光大国际结算系统国际结算使用会计科目名称.doc

国际结算使用会计科目名称资产类（001296）【3121】055X买入外币票据 内部分户账【3122】 057X贴现内部分户账【3142】115X打包贷款客户类分户【31431】117X逾期贷款 客户类分户【31611】135X出口押汇内部分户账【31612】136X进口押汇客户类分户【31613】241X进出口垫款客户类分户 31614 181X 保理融资 客户类分户 【3181】150X应收远期信用证出口款项客户类分户【3182】151X应收即期信用证出口款项客户类分户【31831】152X应收出口托收款项客户类分户 31832 1151X 应收卖方保理款项 客户类分户【3184】153X应收承兑汇票款客户类分户【3185】1161X应收开出信用证款项即期客户类分户【3185】1162X应收开出信用证款项远期客户类分户【31861】157X应收进口代收款项客户类分户 31862 1156X 应收买方保理款项 客户类分户【3187】158X应收各项保函款项客户类分户【3190】1611应收托收款(光票托收)固定分户账负债类（300582）【3301】300企业活期存款户客户类分户【33011】301X工业企业客户类分户【33012】302X商业企业客户类分户【33013】303X外贸企业客户类分户【33014】304X其他企业客户类分户【33015】305X三资企业客户类分户【3381】4509999代收远期信用证出口款项内部分户账【3382】4519999代收即期信用证出口款项内部分户账【33831】4529999代收出口托收款项内部分户账33832 14519999 代收卖方保理款项 内部分户账【3384】4531承兑汇票内部分户账【3385】14619999应付开出信用证款项即期内部分户账【3385】14629999应付开出信用证款项远期内部分户账【33861】4579999应付进口代收款项内部分户账 33862 14569999 应付买方保理款项 内部分户账【3387】 4589999应付各项保函款项（保函提货担保）内部分户账【3390】4611代收托收款 内部分户账【34205】4491应付及暂收款项(其他) 内部分户账 34205 449? 保理专户 内部分户账【3421】405存入保证金客户类分户 34211 431X信用证活期保证金 客户类分户 34211 432X信用证定期保证金 客户类分户 34212 435X担保活期保证金（保函MG） 客户类分户 34212 436X担保定期保证金(保函MG) 客户类分户【34551】537汇出境外汇款(停用)内部分户账 528汇出境外汇款 内部分户账 536汇出境内汇款 固定分户账【3457】 5400应解汇款及临时存款 5431应解汇入汇款内部分户账资产负债共同类（600699）【35145】665临时存欠固定分户6651临时存欠财会部固定分户6655临时存欠国际部固定分户【3541】1660结售汇16611结售汇固定分户【3542】1665套汇16661套汇代客固定分户【35244】欧元固定汇率折算16691固定分户352216031清算汇入内部分户账35222 6071清算汇出内部分户账损益类（710898）【3601 】17151打包放款利息收入固定分户【3601 】7131押汇利息收入固定分户【3601 】7141贴现利息收入固定分户 3601 7214 其他利息收入（保理融资利息收入） 固定分户 3601 7214票据买断利息收入 固定分户 3601 7442 金融机构往来-买入外币票据利息 固定分户【3602 】7321信用证项下手续费收入固定分户7322托收项下手续费收入固定分户7323汇款项下手续费收入固定分户7324保函项下手续费收入固定分户7325其他国际结算手续费收入固定分户 7781 信用证承兑手续费收入 固定分户【3604 】7521其他收入固定分户7831邮电费及工本费固定分户表外类（900996）【4114】9501开证额度 固定分户【4114】9503打包贷款额度 固定分户 4114 9504 保函开立额度 固定分户4114 95051 商业发票贴现额度 固定分户 4114 95052 综合保理贴现额度 固定分户 31432 118X 呆滞贷款 客户类分户 41171 997X 表外逾期利息 客户类分户说明：1. 在会计系统中开户时，先要录入记账代码，选择内部分户和客户分户，如果选择客户分户，则此科目将比照贷款管理。2. 比照贷款管理：开户时就要先申请借据号和贷款帐号，并连同到期日一起，录入到会计系统中；贷款逾期后，进入会计系统转逾期交易，将逾期本、息转入逾期贷款科目，会计系统会于次日自动收取逾期利息；贷款呆帐后，进入会计系统转呆交易，将逾期本、息转入呆帐科目，转入表外；