审计工作岗位责任制度范本.docVIP

审计工作岗位责任制一、办公室岗位责任制（一）工作职责1、负责审计机关文秘工作；2、负责审计机关政务事务管理协调工作； 3、负责审计机关人事、财务管理工作；4、负责完成领导交办的各项工作。（二）工作内容1、起草机关工作计划、方案、总结、报告、信息、经验材料、领导讲话等文稿；2、协助局领导抓好党群、纪检监察、精神文明、平安建设等工作任务；3、负责各种工作会议、调研座谈会的组织召集工作；4、协助局领导抓好日常管理、劳动安全、计划生育等工作；5、管理机关财务和国有资产；6、管理机关人事、业务工作档案；7、完成审计统计工作任务；8、协助法制科办理行政听证、行政复议、行政诉讼等事宜；9、其它应该完成的工作任务。二、财政金融审计科岗位责任制（一）工作职责1、负责全区财政预算执行情况进行审计监督；2、负责全区乡、镇、街道办事处财政决算以及预算外资金、专项资金管理使用情况的审计监督；3、负责全区乡、镇、街道办事处财政财务收支的真实性、合法性、效益性审计；4、接受上级审计机关授权，对国有金融机构进行审计监督；5、完成区委、区政府交办的审计事项。（二）工作内容1、预算执行审计。重点对区财政部门及其直属机构、地方税务机构及其直属部门以及纳入本级预算管理的政府部门、其它国家机关和与本级财政直接发生缴拨款关系的一级预算单位、本级财政预算外资金、财政有偿使用资金和基金管理部门等进行审计监督。根据审计结果分别向区人大提交审计工作报告，向区人民政府提交审计结果报告；2、对乡、镇、街道办事处财政决算进行审计，每年安排审计单位应不少于三分之一，根据审计结果分别向有关部门提交审计报告； 3、根据上级审计机关授权，对辖区农业银行、工商银行、建设行行、城市信用联社、农村信用联社等金融机构的资产、负债、损益以及财务收支等进行审计，并向上级审计机关提交审计报告；4、根据审计工作中发现的带有普遍性、倾向性的问题撰写宏观报告或调查报告；5、认真总结审计工作经验，做好审计科研工作；6、完成区委、区政府交办的工作任务。7、审计成果宣传。三、行政事业科岗位责任制（一）工作职责1、负责全区政府组成部门行政经费预算执行情况以及贯彻执行国家财经法规情况的审计监督；2、负责区属事业单位贯彻执行国家财经法规以及财务收支的真实性、合法性进行审计监督；3、负责全区社会保障基金、捐赠资金管理使用情况的监督；4、负责专项资金的审计或审计调查；5、根据上级审计机关授权，开展审计监督检查；6、完成区委、区政府交办的审计工作任务。（二）工作内容1、监督检查审计对象财务收支的真实性、合法性以及执行国家法律法规情况；2、监督检查审计对象资产、负债、损益的真实性；3、监督检查审计对象资产安全及保值增值情况；4、监督检查专项资金的管理使用情况；5、根据审计结果，出具审计报告；6、根据审计工作中发现的带有普遍性的问题，撰写宏观报告或审计调查报告；7、认真总结审计工作经验，做好审计科研工作；8、完成区委、区政府领导交办的工作任务。9、宣传审计工作成果四、工交商贸审计科岗位责任制（一）工作职责1、负责区属工业、交通、商业、粮食、贸易等企业单位的审计工作；2、负责专项资金审计和审计调查工作；3、根据上级审计机关授权，搞好审计监督检查；4、完成区委、区政府交办的审计工作任务（二）工作内容1、监督检查审计对象财务收支的真实性、合法性以及执行国家财经法律法规情况；2、监督检查审计对象资产、负债、损益的真实性；3、监督检查审计对象资产安全及保值增值情况；4、监督检查专项资金的管理使用情况；5、根据审计结果，出具审计报告；6、根据审计工作中发现的带有普遍性的问题，撰写宏观报告或审计调查报告；7、认真总结审计工作经验，做好审计科研工作；8、完成区委、区政府领导交办的工作任务。9、宣传审计工作成果五、固定资产投资科岗位责任制（一）工作职责1、负责全区预算内投资、专项建设资金、政府举借债务的资金等财政资金的建设项目的审计监督；2、负责全区未全部使用财政资金，财政资金占项目总数的比例超过50%，或者占项目总投资的比例在50%以下，但政府拥有项目建设、运营实际控制群的项目的审计监督；3、负责上级审计机关授权项目的审计监督；4、负责完成区委、区政府交办的投资项目的审计监督。