U870_培训文档_集团应用_合并报表.doc

870合并报表培训文档目录1合并报表应用准备21.1 建立集团内部合并单位21.2统一会计政策22.应用模型、主要功能与流程32.1多级集团逐级合并32.2多级集团大合并42.3跨级合并、混合合并52.4单用户应用模式62.5主要功能：62.6基本合并流程图72.7合并报表操作流程10第一步系统初始10第二步确定分析公司10第三步 简易应用流程与方案11第四步确定数据采集格式11第五步填报期报11第六步合并、汇总、检索前的初始工作11第七步编制合并报表11第八步查询汇总表、检索表123.接口关系124.1初始设置124.2集团树134.3合并科目134.4抵销关系管理功能164.5常用抵销分录管理164.6编辑报表格式174.7样表模板管理184.8启用后样表修改184.9工作底稿定义195.0指标定义215.1审核225.2下发235.3上报235.3.1填报函数定义235.3.2上报245.4填报状态管理255.5内部往来对账255.6合并分类265.7抵销分录285.7.1自动生成抵销分录285.7.2手工录入抵销分录285.8生成合并报表295.9汇总296.0指标检索296.1离线应用306.2简易应用流程与方案307.0操作数据311合并报表应用准备随着我国经济的发展和企业制度改革的深入进行，出现了多种形式的企业集团。其中，因投资关系形成的企业集团涉及到合并报表的问题，当投资者能有效对被投资企业实施控制时，投资企业就需要编制合并报表。合并报表是以母公司和子公司组成的企业集团为一会计主体，以母公司和子公司单独编制的个别会计报表为基础，抵销企业集团内部交易对个别会计报表的影响，以真实反映企业集团的经营成果、财务状况及其变动情况的会计报表。1.1 建立集团内部合并单位由集团主管确定整个集团的内部单位范围,建立实体单位列表。集团主管应该确定每个内部单位的名称、编码, 编码对于每个单位来说应该是唯一的。1.2统一会计政策在一个集团中,由于各单位管理及运作的特殊性、行业特点等原因,集团主管需要建立会计反映体系来协调和统一集团的相关规范, 使会计操作流程在全集团层面能达到一致和符合合并前的基本要求。统一会计政策包括综合统一会计报表格式、报表项目间的基本勾稽关系，确定抵销业务类型及抵销项目，统一会计期间等。综合统一会计报表格式是指：如果一个集团中内部单位涉及多个行业，那么每个行业的报表格式、项目可能不同，这时，集团主管应该经过分析，将合并报表需要使用的报表项目进行统一，综合反映整个集团的经济业务。统一报表格式的同时, 也应该统一确定报表项目间的基本勾稽关系。抵销业务类型是指:编制合并报表时需要进行抵销处理的业务分类。通常有：l 母公司对子公司权益性资本投资项目与子公司所有者权益项目的抵销l 投资收益与利润分配有关项目的抵销l 内部债权与债务项目的抵销l 内部销售的抵销抵销业务类型反映在软件中是抵销关系、抵销分录,集团主管应据此确定合并科目. 合并科目是在合并报表系统中设置的科目，是完成合并报表中内部交易抵销的基础因素。集团主管根据内部交易的业务特点，将整个集团中需要的合并科目都统一整理好。通常有长期股权投资、实收资本、应收账款、应付账款。统一会计期间:为了编制合并报表,集团主管应该统一各单位的会计报表决算日和会计期间。建议：l 为了能更好地分离内部交易数据,建议您在总账设置科目、辅助核算项目时,就建立出内部核算科目或项目。例如:长期投资科目,您可以建立对内、对外长期投资明细科目;应收账款、应付账款科目,您可以将其客户、供应商区分为内部、外部.这样,可以为内部交易的采集提供一个良好基础。l 在集团内部,就总账涉及到核算内部交易科目的经济含义,集团主管应该相对规范。例如:内部单位A1A2 发生的债权业务，A1单位在应收账款科目核算；政策就应有所约定，相应的这笔内部单位A2A1发生的债务业务，A2单位应在应付账款科目核算，而尽量不要在其他应付账款科目核算。这样才能使抵销分录应收账款抵应付账款时，更为准确。2.应用模型、主要功能与流程U8合并报表的在线应用模式是：编制合并报表的分析公司操作员在服务器设置报表参数后，系统既支持所有与合并报表相关的人员在线完成所有的编制工作环节的方式，也支持离线采集数据的方式。在此应用模式下，合并报表中个别报表与内部交易数据，既可以是利用网络完成报表数据的逻辑下发与上报；也可以是以UFO为离线端，离线采集数据后，在线传输或磁盘传报。2.1多级集团逐级合并在多级次单位体系时，按集团内部单位的级次逐级进行合并。各单位报表数据关系如下图所示：图1-1逐级合并说明：1） 由集团母公司AB将统一的合并报表格式、合并科目下发给集团内各实体单位，实体单位根据各自的财务数据生成个别报表和内部交易数据后上报。