会计第一次模拟实验.doc

第一次模拟实验(一)根据下列经济业务填制收款凭证和付款凭证：14月3日，开出现金支票，从银行提取现金3600元。太原市财政局监制付 款 凭 证贷方科目：银行存款 年 4 月 3 日 付字第 1 号摘 要借 方 科 目金 额记帐总 账 科 目总 帐 科 目明 细科 目明 细 科 目亿亿千千百十万千百十元兀角角分从银行提取现金现 金360000附件 1 张合 计￥360000会计主管 记帐 出纳 审核 填制 XXX24月4日，采购员王峰预借差旅费1800元，以现金支付。太原市财政局监制付 款 凭 证贷方科目：现 金 年 4 月 4 日 付字第 2 号摘 要借 方 科 目金 额记帐总 账 科 目总 帐 科 目明 细科 目明 细 科 目亿亿千千百十万千百十元兀角角分王峰预借差旅费其他应收款王 峰1890000附件 张合 计￥180000会计主管 记帐 出纳 审核 填制 XXX34月5日，接银行收款通知，北城公司归还前欠货款13000元，已存人银行。太原市财政局监制收 款 凭 证借方科目：银行存款 年 4 月 5 日 收字第 1 号摘 要贷 方 科 目金 额记帐总 账 科 目总 帐 科 目明 细科 目明 细 科 目亿亿千千百十万千百十元兀角角分收回欠货款应收账款北城公司136000000附件 张合 计￥1300000会计主管 记帐 出纳 审核 填制XXX44月5日, 以现金372元购买办公用品，交付有关部门使用。太原市财政局监制付 款 凭 证贷方科目：现 金 年 4 月 5 日 付字第 3 号摘 要借 方 科 目金 额记帐总 账 科 目总 帐 科 目明 细科 目明 细 科 目亿亿千千百十万千百十元兀角角分购办公用品管理费用办公费37200附件 张合 计￥370200会计主管 记帐 出纳 审核 填制 XXX54月10日，开出转账支票，以存款3800元支付购买商品运费。太原市财政局监制付 款 凭 证贷方科目：银行存款 年 4 月 10 日 付字第 4 号摘 要借 方 科 目金 额记帐总 账 科 目总 帐 科 目明 细科 目明 细 科 目亿亿千千百十万千百十元兀角角分付商品运费物资采购380000管理费用附件 张合 计￥380000会计主管 记帐 出纳 审核 填制 XXX64月12日，将出售废品收入240元现金，存入银行。太原市财政局监制付 款 凭 证贷方科目：现 金 年 4 月 12 日 付字第 5 号摘 要借 方 科 目金 额记帐总 账 科 目总 帐 科 目明 细科 目明 细 科 目亿亿千千百十万千百十元兀角角分现金存入银行银行存款24000附件 1 张合 计￥245000会计主管 记帐 出纳 审核 填制 XXX74月16日，采购员王峰报销差旅费交回现金100元。太原市财政局监制收 款 凭 证借方科目：现 金 年 4 月 16 日 收字第 2 号摘 要贷 方 科 目金 额记帐总 账 科 目总 帐 科 目明 细科 目明 细 科 目亿亿千千百十万千百十元兀角角分王峰报差旅费交回现金其他应收款王 峰105000附件 张合 计￥10000会计主管 记帐 出纳 审核 填制XXX84月25日，报销职工市内交通费360元，以现金支付。太原市财政局监制付 款 凭 证贷方科目：现 金 年 4 月 25 日 付字第 6 号摘 要借 方 科 目金 额记帐总 账 科 目总 帐 科 目明 细科 目明 细 科 目亿亿千千百十万千百十元兀角角分付职工市内交通费管理费用差旅费36000附件 张合 计￥36000会计主管 记帐 出纳 审核 填制 XXX94月27日，向大华公司购货一批，共计4000元，已开出转账支票付讫。太原市财政局监制付 款 凭 证贷方科目：银行存款 年 4 月 27 日 付字第 7 号摘 要借 方 科 目金 额记帐总 账 科 目总 帐 科 目明 细科 目明 细 科 目亿亿千千百十万千百十元兀角角分付购货款物资采购4000000附件 张合 计￥400000会计主管 记帐 出纳 审核 填制 XXX104月28日，接银行收款通知，收到红华公司以货币资金200 000元为投资。太原市财政局监制收 款 凭 证借方科目：银行存款 年 4 月 28 日 收字第 3 号摘 要贷 方 科 目金 额记帐总 账 科 目总 帐 科 目明 细科 目明 细 科 目亿亿千千百十万千百十元兀角角分收红华公司投资款实收资本红华公司200000000附件 张合 计￥200000000会计主管 记帐 出纳 审核 填制XXX(二)根据下列经济业务填制转帐凭证：1.5月2日，销售给红光工厂A商品100件，每件160元，货款16 000元，货款尚未收到。太原市财政局监制转 账 凭 证 年 5 月 2 日 转字第 1 号摘 要会计科目借方金额借方金额贷方金额记帐总账科目总 帐 科 目明 细科 目明细科目亿千千百十万千百十元兀角角分亿千千百十万千百十元兀角角分应收销货款应收账款红光工厂1610000000销售A商品主营业务收入A商品1600000附件 张合 计￥16000000￥160060000会计主管 记帐 出纳 审核 填制 XXX25月6日，向滨海工厂购人甲种商品100件，每件140元，款项尚未支付。 太原市财政局监制转 账 凭 证 年 5 月 6 日 转字第 2 号摘 要会计科目借方金额借方金额贷方金额记帐总账科目总 帐 科 目明 细科 目明细科目亿千千百十万千百十元兀角角分亿千千百十万千百十元兀角角分购入甲种商品物资采购甲种商品140000应付购货款应付账款滨海工厂140000附件 张合 计￥1400000￥1400000会计主管 记帐 出纳 审核 填制 XXX35月18日采购员陈海报销差旅费1000元。 太原市财政局监制转 账 凭 证 年 5 月 18 日 转字第 3 号摘 要会计科目借方金额借方金额贷方金额记帐总账科目总 帐 科 目明 细科 目明细科目亿千千百十万千百十元兀角角分亿千千百十万千百十元兀角角分陈海报销差旅费管理费用差旅费100000其他应收款陈 海1020000附件 张合 计￥100000￥100000会计主管 记帐 出纳 审核 填制 XXX45月30日，将本月发生的管理费用15200元转入“本年利润”账户。 太原市财政局监制转 账 凭 证 年 5 月 30 日 转字第 4 号摘 要会计科目借方金额借方金额贷方金额记帐总账科目总 帐 科 目明 细科 目明细科目亿千千百十万千百十元兀角角分亿千千百十万千百十元兀角角分月末结转本年利润1520000管理费用1520000附件 张合 计￥15520000￥1520000会计主管 记帐 出纳 审核 填制 XXX 55月30日，将本月商品销售收入196000元转入“本年利润”账户。太原市财政局监制转 账 凭 证 年 5 月 30 日 转字第 5 号摘 要会计科目