（二）工作内容（一）对建设项目的总投资或者概算的执行情况、年度预算的执行情况和年度决算、单项工程结算、项目竣工决算以及招投标等情况依法进行审计监督； （二）对建设项目进行审计时，可以对直接有关的设计、施工、供货等单位取得建设项目资金的真实性、合法性进行调查；（三）根据审计结果，出具审计报告或审计调查报告； （四）根据审计工作中发现的带有普遍性、倾向性的问题撰写宏观报告或调查报告；（五）认真总结审计工作经验，做好审计科研工作；（六）完成区委、区政府交办的各项工作任务；（七）审计成果宣传。六、农业审计科岗位责任制（一）工作职责1、负责全区水利、农业、林业资金的审计监督；2、负责全区惠农政策资金的检查监督；3、负责专项资金的监督检查；4、根据上级审计机关授权，开展审计监督检查；5、完成区委、区政府交办的审计工作任务。（二）工作内容1、监督检查审计对象财务收支的真实性、合法性以及执行国家财经法律法规情况；2、监督检查审计对象资产、负债、损益的真实性；3、监督检查审计对象资产安全及保值增值情况；4、监督检查专项资金的管理使用情况；5、根据审计结果，出具审计报告；6、根据审计工作中发现的带有普遍性的问题，撰写宏观报告或审计调查报告；7、认真总结审计工作经验，做好审计科研工作；8、完成区委、区政府领导交办的工作任务。9、宣传审计工作成果七、法制科岗位责任制（一）工作内容1、负责机关法律法规知识的学习、宣传；2、负责审计文书复核和法律法规的审核把关；3、负责审计听证、复议、诉讼等工作；4、完成领导交办的工作任务。（二）工作内容1、组织审计法、审计法实施条例等审计专业法律和相关法律的学习教育活动；2、对审计报告、审计决定书、审计意见书、审计调查报告、宏观报告等审计文书进行复核；3、负责审计文书使用法律规定的质量审核；4、根据申请人的要求，组织审计听证工作；5、收集审计证据，参与行政复议、行政诉讼工作；6、根据审计工作中发现的带有普遍性的问题，撰写宏观报告或审计调查报告；7、认真总结审计工作经验，做好审计科研工作；8、完成领导交办的工作任务；9、宣传审计工作成果。八、经济责任审计局岗位责任制（一）工作职责1、负责全区政府组成部门党政正职领导干部的经济责任审计；2、负责乡、镇、街道办事处党政正职领导干部的经济责任审计；3、负责国有企事业单位以及国有控股企业领导人的经济责任审计；4、根据上级审计机关授权，完成公检法以及群团组织党政正职领导干部的经济责任审计；5、完成区委、区政府交办的审计工作任务。（二）工作内容1、根据审计工作计划，对乡、镇、街道办事处以及政府组成部门党政正职领导干部开展离任或任中经济责任审计，重点关注领导干部在履行职责过程中，经济决策、管理、执行、监督等环节是否遵守国家法律法规，国有资产保值增值以及执行廉洁自律规定等方面的情况；2、根据工作计划，对国有企业、国有控股企业领导干部任期内开展经济责任审计，重点关注企事业单位领导人履行职责、经营管理决策、执行、监督等环节是否遵守国家法律法规，国有资产保值增值以及领导干部个人执行廉洁自律规定等方面的情况；3、监督、检查审计监督对象财政财务收支活动的真实性、合法性；4、积极完成上级审计机关授权的审计项目；5、根据审计结果，客观公正评价干部业绩，出具审计报告；6、根据审计工作中发现的带有普遍性的问题，撰写宏观报告或审计调查报告；7、认真总结审计工作经验，做好审计科研工作；8、完成区委、区政府领导交办的工作任务。9、宣传审计工作成果。九、审计工作程序、标准和时限一、根据年度审计项目工作计划制定审计工作实施方案（内容包括审计组成员分工、时间安排、审计工作重点、审计风险评估等）；二、审计组实施审计前3天，向被审计单位送达审计工作通知书；三、撰写审计报告。审计组应在外勤工作结束后60日内向审计机关提交审计报告（包括被审计单位的基本情况、审计查证情况、存在的违规违纪问题、适用的法律法规依据、审计建议以及被审计单位申请复议的机构或部门等），审计报告应当征求被审计单位意见，被审计单位接到审计报告之日起，应在10日内提出反馈意见，10日内未提出反馈意见的，视同无异议；四、召开审理会议。