2） 对于孙公司A1和A2以及其母公司A，由A公司将他们的个别会计报表汇总生成汇总报表，再根据内部交易对账自动生成合并范围内的抵销分录，还可手工录入抵销分录；根据汇总抵销分录和汇总报表生成子公司A的合并报表。3） 子公司A把合并报表，以及其合并范围内的公司与整个集团其他公司之间的内部交易输出给母公司AB（对于子公司所上报的内部交易数据，仍然按照其下属各子公司的明细进行上报）。4） 母公司AB根据本公司的个别报表、以及A公司上报的合并报表，生成汇总报表；再根据内部交易对账自动生成合并范围内的抵销分录，还可手工录入抵销分录；根据汇总抵销分录和汇总报表生成母公司AB的合并报表。2.2多级集团大合并大合并下，各单位报表数据关系如下图所示：图1-2大合并说明：1） 由集团母公司AB将统一的合并报表格式、合并科目下发给集团内各实体单位，实体单位根据各自的财务数据生成个别报表和内部交易数据后上报。2） 对于孙公司A1、A2；子公司A；母公司AB，由母公司AB将个别会计报表汇总生成汇总报表，再根据内部交易对账自动生成合并范围内的抵销分录，还可手工录入抵销分录；根据汇总抵销分录和汇总报表一次生成母公司AB的合并报表。注意：U870以前的合并报表只支持大合并，本版新增支持逐级合并，为了使产品在功能强大的同时做到简单易用，菜单简练、直观，采用的处理方式是在多棵反映集团组织关系的“树”状图中将所有分子公司都在同一层次进行的大合并的组织结构也用一棵“大合并树”来反映，这样来兼容并能升级后保留下以前大合并的结果。2.3跨级合并、混合合并不直接支持跨级合并、混合合并的模式，而是合并时确定单位树上的合并单位后，系统将自动把它的下一级单位全部做为本次合并的合并范围，如果其下一级单位还有子结点，则要求进行本次合并的数据是已经生成的合并结果，否则按这个结点没有数据处理。即只支持严格的从下到上的逐级合并模式，因为系统已经提供了定义多棵集团树，并且每棵树还可以变化的功能，通过定义符合要求的集团树，是可以完全达到跨级合并、混合合并的要求。2.4单用户应用模式小型集团企业进行合并报表时，由一个操作员先完成集团内各个分子公司的个别报表和内部交易数据的取数设置、数据采集，然后再完成母公司的合并等功能。这种模式的最大特点是一个集团用户，既操作母公司、又操作各个分子公司的模式。U8合并报表为了从易用性角度优化单用户应用模式，使具有数据权限的操作员一个人就可以方便的完成多家分子公司的数据采集工作，在分子公司数据采集设置的函数取数参数定义、函数取数公式定义功能点，按公司对应保存多个公司的函数取数参数和样表取数公式，既各公司可以具有不同的函数取数参数和样表取数公式。2.5主要功能：1. 基于.NET技术开发的WEB应用，不仅可以快速部署实施，而且提供在线申报功能。2. 对于网络环境较差的用户，提供离线采集个别报表与内部交易数据，在线传输或磁盘传报的方式。3. 支持逐级合并、一次性大合并两种合并流程。4. 支持单用户应用模式，这种模式的最大特点是一个集团用户，既操作母公司、又操作各个分子公司的模式。5. 轻松解决集团内多元化投资、复杂控股关系涉及的权益性资本投资、内部投资收益、利润分配等有关权益类项目的自动抵销。6. 既支持个别报表按权益法核算，也支持个别报表按成本法核算的权益类项目自动抵销。7. 提供内部往来类交易的自动抵销。系统提供用户灵活定义内部往来类合并科目、抵销关系的功能。并且根据用户对内部交易数据的精度要求，既提供要求数据完全相等的对账功能，也提供按指定单位优先或取大、取小、取借、取贷、取平均的差额取值规则生成抵销分录的功能。8. 提供按比率计提的内部资产减值准备的自动抵销，例如：内部坏账准备的自动抵销。9. 通过内部“综合销售毛利率”的方法自动抵销内部销售利润。10. 当自动生成的抵销分录不能完全满足您个性化的需要时，系统还提供灵活的手工录入抵销分录功能。11. 提供合并分类管理的功能，即对同一期间的个别报表、内部交易数据，可以根据不同的集团树合并单位进行分类，生成相应的合并报表，并保存结果，以备查询。12. 解决合并报表年初数抵销问题，提供年初数据录入功能，提供年初数据参与抵销、合并流程的功能。13. 在数据采集传报过程中，提供上报确认及取消上报确认的功能。14. 可以自由定义合并样表的格式，并且以股份有限公司会计制度为蓝本，提供合并资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表模板，供您方便套用。15. 提供通过定义用友函数，自动从财务系统获得个别报表与内部交易数据的功能。同时也提供手工录入个别报表与内部交易数据功能。16. 预置报表函数模板，在系统预置的“常用合并报表”样表中增加函数预置。在简易应用流程与方案模板中增加函数预置。17. 提供内部往来自动对账功能，并且同时得到对账结果。 18. 自动生成工作底稿、合并报表19. 分部列示合并工作底稿20. 