照原来的划款方式划付工行清算款项（开通银银通后划款方式另行通知） 。 2.10.2.10.贷款贷款 贷款、贴现、垫款等业务按照相同业务种类核算。 国家税务总局有关规定：银行发放贷款后，其贷款利息自结息日起，逾期未超过 90 天（含 90 天）的应收未收息，应按规定列入表内核算；贷款利息逾期超过 90 天（不含 90 天）的应收未收利 息，无论该贷款本金是否逾期，均按规定列入表外核算，待实际收回时在列入表内核算。贷款本金 逾期超过 90 天（不含 90 天） ，其应收未收利息应按规定列入表外核算，待实际收回时在列入表内 核算。 2.10.1.2.10.1. 贷款发放贷款发放 办理单位贷款时应先使用 5002 贷款账户开户交易取得贷款账号，在使用 5003 贷款发放交易前 要先用 5118 贷款审核信息查询查看该笔贷款是否已审批，总部未审批的贷款不能记账。会计分录： 借：贷款科目 第 17 页 共 63 页 贷：存款科目 贷款发放的资金去向目前只支持“内部转账” 。 2.10.2.2.10.2. 贷款归还贷款归还 使用 5011 交易办理贷款归还，系统支持只还本金、利随本清两种还款方式，资金来源支持现 金、内部转账、同城交换三种。 1、只还本金，会计分录： 借：相关科目 借：13301 贷：贷款科目 贷：501 如果贷款本金逾期 90 天以上，会计分录： 借：相关科目 贷：贷款科目 收：705 2、利随本清，会计分录： 借：相关科目 贷：贷款科目 贷：501 2.10.3.2.10.3. 贷款利息归还贷款利息归还 贷款利息归还有 5012 欠息查询归还和 5013 贷款结息还息二个交易。 1、5012 欠息查询归还用于已欠息的归还，资金来源同 5011 贷款归还交易，按照贷款合同编 号和借据编号还息，可统计每一笔贷款的还款额、未还额、应收利息、表外利息等。会计分录： 借：相关科目 贷：133（表内应收息） 贷：501（表内应收利息的复息、表外应收息、表外复息） 如果同时归还表外应收息或表外复息，会计分录： 付：70501（打印） 如果归还表内应收利息时不归还其复息，会计分录： 收：70501 2、5013 贷款结息还息交易用于完成该笔贷款上一个结息日至当日利息的产生或归还，资金 来源同贷款归还。 如果归还贷款利息，会计分录： 借：相关科目（打印） 贷：501（打印） 如果不归还贷款利息，而且该贷款为正常贷款或本金逾期小于等于 90 天，则产生表内应收息。 会计分录： 借：13301（打印） 贷：501（打印） 如果不归还贷款利息，而且贷款本金逾期大于 90 天，则产生表外欠息。会计分录： 收：70501（打印） 第 18 页 共 63 页 2.10.4.2.10.4. 贷款展期贷款展期 使用 5021 贷款展期交易办理正常贷款展期，展期要求：展期期限不能超过原贷款期限,逾期不 能展期,展期应该先结息（5013 交易） 。 展期后未到期的贷款，不作为逾期贷款。 2.10.5.2.10.5. 结转呆滞和呆账结转呆滞和呆账 使用 5023 结转呆滞呆账交易完成正常贷款、逾期贷转呆滞、呆账或呆滞转呆账业务。贷款 结转后，原贷款的信息自动关联到新贷款账号。结转呆账需要总部授权。会计分录： 若当年结转 借：13003（呆滞）或 13004（呆账） 借：原贷款账户（红字） 若隔年结转 借：13003 或 13004 贷：原贷款账户 2.10.6.2.10.6. 呆账核销呆账核销 5024 呆账核销交易用于呆账贷款核销，此交易需要总部审批入账，交易自动生成 709 科目新 表外账号。应收息自动结转。呆账核销后原呆账贷款的账号和表内应收利息户不销户，账户状态： 已核销。会计分录： 借：4070104 贷：13004 付：70501 收：70502 收：70902 2.10.7.2.10.7. 表内息转表外表内息转表外 将表内息转表外有两个交易，一个自动交易，一个手动交易，自动交易是指新系统按照财务管 理的要求将大于 90 天的表内应收利息自动转入表外应收息（上线前所产生的表内应收利息不作处 理） 。手动交易代码是 5026 表内息转表外交易，用于将表内应收息从表内科目结转到表外核算。会 计分录： 1、本年结转 借：13301（红字） 贷：501（红字） 2、跨年结转 贷：501（红字） 贷：13301 同时，会计分录： 收：70501 第 19 页 共 63 页 2.10.8.2.10.8. 贷款查询贷款查询 贷款欠息查询有两个交易，5113 贷款欠息查询和 5116 贷款利息查询，这两个交易可以查询 到每一笔贷款的还款额、未还额、实收利息、应收利息、表外利息、欠息等。 也可以使用 5012 交易查询。 5116 交易可以用现在的贷款账号查询所有的历史状态，5120 交易可以用原始贷款账号查询以 后所有的贷款状态。 2.10.9.2.10.9. 贷款归还利息试算贷款归还利息试算 为了方便柜员和客户，新系统增加了 5172 贷款归还利息试算交易，此交易能够自动计算贷款 利息和本息合计。 2.10.10.2.10.10.贷款冲账贷款冲账 5004 交易用于贷款发放冲正，可以补记正确的贷款账号，该交易为双方向自动冲正。 5016 交易用于贷款产生欠息冲正，该交易为双方向自动冲正。 5014 交易用于归还贷款冲正，该交易为单方向冲正，冲正后需要单独调整对应的科目。 5015 交易用于归还贷款利息冲正，该交易为单方向冲正，冲正后需要单独调整对应的科目。 贷款的冲正使用以上交易，可以自动调整卡片账记录，使用其他冲正后还需要对卡