审计机关对审计组提交的审计报告，通过审理会议讨论对重大问题的处理意见，并作出处罚决定；五、审计机关应当自收到审计报告之日起30日内，由审计组所在部门按程序办妥各项发文手续，将正式审计报告、审计决定书等审计文书送达被审计单位和有关部门；六、执行。审计决定书一般应于送达30日内执行完毕，特殊情况无法按规定的时间执行完毕的，经审计机关主要领导批准，可以适当延长，但延长期不得超过60日；被审计单位不执行审计决定的，审计机关应当责令限期执行；逾期仍不执行的，审计机关可以申请人民法院强制执行。并建议有关主管机关、单位对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予处分；七、移送。对审计工作中发现的重大违纪违法问题，可以移交有关部门处理；八、公告。审计机关根据具体情况，向社会公布审计结果；九、立卷归档。审计组将整个审计过程中形成审计文书、书证、物证等材料整理后，装订成册编号归档保存。十、审计监督权力与责任一、审计机关应当根据法律法规和国家的有关规定，按照本级人民政府和上级审计机关的要求，确定年度审计工作重点，编制年度审计项目计划；二、审计机关依照法律独立行使审计监督权，不受其他行政机关、社会团体和个人的干涉； 三、根据县以上审计机关主要领导人签发的封存通知书，有权封存被审计单位的有关资料和违反国家规定取得的资产，并在依法收集与审计事项相关的证明材料或采取其它措施后解除封存。封存期限为7日内。有特殊情况需要延长的，经县以上审计机关负责人批准，延长期限不得超过7日；四、根据县以上审计机关主要领导签发的协助查询单位账户通知书，有权查询被审计单位在金融机构开设账户情况，有关金融机构应当予以协助，并提供证明材料，审计机关和审计人员有保密的义务；五、审计机关在年度审计项目计划中确定对国有资本占控股地位或者主导地位的企业、金融机构进行审计的，应当自确定之日起7日内，告知列入年度审计项目计划的企业、金融机构；六、审计机关拟向社会公布对上市公司的审计、专项审计调查结果的，应当在5日前，拟将公布的内容告知上市公司；七、审计机关和审计人员办理审计事项，应当客观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密；八、审计机关和审计人员应当自觉遵守廉政纪律和职业道德，不得以审谋私； 审计工作首问责任制一、为了提高审计机关服务水平，建立有序高效的工作运行机制，树立审计机关“为民、务实、廉洁、高效”的良好形象，特制定本制度。二、行政相对人来本局办事或者通过电话、传真等形式所询问的第一位工作人员，即为首问责任人。三、首问责任人职责：（一）不论行政相对人所咨询的内容与本人职责是否相关，都要热情接待，认真回答。（二）属于首问责任人所在部门、科室职责范围内的事情，要按照有关规定及时办理。不能当场办理的，要落实“一次性告知”制度，即向当事人解释清楚有关办理事项，需要补充或携带的资料，以及如何办理等。（三）不属于所在部门、科室职责范围内的事项，首问责任人要给予耐心说明，并负责指引承办部门或科室负责人、经办人员办理。（四）属于业务不明确或不清楚承办部门的，首问责任人要及时请示分管领导，并协助协调有关部门一同解决。（五）属于电话咨询或举报的，首问责任人要将电话中反映的事项、姓名、联系方法等内容登记在册，转告相关部门或科室办理，并将办理情况及时报告相关人员或部门。（六）承办人员必须按照服务准则的要求，热心办理相对人提出的事项，属于不能办理的，要耐心解释清楚，消除误会。四、首问责任人必须做到：（一）对行政相对人提出办理的事项，认真答复，积极办理，千方百计为群众排忧解难；（二）接待行政相对人应文明礼貌，谦虚谨慎；（三）对不属于本局管理管辖的事项，应告知办理单位地址、电话等，并做好登记工作。五、各科室、部门建立首问登记薄，详细记录行政相对人拟办理的事情及办理结果。