在合并报表处理周期上，满足年报、半年报、季报、月报处理(指会计期间)。21. 提供按警告、错误不同级别控制的审核功能，并且记录相应的审核状态，提供相应的状态查询。22. 支持对公司进行多种类别的分类，进而用户可以将报表数据按公司分类统计和管理，例如按地区类别、公司性质等管理多棵集团树。23. 提供报表汇总功能，并且可以按单位展开列示汇总报表24. 提供对个别报表、汇总报表、合并报表的检索、分析功能25. 提供向专家财务评估系统导出个别报表、合并报表进行分析的功能26. 提供导入、导出Excel的功能27. 提供完善、易用的简易应用流程与方案模板。系统预制了一个简易的标准应用方案，如果用户是一个很标准的应用，就可以使得U8合并报表快速实施交付和应用。28. 完善的权限控制2.6基本合并流程图内部交易采集：1.权益类2.内部销售类3.内部往来4.资产减值准备率 初 始合并科目 合并报表样表集团树定义抵销关系定义工作底稿定义下 发集团内各分子公司根据样表和内部交易附表准备数据上报分析公司审核、对账内部往来对账是否对符？个别报表审核是否通过？否对于内部销售类进行数据检查对于权益类进行数据检查是 否是否差额取值？是绝对符合 是 抵销分录汇总 自动生成销售类抵销分录自动生成权益类抵销分录自动生成抵销资产减值准备类分录自动生成内部往来类抵销分录是否手工录入分录？ 一 个是实 例生成工作底稿并最终生成合并报表基本流程说明1. 在初始时由分析公司进行合并科目、合并报表样表、集团树、抵销关系、工作底稿的定义。 合并报表样表的定义包括表格式定义和表内、表间公式定义、项目业务函数F（X）的定义。集团内各分子公司在根据样表填报数据时，对表格式和表内、表间公式都不可以做修改，但可以根据实际需要修改项目业务函数的定义。 同理，内部交易采集时，也提供相应业务函数F（X）取数的功能。2. 分析公司将合并报表样表启用后，集团内各分子公司将根据样表和内部交易附表填报数据后上报。3. 对于个别报表，系统提供审核功能，只有当审核通过时，才能被纳入自动生成合并报表。4. 执行合并的公司自动将权益类内部交易数据进行检查，自动生成抵销分录。5. 执行合并的公司自动将内部销售类交易数据进行检查，自动生成抵销分录。6. 执行合并的公司可以针对内部往来类的数据进行金额绝对符合的对账后自动生成抵销分录，也可以按用户定义的差额取值规则自动生成抵销分录。7. 执行合并的公司自动将已经生成的内部往来类抵销分录与相应的资产减值准备率进行处理，生成抵销资产减值准类的分录。8. 当自动生成的抵销分录不能完全满足用户的需要时，系统还提供手工录入抵销分录的功能。9. 系统自动将抵销分录进行汇总，自动将通过审核的个别报表纳入，自动生成工作底稿、合并报表，完成整个合并过程。2.7合并报表操作流程第一步系统初始1. 产品安装及基础设置，详细操作请先参阅系统管理手册。1）建立集团账套：在U8【系统管理】建立集团账套，集团账套必须到服务器上以admin的身份登陆建立。2) 设立实体公司：选择【用友ERP-U8】-【企业应用平台】【基础档案】【集团目录】对账套所属集团的实体公司进行设定。3) 设立权限：权限包括功能权限、数据权限两类。l 设立功能权限：进入【用友ERP-U8】-【系统服务】【系统管理】进行用户及功能权限的设置。注意l 在合并报表系统中，系统管理这里的设置只是功能权限的一部分，它还将同分析公司、非分析公司的功能权限相结合，共同组成合并报表系统中完整的功能权限控制。l 设立数据权限：选择【用友ERP-U8】-【企业应用平台】【数据权限】对用户进行可操作公司的数据权限设置。2. 登录合并报表系统：选择【用友ERP-U8】-【集团应用】-【合并报表】，输入用户信息登录系统，要先在【操作公司选择】中选定所在公司。合并报表要由母公司和子公司共同完成。在本系统中，集团本部母公司的角色由分析公司担任，其他公司角色由非分析公司担任。u 如果采用的是完全集中式生成合并报表的方式，那么分析公司与非分析公司始终使用的是同一套系统，非分析公司没有自己的数据。u 如果采用的不是完全集中式生成合并报表的方式，那么非分析公司可以用UFO为离线端，离线录入个别报表、内部交易数据后，在线传输或磁盘传报给分析公司。以下步骤中，分析公司有对应权限的操作员登录时可以操作所有功能；在合并报表系统集团树上始终处于末级节点的非分析公司只具有填报、对账的功能，逐级合并中如果在集团树上处于不是末级节点的非分析公司，即是一个公司分类时，这样的非分析公司还可以完成数据权限范围内的填报管理和合并功能。第二步确定分析公司3. 设置分析公司：先创建私有数据库，再选定分析公司，并将分析公司与私有数据库关联。这时，用户在合并报表系统中的权限确定。第三步 简易应用流程与方案这时您可以启用系统预置的简易应用流程与方案，这是一个预置了成套初始工作的模板。