六、首问责任人有下列情形之一，经过查证属实的视情节轻重给于通报批评，取消年度评先资格或给于相应的行政处分：（一）不履行职责，推诿扯皮、拖延办理事项的；（二）未及时将行政相对人拟办理的事项移交给有关科室或责任人办理的；（三）对管理服务对象态度恶劣，使用文明忌语或冷漠对待相对人，应告知而没有明确告知有关事项的；（四）在规定的期限内，不给行政相对人明确答复，又不说明原因，行政相对人举报的；（五）玩忽职守，徇私舞弊，给工作造成损害的；（六）其他不履行首问责任人职责的。七、对上级的指示、命令、决定，比照本制度执行。八、全体审计人员按照本制度规定，自觉贯彻落实。 审计工作一次性告知制度一、为促进审计机关作风建设，规范审计人员行为，提高工作效率和工作质量，结合审计工作实际，制定告知制度如下：二、审计人员对管理服务对象要求办理的事项，应当场审核其有关手续和材料，对手续齐全、符合规定的请求事项能即时办理的要即时办理，因特殊情况不能按时办理的，要说明理由和原因。三、审计人员对手续、材料不齐全或者不符合法定形式不能当场办理的请求事项，应一次性告知当事人办事程序和需要提供的全部材料以及不予办理的理由，并耐心解答对方的询问。四、审计人员对管理服务的对象按照一次性告知的要求补正后，承办人员应当按时予以办理，不得推诿扯皮或拖着不办。五、审计人员对管理服务对象所申办事项涉及多个部门或相关手续、材料不清楚，法律法规和规范性文件规定不明确等的特殊情况，承办人应及时帮助其咨询了解或请示报告，并将结果及时告知当事人。六、审计人员的一次性告知要做到表述准确，介绍全面，讲求科学合理，使办事人员尽量减少中间环节，节约经费开支，节省时间和资源，进一步提高服务质量。七、审计人员未一次性告知对方办理的全部事项，使管理服务对象为同一事项跑两趟以上的，并造成不良影响和后果的，将严格按照失职追追究制的规定严肃处理。 审计工作限时办结制度一、依据中华人民共和国审计法、中华人民共和国审计法实施条例等法律、法规等有关规定，制定本制度。二、本制度所称审计限时，是指审计机关办理审计事项过程中所规定的时间。三、编制审计项目计划。审计机关应当根据法律法规和国家有关规定，按照本级人民政府和上级审计机关的要求，确定年度审计工作重点，编制年度审计项目计划。四、审计机关在年度审计项目计划中确定对国有资本占控股地位或者主导地位的企业、金融机构进行审计的，应当自确定之日起7日内，告知列入年度审计项目计划的企业、金融机构。 五、审计机关拟向社会公布对上市公司的审计、专项审计调查结果的，应当在5日前，将拟公布的内容告知上市公司。六、审计机关根据年度审计项目计划，在实施审计3日前，向被审计单位送达审计通知书。七、审计组自查证结束之日60日内，向审计局机关写出审计报告，并征求被审计单位意见，被审计单位自收到审计报告10日内，应当将书面反馈意见送交审计机关，10日内未提出书面意见的，视同无异议。八、审计组将审计报告提交局法制部门审理后，到发出审 计决定书的期限不能超过30天。九、被审计单位对审计机关依照审计法第十六条、十七条和实施条例第十五条规定进行的审计监督作出的审计决定不服的，可以自审计决定送达之日起60日内，提请审计机关的本级人民政府裁决，本级人民政府裁决为最终裁定。裁决由本级人民政府法制机构办理。裁决决定应当自接到提请之日起60日内作出；有特殊情况需要延长的，经法制机构负责人批准，可以适当延长，并告知审计机关和提请裁决的被审计单位，但延长的期限不得超过30日。十、审计机关依照审计法第三十四条规定封存被审计单位有关资料和违反国家规定取得的资产的，应当持县级以上人民政府审计机关负责人签发的封存通知书，并在依法收集与审计事项相关的证明材料或者采取其他措施后解除封存。封存的期限为7日以内；有特殊情况需要延长的，经县级以上人民政府审计机关负责人批准，可以适当延长，但延长的期限不得超过7日。十一、对被审计单位和有关责任人的处罚达到听证标准时，审计组应当在作出审计业务会议决定之日起5日内告知当事人有权在收到审计听证告知书之日起3日内要求举行审计听证会。审计机关对当事人要求审计听证，在规定时间内提出审计听证申请并符合审计听证条件的，应当举行审计听证。