它可以使初学合并报表的用户和一些象会计师事务所这样具有较规范合并业务的机构能够快速实施应用用友合并报表。l 如果需要启用，则以后步骤中的 4.定义、启用合并科目 5.设计样表格式 11.合并前的初始：定义工作底稿、定义抵销关系 的工作就不需要您定义了，系统已经预置好了。l 如果不需要启用，则您根据实际情况完成以后各步骤的工作。第四步确定数据采集格式4. 定义、启用合并科目。5. 设计样表格式。6. 定义审核公式、取数函数。7. 下发：将样表的审核级别控制和文字填报说明下发到内部各公司。第五步填报期报8. 在线填报时：登录系统，选择操作公司，填报、审核、上报期报。填报样表时，只能输入显示为白色的单元格，如单元格显示为灰色，表明这里是分析公司给予的项目提示或定义的计算公式，样表中已定义单元公式的，数据录入后将自动运算显示运算结果。数据录入完毕后，执行审核、上报。9. 离线填报时：请阅”离线应用”。第六步合并、汇总、检索前的初始工作10. 如果以后需要按公司分类合并和统计报表数据，请定义并且启用集团树。11. 合并前的初始：定义工作底稿、定义抵销关系12. 汇总前的初始：如果需要查询展开式汇总报表，请定义基础指标13. 检索前的初始：定义基础指标、检索指标第七步编制合并报表各公司数据上报完毕后，就可执行生成合并报表的相关操作。14. 定义合并分类：合并分类是按集团树进行管理的，在一棵集团树中合并分类根据实际需要设定，可以是一个或多个。15. 新增合并实例：在合并分类中确定生成合并报表的会计期间及合并范围。合并实例每期都需新增。16. 编制抵销分录：系统可以依据设定抵销关系自动生成，用户也可根据个别情况手工编制。17. 生成合并报表：系统将数据归集根据预定算法自动生成。18. 数据查询：可以进行合并报表、工作底稿、抵销分录、投资与权益表的查询。第八步查询汇总表、检索表各公司数据上报完毕后，分析公司执行查询汇总表、检索表的相关操作。3.接口关系支持从U8中通过函数取数，生成个别报表、内部交易数据 提供导入、导出Excel的功能提供向专家财务评估系统导出个别报表、合并报表进行分析的功能4.1初始设置合并报表系统是用友ERPU8管理软件中的一个组成部分，他的初始工作分别在系统管理和企业平台中进行。例如：合并报表的公司设立工作是在企业平台中进行的，这是合并报表系统正常使用的先决条件。1. 安装、启用2. 在U8【系统管理】建立集团账套，集团账套必须到服务器上以admin的身份登陆建立。3. 在U8【系统管理】设立用户及授予功能权限。u 注意：在合并报表系统中，系统管理这里的设置只是功能权限的一部分，它还将同分析公司、非分析公司的功能权限相结合，共同组成合并报表系统中完整的功能权限控制。4. 设立实体公司：在U8【企业平台】【基础档案】【企业目录】对账套所属集团的实体公司进行设定。5. 设立用户数据权限：在U8【企业平台】【数据权限设置】对用户进行可操作公司的数据权限设置。6、登陆合并报表系统u 注意：第一次登陆时，应该以具有 建立私有数据库、分析公司管理权限的用户身份登陆。7. 建立私有数据库 8. 分析公司管理l 分析公司：在合并报表系统中，分析公司是指可以拥有该系统所有功能权限的公司，通常您可以理解为是合并工作的主体公司，他在一个集团中通常是集团本部公司，他完成的主要工作是定义合并科目、抵销关系、下发样表、采集数据、执行生成合并或汇总报表、完成检索分析等功能。l 非分析公司：在合并报表系统集团树上始终处于末级节点的非分析公司，他在合并工作中只能完成采集数据和内部往来对账的功能，即按分析公司下发的样表格式，填报本单位的个别报表、内部交易数据，核对本单位与集团内其他单位之间的内部往来数据。逐级合并中，如果在集团树上处于不是末级节点的非分析公司，即是一个公司分类时，这样的非分析公司还可以完成数据权限范围内的填报管理和合并功能。 4.2集团树在U8基础档案中，集团公司目录是以列表的形式建立的；在合并报表系统中，您可以根据需要将集团公司列表中的企业进行多种类别的分类。为了完成逐级合并的要求，也首先需要用户根据实际情况定义出一棵或多棵反映集团组织关系的树状图，当然所有分子公司都在同一层次进行的大合并的组织结构也是树的一种，这样进而构成用户将报表数据按树状图进行逐级合并的基础。例如集团树可以是按地区类别、公司性质等进行分类，按地区类别时地区类型又可分为华北、东北、华东等，华北分类下又包括北京公司、天津公司等具体公司。l 集团树管理流程：定义一棵集团树名称-将实体公司按分类挂接到集团树上-启用集团树。l 集团树用户最多可定义10个，每棵集团树均支持按级次建立。您可以建立一颗大合并树，系统自动将U8基础设置的集团目录列表中的公司挂接在这棵树上。一棵集团树中公司分类的级次最大为10级。l 每颗集团树上的节点在未应用时都可以进行增加、修改、删除，但只保留当前值。集团树定义完成后需要将其应用，在用户应用树的时候就将树上的所有节点单位下发， 并且为填报、填报管理、内部往来对账、合并、汇总、检索功能提供这棵集团树的管理和数据权限控制，即针对该集团树的这些功能点才可被使用，处于应用状态的集团树不可以修改、删除、新增节点；如果应用后仍然需要修改、删除、新增节点，可以把它停用。应用状态和停用状态可以随时切换。l 每棵集团树应用后都按其层级关系默认着相应的数据权限，即上级节点可以完成下级节点的工作，这个数据权限将贯穿在填报、填报管理、内部往来对账、合并这些功能点。l 在U8基础档案集团公司目录中删除、封存公司时，合并报表系统自动同时删除集团树中相应的实体公司。4.3合并科目合并科目：是在合并报表系统中设置的科目，是完成合并报表中内部交易抵销的基础因素，其主要用途是采集内部数据，定义抵销关系，做抵销分录。您也可以将合并科目理解为抵消项目，但它与总帐中的科目没有关系。1. 科目编码规则2. 系统固定预制：可以根据业务情况修改名称、决定是否启用a) 权益类内部交易的抵销包括：投资抵销分录、投资收益抵销分录、子公司盈余公积还原分录，由于这类是用户必须使用且涉及的算法十分复杂，所以系统将其相关的合并科目、抵销关系完全固定预置，高效率地自动生成抵销分录。为了增强核心算法购买法一、二的适用范围及灵活度，需要增加如下内容：l 其他所有者权益科目15个。在资产负债表中，“未确认投资损失”和“外币报表结算差额”都作为所有者权益l 其他转入科目15个（可供利润分配的）。在利润分配表中，“可供分配的利润”的计算是在“净利润”的基础之上，加上“年初未分配利润”，再加上“盈余公积补亏”，加上“应拨调节费”，加上“其他调节因素”。l 其他涉及盈余公积还原的利润分配项目5个。客户提出，如果“提取职工奖励及福利基金”，类似反提盈余公积，系统自动生成分录，给予反提。l 其他利润分配项目5个b) 内部销售类交易的抵销：系统使用的方法是通过内部的“综合销售毛利率”抵销内部利润。3. 内部往来类交易的抵销，具有数据量大，业务算法简单的特点。系统提供用户灵活定义合并科目、抵销关系的功能。并且根据用户对内部交易数据的精度要求，既提供要求数据完全相等的对账功能，也提供按差额取值生成抵销分录的功能。新建：6000 应收账款4. 抵销资产减值准备类（按比率）内部交易：系统提供的方法是在需要计提资产减值准备的内部往来类科目（例如应收账款）的合并抵销已经结束后，再根据每一个公司抵销的应收账款值乘以这个公司的资产减值准备率（例如坏账准备率）后，求得该公司的抵销 资产减值准备的数额（坏账准备、管理费用）。对于这类系统提供用户灵活定义合并科目、抵销关系的功能。5. 其他类别：当自动生成的抵销分录不能完全满足用户的需要时，系统还提供对所有合并科目手工录入抵销分录的功能。例如需要抵销期初数据时，可以将涉及的期初内容也定义为相应的合并科目。规则l 应用：科目要先应用才可使用，一旦应用就不能增加此科目下级。用户只能执行末级科目的应用，同时，末级科目被应用后系统同时将其上级置为应用状态。l 为了给实施提供方便和便于用户灵活操作，合并科目启用后可以修改科目名称，可以删除、停用、重新启用。在删除已经应用的抵销资产减值准备类、内部往来类合并科目时，系统将自动删除涉及到该科目的抵销关系，并且内部往来附表中已经采集的数据都将被删除，请谨慎为之。l 停用、重新启用合并科目：对应用后的合并科目提供停用功能，停用后对已经历史存在的涉及该科目的所有数据都不受任何影响，仍然可以查询到；但是对停用以后期间该科目将不能被使用、不能在科目参照中被显示。停用以后仍然可以重新启用，即恢复使用。关于系统固定预置的合并科目在使用中需要注意的问题：涉及抵销关系科目编码系统固定预置科目说明权益类1001股本通常必须启用1002资本公积1003期末盈余公积1004未分配利润1005合并价差1006长期股权投资1007少数股东权益1008长期投资减值准备只有需要进行权益类长期投资减值准备抵销的单位，需要启用1009期初盈余公积选用权益法一或权益法二进行权益类抵销时，需要启用2001净利润通常必须启用2002投资收益2003少数股东收益2004期初未分配利润2005提取法定盈余公积是涉及到利润分配表中相应利润分配项目的，您可以根据本单位利润分配表的实际情况，只启用需要的科目即可，不涉及的科目可不必启用。其中：提取法定盈余公积、提取法定公益金是涉及盈余公积还原的利润分配科目。2006应付普通股股利2007提取法定公益金2008提取职工奖励及福利基金2009提取储备基金2010提取企业发展基金2011利润归还投资2012转作资本（或股本）的普通股股利A0001其他所有者权益科目1根据本单位资产负债表中其他所有者权益项目的实际情况启用，启用前可以修改科目名称。A0015其他所有者权益科目15B0001其他转入科目1（可供利润分配的）根据本单位利润分配表中其他转入项目的实际情况启用，启用前可以修改科目名称。