在举行审计听证会的7日前，向当事人送达审计听证通知书，告知当事人审计听证的时间和地点。十二、审计机关应当自收到审计报告之日起30日内，由审计组所在部门按程序办妥各项发文手续，将正式审计报告和审计决定书等审计文书送达被审计单位和有关部门。十三、审计决定书一般应于送达30日内执行完毕。特殊情况无法在规定的时间执行完毕的，经局长或分管领导批准，可适当延长，但延长期不得超过60日。若被审计单位拒不执行审计决定，审计机关可以申请人民法院强制执行。十四、被审计单位可以自知道审计具体行政行为之日起60日内提出审计复议申请，审计复议机构在收到审计复议申请后，应在5日内进行审查，作出受理或不受理决定，并书面通知申请人。审计机关办理审计复议的机构，应在复议受理之日起7日内将受理复议申请书副本发送被申请人。被申请人应在收到申请复议书副本之日起10日内提出复议答辩，并将作出具体行政行为的根据、依据和其它材料送交审计复议机关。审计复议机关应在受理复议申请之日起60日内作出审计复议决定。因情况复杂不能在规定期限内作出复议决定的，经审计机关主要负责人批准，可在30日内适当延长，但须将延长的理由告知申请人和被申请人。十五、审计限时办理制度适用于本局全体审计人员。 审计工作否定报备制度一、为促进审计机关作风建设，规范审计人员行为，提高工作效率和工作质量，消除审计监督过程中的“中梗阻”现象，防止出现滥用职权，违章办事等错误行为。制定本制度。二、审计工作人员对管理服务对象请求办理的事项或要求，应当登记造册，对即时能够办理或答复的请求事项即时给与办理或答复，对不能即时办理的请求事项，经办人或相关科、室（经审局）在规定的时间内以书面请示或报告形式向分管领导或上级机关报告。三、对需要几个部门之间配合才能完成的请求事项或要求，按照首问责任制的规定，有首问责任人负责协调处理，相关科室或部门要积极配合。四、由于不认真履行管理职能，出现不作为、慢作为或乱作为行为，给管理服务对象提出办理的请求事项造成损害的，按照失职追究制的规定处理。五、对管理服务对象提出办理的请求事项，国家法律法规政策规定不能收取费用的一律不能以任何名目收费。更不能向管理服务对象索取任何报酬。六、建立健全管理机制，对管理相对人提出办理的请求事项，不论大小，都要进行造册登记，注明请求人姓名，请求办理的具体事项时间、数量、资金、法律依据、收费依据、收费标准以及办理结果、经办人、负责人等相关内容。 审计工作服务承诺一、立足服务，促进发展。审计工作要紧紧围绕服务全区社会经济建设大局、服务党委政府重大决策，寓服务于监督之中。二、依法审计，客观公正。严格依法审计，做到程序合法、手续完备；实事求是、客观公正；定性准确、处理得当。充分体现公开、公正、公平、廉洁、高效的依法行政原则。三、严守纪律，廉洁从审。认真贯彻落实党风廉政建设有关规定，即中央关于领导干部“四大纪律、八项要求”、中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则、省委关于领导干部从政的十二条规定、南阳市机关工作人员转变作风“十禁止”、审计组廉政责任规定等，做到不以审谋私，不利用职务之便办私事，不向被审计单位提出与审计无关的要求，不隐瞒、篡改审计证据，不把审计计划内项目交给社会中介机构审计。四、建立机制，强化监督。严格执行审计复核制度、审计业务会议制度、审计回避制度，聘请特邀审计员和廉政监督员。同时自觉接受党委、人大、政府、上级审计机关、纪检监察、司法部门、新闻媒体和社会的广泛监督。五、强化责任，狠抓落实。认真执行南阳市审计机关项目质量控制办法、首问责任制、“五长”(审计局长、总审计师、法制科长、业务科长、审计组长、)负责制和错案责任追究制。对审计查出的问题和审计人员的违法违纪行为做到严肃处理不袒护，及时处理不推诿，公正处理不徇私，保障审计人员和被审计单位的合法权益。欢迎社会各界对审计机关和审计人员进行监督。举报电话：66095198，举报箱设在审计局办公楼门口。 