B0015其他转入科目15（可供利润分配的）C0001其他涉及盈余公积还原的利润分配科目1根据本单位利润分配表中其他涉及盈余公积还原的利润分配项目的实际情况启用，启用前可以修改科目名称。C0005其他涉及盈余公积还原的利润分配科目5D0001其他利润分配科目1根据本单位利润分配表中其他利润分配项目的实际情况启用，启用前可以修改科目名称。D0005其他利润分配科目5内部销售类2013销售收入需要通过内部“综合销售毛利率”的方法自动抵销内部销售利润的单位请启用。2014销售成本1010存货4.4抵销关系管理功能1. 用户在此可自定义内部往来类、抵销资产减值准备类抵销关系，这是系统自动生成这两类抵销分录的基础。另外，内部往来类抵销关系，也是系统自动对账的依据。2. 权益类、内部销售类抵消关系由系统固定预置，不可以自由定义规则应用抵销关系抵销关系要先应用才可使用。单击抵销关系对应的应用按钮，确认后置为应用状态。 为了给实施提供方便和便于用户灵活操作，抵销关系启用后可以修改名称、删除、停用、重新启用。删除抵销关系单击要删除抵销关系行的删除按钮，系统提示是否确认删除，确认后即被删除。u 注意：抵销关系应用后可以删除，并且连带删除根据该抵销关系生成的抵销分录，请谨慎为之。停用、重新启用抵销关系提供抵销关系的停用功能，停用以后仍然可以重新启用，即恢复使用。4.5常用抵销分录管理通常连续编制合并报表的企业，有些抵销数据每期变动较小，因而在录入的过程中，如果将这些常用的抵销分录存储起来，在手工录入抵销分录时调用常用抵销分录后，仍可做修改，使其符合当时会计业务需要。在合并报表系统中，可以用如下两种方式定义常用抵销分录：l 在常用抵销分录管理功能点来定义模板，并对这些模板进行编辑、修改、删除的管理。 l 在手工录入抵销分录时，提供另存为常用抵销分录的功能，可以将自动、手工录入的抵销分录生成模板。4.6编辑报表格式 样表：在合并报表系统中，样表是指一个报表的集合，即在一个样表中可以存在多张表页，每张表页可以是一张报表。 例如，一个月报样表中可包含资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表四张表页。1、 可以套用模板、导入EXCEL格式，导入EXCEL表格式时不包括其中的公式。2、 定义合并属性：在一个样表中，如果有一张表页具有合并属性，那么系统将自动在这个样表中追加三张采集内部交易数据的附表：内部股权投资、内部往来、内部销售。3、 表页计算顺序4、 表内表间计算公式注意：定义样表公式时应注意的问题 表内计算公式：例如在资产负债表中，“流动资产合计” 是通过定义计算公式将货币资金等项目求和后取得结果的，它就是一个定义了表内计算公式的项目。由于合并报表的业务特点，在进行工作底稿计算时，定义了表内计算公式的项目都需要参与到抵消数据的计算中去，所以请您一定要定义并认真检查这些公式的正确性，才能保证合并结果的正确。 表间取数公式：通常一个样表中包括资产负债表、利润表、利润分配表。为了维护生成的这三张合并报表之间的平衡关系，请您在定义样表公式时必须定义如下表间取数公式：利润分配表中的“净利润”项目取自利润表的“净利润”项目；资产负债表中的期末“未分配利润”项目取自利润分配表的“未分配利润”项目。 SELECT本表他页取数函数在定义样表计算公式时，增加SELECT本表他页取数函数，以解决以下两个问题：l 解决连续编制合并会计报表时的期初数问题。SELECT是一个带有年、半年、季、月关键字的函数，可用于同一样表、同一合并分类的合并结果表取其他期间的合并结果表数据。这样通过用户定义函数公式，系统可以自动取上年已经生成的合并报表的期末数/本期数，作为本期合并报表的年初数/上期数。这种方法年初数能体现上期合并结果，适合上一年已做过合并工作的单位使用。例如：合并资产负债表中的年初数，是对应已经生成的上年12月合并资产负债表中的期末数；合并利润表的本月数是本期合并的本年累计数与已经生成的上期合并利润表的本年累计数之差；合并利润分配表中的上年实际， 是对应已经生成的上年同期的合并利润分配表中的本年实际。l 个别报表采集数据时实现累计数自动累加。个别报表采集数据时SELECT函数也完成同一样表中表页取其他期间的个别报表数据的功能。5、应用样表l 样表应用后才可以下发采集数据，才可以进行工作底稿定义、指标定义、审核公式定义。但是，样表一旦应用，就不能修改表页的合并或汇总属性，不能修改报表排放顺序，并且表页格式的修改也将受到很大限制，因此需要用户经过认真核对，确认已设好格式的样表后才可应用。样表处于应用状态时不能删除。6、应用样表后追加新的表页l 如果样表已经应用后您又需要增加新的表页，那么请首先将该样表停用，然后再追加新的表页。