审计行政执法错案责任追究制度 第一章 总则第一条 为了加强审计行政执法监督，促进审计机关依法审计，依法处理，预防和减少错案发生，根据行政诉讼法、行政处罚法、行政复议法和行政许可法及有关规定，结合审计工作实际，制定本办法。第二条 本办法所称审计行政执法是指审计机关及其工作人员，以及法律法规授权行使审计监督执法权的机构和工作人员，依法行使审计监督所实施的具体审计监督行为。第三条 审计机关对于应由审计机关负责贯彻的审计法及其相关的法律、法规、规章和上级审计机关的规范性文件，必须全面组织实施。审计机关的首长对本机关负责实施的审计法、审计法实施条例及相关法律、法规、规章和上级审计机关的规范性文件负责全面责任。审计机关工作人员对自己实施的审计监督行政行为承担直接责任；审计人员所在科、室（经审局）负责人对审计人员的审计监督行政行为负主要责任。第四条 审计执法必须遵循有法必严，违法必究和在法律面前人人平等的原则，审计机关和审计人员办理审计事项，必须坚持客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密。第五条 审计执法错案责任追究应坚持实事求是，有错必究，区分性质和危害程度，实行教育和处罚相结合的原则。对于徇私枉法、权钱交易、索贿受贿行为所造成错案的，应从重处罚。 第六条 公民、法人和其他组织，特别是被审计单位，对审计机关及其审计人员的审计执法活动，有权提出批评和建议；对审计机关及其审计人员的违法失职行为有权向违法失职行为的审计机关的上级审计机关提出申诉、控告或检举揭发。对于公民、法人和其他组织，特别是被审计单位的申诉、控告或检举揭发，审计机关必须在法定的时间内查清事实，做出处理，不准任何人压制和打击报复。第七条 审计机关在区人民政府和上级审计机关的组织领导下，负责本机关各科、室，经审局所属人员的错案追究工作。第二章 错案和错案范围第八条 本办法所称的错案是指审计机关及其审计人员以及法律、法规、规章授权行使审计行政执法权的机构和人员，因故意或者过失给国家、法人和其他组织及公民的利益造成损害的行为。第九条 审计机关的下列具体审计行政行为及结果应视为错案范围：(一)经人民法院终审判决、裁定撤消或变更的审计行为、审计报告和审计决定。(二)被区人民政府、上级审计机关撤消、变更或责令原审计 机关撤消、变更的审计行为、审计报告、审计决定、审计调查报告和宏观报告。(三)被审计机关在工作中检查发现，审计人员有重大违法、 违纪、违规行为，造成重大审计质量问题，导致审计报告和审计决定有重大错误，审计调查和情况反映失真，给国家和审计监督工作造成不良影响的。(四)经公民、法人和其他组织检举揭发，经调查核实确认， 或在审计回访中发现审计人员有以权谋私，钱权交易，隐瞒、截留违纪事项金额或人情审计、人情处理，使审计意见和审计决定处理时显失法度的。(五)实施审计监督、审计处理、审计处罚和审计强制措施等 具体审计行政行为有下列情况之一的：1、超越或滥用审计职权的；2、主要事实不清，审计证据不足的；3、审计定性不准，适用法律法规错误的；4、违反审计程序给被审计单位和个人合法权益造成损害的；5、审计报告严重失真，隐瞒查出的违纪违规问题和违纪金额，造成审计意见和审计处理错误的；6、审计报告(包括审计事项认定、评价、责任划分、处理、 处罚)脱离实际，给有关部门传递错误信息或给被审计单位造成损害的；7、审计处理结果显失公正的；8、审计调查报告或宏观情况反映报告情况不实，向政府领导提供虚假信息的；9、依法应当作为而拒不作为的，依法不应作为而强行作为的；10、有其它违法失职审计行为的。第三章、 错案责任追究第十条 审计机关在区人民政府领导下，负责对本局各科、室，经审局及其所属人员进行错案责任追究，及时查处各类错案的责任人。第十一条 审计机关发现本局各科、室，经审局的审计行政行为违法，形成错案的，责成其纠正。被责成纠正的科室、中心应当按规定的期限纠正并报送纠正结果。审计机关自获知错案之日起二个月内予以撤消、纠正。第十二条 审计人员由于执法违法造成错案的，按照干部管理权限和程序，审计机关根据情节轻重和后果，自错案确定之日起5日内，分别做出责令书面检查，取消审计资格，调离审计执法岗位，以及给予警告、记过、记大过、开除留用察看和开除公职等行政处分的意见和建议。构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。审计机关在错案责任追究后15日内将错案认定和处理情况报本级人民政府和上级审计机关。第十三条 由于审计行政执法造成错案，需向公民、法人和其他组织赔偿损失的，审计机关依法赔偿损失后，应当责令有故意或重大过错的审计人员承担部分或者全部费用。第十四条 被追究错案责任的审计机关和审计人员，对认定的错案和处分有异议的，可自接到处分决定通知之日起15日内，向作出决定的审计机关提出申诉，也可以直接向本级人民政府或者作出处分决定的上级审计机关提出申诉，受理申诉的有关部门应当自受理申诉之日起两个月内做出答复。审计工作责任目标管理考评办法各科、室，经审局：为了推进工作落实，提高审计工作效率和质量，全面提升审计机关服务经济社会发展的水平，制定审计工作责任目标管理考核办法。一、考评原则审计工作目标管理考评的原则是：（一）突出重点、兼顾一般，把握薄弱环节，带动整体工作上水平；（二）坚持公开、公正、公平原则；（三）简化程序，讲究方法，务求实效。二、考评内容及标准考评内容分为审计业务工作、基础建设工作、党建及精神文明建设工作和奖惩等四大类。总分为500分，其中：审计业务工作180分，基础工作240分，基本建设工作目标80分。各种奖惩分值另算。三、考评办法审计工作责任目标管理考评采用平时考评与年终组织考评相结合、自查与抽查相结合的办法进行。四、组织领导为确保考核考评工作顺利进行，成立以局长武军光同志为组长，班子成员和业务科长为成员的考核领导小组，具体分为四个考核小组。业务考核由法制科负责，分管领导参加；基础建设工作由办公室、监察室负责，分管领导参加；党建、精神文明建设工作由办公室、监察室负责，分管领导参加；奖惩事项由办公室、监察室负责，分管领导参加。考核领导小组下设办公室，办公室负责考核组织、协调、统计、审核把关、汇报等具体工作。办公室主任何俊琦兼。五、考核结果运用1.对考评结果予以公示、通报。2.对责任目标完成好的科室、人员予以表彰奖励，优先参与年度评先和推荐到上级部门参与评先。3.目标考评结果与绩效挂钩，作为年终单位文明奖发放的主要依据。4、除综合奖励外，单项考评有明确奖惩规定的按相关规定执行。 审计工作责任目标考评细则一、审计业务工作：180分序号承担对象考评项目标准分数考评内容及计分标准评分考得评分依据扣分得分1业务科室审计质量考评801.审计程序符合规定计5分，每错一处扣1分，扣完为止。查阅审计业务档案和相关资料为据2.审计证据符合客观性、相关性、充分性、合法性计8分，每错一处扣2分，扣完为止。3.审计日记做到逐日编制，达到审计署6号令六要素的计8分，每错一处扣2分，扣完为止。4.审计査出问题事实清楚、定性准确、处理合法、适当计10分，每错一处扣2分，扣完为止。5.审计决定在规定期限内落实的计10分，有一处不落实扣2分，扣完为止。6. 审计建议具有针对性、可操作性计4分，否则不计分。7. 审计评价准确，文书格式规范计5分，每错一处扣1分, 扣完为止。 8.立卷归档13分。（1）组织健全，制度完善，专人负责，资料归档及时，符合要求计2分，缺一项扣1分。（2）按照立卷原则的规定立卷计2分，违反一项扣1分。（3）应归入项目审计档案的文书材料和手续齐全完整计5分，每错一处扣1分。（4）案卷封面、卷内文件目录及备考表的各项内容全面、准确、完整计2分，每缺（错）一处扣0.5分。（5）档案利用。按照档案管理要求，积极开展档案利用工作，并对利用情况及时进行统计与分析的计2分，否则不计分。（1）至（4）项扣分扣完为止。9.积极开展“五个一”（实施一个效益审计项目，公告一个审计项目，打造一个审计精品项目，提出一项审计建议，提交一件案件线索）活动，落实前四项内容及要求计12分，一项不落实扣3分，扣完为止；对审计发现的重大违规违纪线索应当向有关部门移送的，按要求及时移送计5分，应移送而未移送的取消评先资格，未发现案件线索不计分。2审计法制工作301.