新增加的表页定义完成后，需要再次启用样表，才可使用。表页定义所进行的操作，请阅定义样表格式部分。注意：l 在对样表追加新的表页时，操作应用模板和读入Excel文件功能，是指在原有表页的基础上追加新的表页，而对样表中原有已经应用的表页不做任何修改。l 在对样表追加新的表页时，对样表中原有已经应用的表页不可做任何修改，如果需要对已应用的表页进行修改，请到启用后样表修改功能点进行操作。7、停用样表l 确认样表不再使用，或者需要对已经应用的样表追加新的表页时，可在列表所在行单击停用按钮将其设为停用状态。l 停用样表不能再下发，不能再填报。8、启用样表l 如还需继续使用停用状态样表，单击启用按钮后可重新设为应用状态。9、删除样表l 处于未应用的样表在样表列表功能中删除，单击该样表对应行删除按钮。l 处于已经应用的样表，确实要删除时，请先执行停用操作后，再单击该样表对应行删除按钮。系统将提示严重警告，确定后删除与该样表相关的所有会计期间的数据。注意此操作将删除与该样表相关的所有会计期间的数据，且无法恢复，请慎重操作。4.7样表模板管理您可以将自定义的样表格式和其中包括的表内、表间公式、SELECT本表他页取数函数保存为模板，供以后设计样表时套用。在合并报表系统中，可以用如下三种方式定义样表模板：l 在样表模板管理功能点来定义样表模板，并对这些模板进行编辑、修改、删除的管理。 l 样表启用前设计样表格式时，可以在样表列表功能点将设计好的样表存为模板。l 样表启用后，也可以在启用后样表修改功能结点将最新的样表格式存为模板。4.8启用后样表修改在合并报表系统中，提供两个功能点完成报表格式的编辑和表内、表间计算公式、SELECT函数的定义工作。一个是样表启用前，在初始 样表 样表列表中编辑、设计样表格式时进行；另一个是样表启用后，在初始 样表 启用后样表修改中对已经启用的样表格式或公式进行修改。注意l 样表启用后，只可以对报表格式进行部分编辑、修改，但不能修改表页的合并或汇总属性，不能进行报表行列的增加、删除，不能进行单元属性的修改，例如不能将数值单元改为非数值单元。l 样表启用后，也可以在启用后样表修改功能结点将最新的样表格式存为样表模板。【修改样表格式】点击【修改样表格式】按钮后进入修改样表格式界面，可对启用后的样表格式进行部分编辑、修改。但是不能修改表页的合并或汇总属性，不能对报表进行行、列的增加与删除，不能进行单元属性的修改，例如不能将数值单元改为非数值单元。在此可以完成的格式修改内容如下：a) 修改项目文字，用右键菜单操作b) 币符、百分号、千分位、字体、字号、边框类型等注意启用后样表修改格式后，系统会自动对已经存在的填报数据、合并、汇总结果的格式自动更新，无需用户操作。4.9工作底稿定义一张工作底稿是针对一个样表来定义的，在样表被应用以后，根据样表中各表页的属性来决定是否可以对样表进行工作底稿定义。如果样表中有一个或多个表页为合并表页，即其属性为“合并”，则表示该样表为合并样表，可以进行工作底稿定义。合并报表中的工作底稿是合并过程的反映，这里定义工作底稿主要是建立具有合并属性的表页中的项目与合并科目的对应关系，这个对应关系一方面是为了将抵销分录汇总数过入工作底稿；另一方面是为了系统中固定预置的权益类合并科目，在自动生成权益类抵销分录时需要从个别报表中取相应项目的数据进行计算。说明：u 数据格式排列：定义工作底稿时，系统自动将一个样表中具有合并属性的表页按定义样表时确定的报表排放顺序自上而下排列。u 单元位置：是由系统自动将每张表页中数值型单元按纵向方式排成一列。例如：在资产负债表中，对应每一个项目都有期初、期末两栏，是横向排为两列，而在工作底稿中项目的期初期末栏是纵向排列显示，即自上而下显示货币资金期初、短期投资期初，货币资金期末、短期投资期末。u 是否显示：由于在工作底稿定义时，系统是默认将样表中具有合并属性表页里的数值单元全部列出，例如资产负债表就包括期初、期末列，而这比通常用户查询生成数据时的工作底稿项目几乎增多一倍，因此用户可以在此选择查询工作底稿数据时所需要显示的项目。如果用户不设置，则系统默认所有项目均显示。u 基础指标：如果用户定义了基础指标名称，则系统自动将其默认在工作底稿定义中的基础指标列，但用户不能对该列进行编辑修改，用户可以将其拷贝、粘贴到项目名称列。u 项目名称：表页中该单元所反映的经济意义名称。由用户定义，可根据单元所属表页到样表中将相应的项目名称复制过来。u 合并科目：由用户参照定义与项目对应的合并科目，您可选多级次合并科目中的任何级次，并且一个报表项目也可以对应多个合并科目相加后的结果。u 方向：由用户参照定义，其目的是为了求工作底稿合并数列，待选有三种状态，空、借、贷。用户首次进入时，系统默认所有项目的方向为无，有两种项目必须定义借贷方向，不可为空，如果用户没有定义这两种项目的方向，则系统默认为借。l 合并科目对应的项目：例如应收账款l 定义表间计算公式项目：例如应收账款净额=应收账款坏账准备l 以上两种兼而有之：既是一个合并科目，用来做抵销分录；又是利润分配表中一个定义了表内计算公式的项目。例如未分配利润。u 是否为公式：系统自动将表页中定义了表内计算公式的项目标识出来，便于提示用户定义方向。注意n 用户不进行基础指标的定义，也不会影响工作底稿的定义，这里提供基础指标名称项目，是为了便于已经定义了基础指标的用户，在定义工作底稿项目名称时能方便参照。在定义工作底稿时特别需要注意，系统固定预置的“未分配利润”科目，您必须将它定义在利润分配表中“未分配利润”项目上，而不要将其定义在资产负债表中“未分配利润”项目上。资产负债表中的“未分配利润”项目，在定义工作底稿时，不需要与任何合并科目建立对应关系。另外，两个“未分配利润”项目的方向必须保持一致，即方向都定义为“贷”。在定义工作底稿时特别需要注意，系统固定预置的“净利润”科目，您必须将它定义在利润表中“净利润”项目上，而不要将其定义在利润分配表中“净利润”项目上。利润分配表中的“净利润”项目，在定义工作底稿时，不需要与任何合并科目建立对应关系。另外，两个“净利润”项目的方向必须保持一致，即方向都定义为“贷”。以下合并科目，是系统自动生成权益类抵销分录时，需要向个别报表采集数据的 涉及抵销关系科目编码系统固定预置科目权益类1001股本1002资本公积1003期末盈余公积1004未分配利润1009期初盈余公积2001净利润2004期初未分配利润2005提取法定盈余公积2006应付普通股股利2007提取法定公益金2008提取职工奖励及福利基金2009提取储备基金2010提取企业发展基金2011利润归还投资2012转作资本（或股本）的普通股股利A0001其他所有者权益科目1A0015其他所有者权益科目15B0001其他转入科目1（可供利润分配的）B0015其他转入科目15（可供利润分配的）C0001其他涉及盈余公积还原的利润分配科目1C0005其他涉及盈余公积还原的利润分配科目5D0001其他利润分配科目1D0005其他利润分配科目5权益类合并科目的报表取数表页定义u 将按照所定义合并科目对应的报表中项目(单元位置)在自动生成权益类抵消分录时从个别报表中取数参与计算，例如，系统生成投资抵消分录时，其中“股本”的抵消数据是这样计算出来的，先取子公司资产负债表中“股本”的期末值，然后乘以母公司对该子公司的等效持股比率，从而得到投资抵消分录中“股本”的数值。u 由于在通常情况下定义工作底稿界面和权益类合并科目的报表取数界面中同一个合并科目所对应的单元位置是相同的，为了减轻用户的工作量，用户在定义工作底稿界面中定义了该类科目后，如果这个科目在权益类合并科目的报表取数界面还没有被定义过单元位置，系统就自动将其默认为在定义工作底稿中对应的单元位置；但如果这个科目在权益类合并科目的报表取数界面已经被定义过单元位置，就不默认了，保持原有定义不变。u 注意：对于U861以前的升级用户，必须重新手工定义权益类合并科目的报表取数界面。5.0指标定义在合并报表系统中指标分为基础指标、复合指标两类。基础指标l 合并报表系统中的基础指标，您可以理解为报表格式中的数值单元格（即定义报表格式时的“非只读”单元），它是为了反映数值单元格的经济意义，以便让系统在数值脱离最初定义的报表格式后也能理解其正确含义，以便完成对指标的检索、展开式汇总报表查询的功能。l 在数值单元格中所录入的具有经济意义的文字即为基础指标名称，只有在相应的数值单元格中录入了基础指标名称后，系统才认为对该数值单元格定义了基础指标。对于用户来说，最好使用易理解或通用的基础指标名称来标识数值单元格，例如：货币资金年初数、货币资金期末数。l 基础指标属于样表中的表页，与表页中的数值单元格是一一对应的关系，在同一表页中不可重名，在不同表页中可以重名。复合指标l 复合指标是以基础指标和样表的数值单元格为构成元素，将其进行简单的加、减、乘、除计算得到的新指标。例如：流动比率=流动资产流动负债，流动比率就是一个复合指标，它是由基础指标流动资产、流动负债经过运算构成的，在最初定义的报表格式中并不存在。l 复合指标属于一个样表，构成它的基础指标和数值单元格可以是样表中同一个表页的，也可以是来自不同表页。5.1审核在经常使用的各类财经报表中，每个数据都有明确的经济含义，并且各个数据之间一般都有一定的勾稽关系。如在一张报表中，小计等于各分项之和；而合计又等于各个小计之和等等。在实际工作中，为了确保报表数据的准确性，我们经常用这种报表之间或报表之内的勾稽关系对报表进行勾稽关系检查，我们称这种检查为数据的审核，并为此特意提供了数据的审核公式，审核公式是将报表数据之间的勾稽关系用公式表示出来。在合并报表系统中提供对个别报表、合并报表进行审核的功能。审核包括的功能为：1. 上报的审核控制级别2.