认真贯彻审计准则，规范审计程序，加强对审计工作的全程监督检查计6分，每缺一项扣2分,扣完为止。查看相关记录资料2.落实复核制度，严格执行审计复核准则，严把审计质量关计10分，一项达不到要求扣2分，扣完为止。3.落实“五五”普法教育计6分，每缺一项扣1分, 扣完为止。查看活动记录相关资料4.建立健全审计质量监控体系和责任监督体系，落实审计质量各项规范及制度计8分，达不到要求视情况扣分。3业务科室完成计划情况20完成年度工作计划的计20分，每缺一项扣1分，扣完为止。年度计划和统计报表4计算机应用工作201.OA应用，根据科（室）内网留存文档，电子邮件记录，向分管领导传递的电子文档记录的内容，浏览信息记录符合要求计8分，缺一项扣2分，扣完为止。检查有关资料、座谈了解2.AO应用，应用AO覆盖面达到审计项目任务的60%，标准是（1）自动生成审计报告，并在内网留存；（2）内网传递审计数据包到局法制科审核，达到要求计6分，少一项扣3分。3.专家经验应用实例，9月底前各科上报1篇专家经验或应用实例，计6分，不交不计分。5科研工作101.按时完成局下达的科研课题计4分，没有完成的不计分。以论文或文件、证书为准2.论文体现实用性、指导性、前瞻性、有效性，对审计实务有较强指导意义的计6分，没完成扣6分。6临时交办任务10按时完成上级和本级机关交办的审计任务，及时上报审计报告、总结材料、电子文档及按要求报送的其他材料计10分，每晚报或缺报一项扣1分，扣完为止。查看资料座谈了解7服务宏观情况10提交的调查报告、综合报告被党委、政府领导批示、上级部门正式文件采转或专门会议研究落实审计建议各科、室达一篇计10分，不完成扣10分。以领导批示或采转原件为准二、基础建设工作：240分序号承担对象考评项目标准分数考评内容及计分标准考评得分评分依据扣分得分8办公室公文管理201.公文处理内容、格式准确、规范计10分，每错一处扣1分。检查公文格式和内容2.公文处理及时，程序正确计10分，违反发文程序，超出处理时限的每次扣1分。9财务管理工作201.财务工作，符合制度要求，手续规范，程序合法的计8分，每错一次扣2分。以抽查相关资料、座谈了解2.财务报表、帐簿、凭证归档及时，保证完整、安全计6分，错失一项扣2分。3.财务印章、支票、档案及其他财务应保管的财务手续合法、合规，保存完整、安全，计6分，错失一项扣2 分。10办 公 室人事管理工作201.人事工作管理规范，资料档案齐全，保管安全的计10分，缺失一项扣3分。以检查档案、相关资料及平时掌握情况为准2.人员编制、晋档升级、工资变动及时、准确的计5分，错一项扣1分，扣完为止。3.人事报表、上报材料、月报、年报、年终总结及时完成，计5分，缺一项扣1分，扣完为止。11信息宣传工作201.年度内宣传稿件在新闻媒体及电子化传送刊物达5篇以上计12分，其中国家级1篇计6分；省部级2篇计4分；市、区级2篇计2分，每少一篇扣除相应分数值。以原件或稿件采用通知单为准2.被市级以上采用2篇（条）的计8分，少一篇扣4分。12档案保密工作201.按照档案法的要求管理档案计10分，管理不善扣10分。检查记录登记和有关资料2.按时归档、整理规范、借阅传递合乎程序计10分，错一项扣2分。3.出现档案、资料、文件丢失不计分。13消防安全工作20按照上级有关规定制定措施，管理规范，确保消防安全计20分，否则扣20分。以实际情况为准14统计工作20及时、准确完成各种统计报表计20分，延误或漏报一次扣2分，扣完为止。查看统计报表15政府信息公开工作201.完善政府信息公开基础建设：完善制度；网络设置畅通；确保信息上报、传递及时、准确计10分，每缺一项扣2分。查看资料座谈了解2.工作程序规范、透明，内容完整全面计10分，每错一项扣2分，扣完为止。16后勤保障工作201.车辆维护始终保持良好状态，全年行车无事故计10分，发生一次事故扣2分，扣完为止，发生重大事故不计分。组织测评座谈了解2.后勤人员全力以赴支持服务全局审计工作，并强调服务质量计10分，出现一次差错扣1分，扣完为止。17共 同计划生育工作20严格执行计划生育政策，落