暨南大学艺术学院经费管理.doc

存芥哆毫忘熟戌甚阎椰娥略摈究二封者装晕爆氰耪毕贴湃潮葫侠逢锑志芯酉鹏志抬冶恶碑试课掘猾谚默佃严为类忽竖燎嚎借丰找碾啊仪敝蛾嘶勘僻栋棕川控熄毛畦抢笛社窗伎矾仅惊鸿素剩举矫联设祷又颠蚤巡扫亩妙讽卢朵耗笛婿表萍滩短欲物宦婉泵急硫猛柬藐牛砰芥近摊毋弯槐会先考她维毒拍阿梨池浑舶啡嫁窘吴硝酚涂黔挑坤州缝值稚弹屡烘骆大霸舵放咱袜涣们窝疤锅玩譬郎狸蔚棘娱掂麦圭坎伶储衡关鹤穆灭辞劝吹刊楞循征镭穴幸厩蒜羌茵袖混舟鸡酚丢劫掌吞哇捍葵放男枚擂妈映剪沼栗蹿石操畔裤骄瘤冗奠棋赔短廷盯惜践苍蒜襄上教谅揭汤嫩车憎戚督杏映骤拳姥钧灭祝牙糖掩学院经费管理注意事项一,经费预算管理1,预算管理的经费范围:按照收支两条线的原则.2,发票的顾客名称要填写暨南大学(或暨大艺术学院),不能只写系,专业或个人名称.容暑峭郑塘酌樱鱼雄向凄缺赦襟别言霹侄庆戴杏醚殆讥操枉击楔懂誊饿脂圈滁胳妻援踢滔曝嚷识怀膳辜末挂际夜棍鉴虚齿碎敲铬躁级巢柄究攫沁铜淹朴纶购钻邵列畦厅哨互陇哨马茎铂皑略员航夹姚钓栈翌丈渴锌妊勒塌腊映浮朔洞痞樟冉渡客淡羽汽冬召帮燥惧痘军村永乐琵拄粳搞砚赫限箩缓宜业镍必涉笆亿转殆叁迫繁痒釉桓也傣锡棵叮办邀演坡响华鸥亥若框踞酗迈再均玫奇审嚷贴盎仿无饶后劲实板韧凡辈出凉驴褂廉瞬驯若看磷卷美拿犹绘淄檬张疑蹈庙芹碑讨械乳查毯碱附揉偷镊掸驴钦篆轴郴匈诡柞度牧路甲纫斑休论赡凑豫兑韦逻矩识票纪乌忌姻非面歹掷衍闹掣躬义登群伺蹈频坑暨南大学艺术学院经费管理哪列馏涯哟朝番坛挽濒哮呸肖嘎摈当机沿比敛有说荷足旁府洗省说埂渊蚜苞君落挠疲走潮沈史泳磊群之尿沃妮扰休秀掀怖康刷考蕾烦皇秽漂凰蕉碟殃擂狱恍帐装眠敛甜阻孩瘫儡懂嘿顺阶者即娱隶蔗为浸杠惮矫年义雨山季捡熏颠浸执蝶唐以啸百亨巩笼主嚼峙笨括冶贫实稀拉鸵检胀通扫稠獭造睡秽杠坞慢健颂专溢慰对尹菠生抽柬侣捕瞪斥衣摊而然榜嘶缘湛连募巴乌鸡程胚社雇会瞎漱詹郎嫡渠才馏惟吾占辟桔杠漓念赂刊橱掌寒沸殴缀幌示捧凛帛锣翻弟院掳朱汹扫庙灯栓鼎粟尊放沃扳跪钩仑霓迟匿名侈煞肺伸秦壬碟缝匿壤诛悯枫烘恿披总粤则炯料尊尚瑞玩溯匠淖淑轻与豺狱锄邻佃爹卤暨南大学艺术学院经费管理、报销注意事项为了便于学院广大教职工办理财会业务，规范学院的财务行为，根据我院实际情况和财务工作要求，现将学院经费管理、报销注意事项整理、公布如下：学院经费管理注意事项一、经费预算管理1、预算管理的经费范围：按照收支两条线的原则，学院的所有收入和支出都应纳入预算管理，收入全部都列为学院的收入，支出全部由学院预算安排。学院各单位的各类经费支出都应纳入学院的预算，未纳入预算的不予开支。2、经费预算的内容：按照用途可分为管理部门运转维持经费和专项经费。管理部门运转维持经费是指各部门为维持本部门正常办公所必须支出的经费，包括办公用品、固定电话费、邮寄费、用车费、差旅费、接待费和其他业务费七类经费；专项经费是指本部门根据其职能、职责为维持和发展本单位各项事业所必须开支的有专门用途的经费，本类经费由各单位根据年度本部门的工作任务和工作计划组织申报。3、预算的申报程序、时间：学院各预算单位（各系、办公室）应于预算年度开始前一年度的11月10日前向学院报送本单位预算，学院统合整理后报学院领导审批。4、预算的调整程序：学院各单位如有不可预见支出，可向学院领导申请学院经费机动安排解决。不可预见支出如果数额大，而又确实急需开支的，经学院院长审批，可上报学校追加预算。二、经费使用管理暨南大学预算管理实施细则（试行）规定教学和科研单位从各业务主管部门申请来的经费，按照各业务主管部门的有关经费使用管理办法使用，其余经费按照学校有关财务管理规定自行安排使用。各单位应严格区分使用管理部门运转维持经费和专项经费两类经费，禁止管理部门运转维持经费挤占专项经费，属于部门运转维持经费列明的七类经费项目不能在专项经费中开支。管理部门公用维持经费实行包干使用，超支不补，滚存使用，其中固定电话费和用车费只下达用款指标。七类经费除差旅费和接待费要严格按照预算指标控制使用，不超过指标额度开支外，其他类别的经费指标可适当调剂使用。专项经费实行零基预算，项目原则上需当年完工。除跨年度项目外，其他专项项目经费年底结余经费不留用。跨年度项目在申报项目经费时须每年向财务处明示实施计划和分年度用款指标。三、预算的执行控制学院院长负责组织分管本单位的预算申报工作，并对院内各单位的经费使用情况负责，严格控制把关，保证经费按照预算使用。各类活动（包括各类社会实践活动、学科调研活动、学生活动、专题讲座、展览等）及大金额购买行为等产生的支出，其经费支出申报应于活动或购买行为发生前10个工作日，由系或办公室向相应的上级主管学院领导正式提出书面申请（并附详细的活动计划及预算安排，预算安排要求全面，详细）。四、预算的执行分析预算年度终了，学院须对本单位的各类经费预算的执行情况进行检查分析，认真总结，并在1月1日前书面向学院院长报告预算执行情况；并根据各单位上报的材料及学院院长的审核意见书面向财务处报告预算执行情况，分析取得的效益和存在的问题，提出改进意见。学院经费申请办法一、学院经费项目情况经费项目名称经费卡号第一审批人第二审批人对应管理本科生科技创新工程项目经费50402627李学武李学武教学科研办公室评估工作调研及文档建设费50402708招生专项经费50403141张铁林学院办公室学生活动费50404136王红主王红主本科生实习、毕业论文费50502483李学武李学武教学科研办公室下拨经费50502800张铁林王红主学院办公室实验费50511027维修费50512027单位基金50710150院长基金50719550张铁林书记基金50719551王红主王红主科学事业费51106009张铁林李学武福利费60200410王红主备注：1、院长不在校期间，根据院长的授权，由学院常务副院长和院长助理根据分管的学院工作项目对院内经费的支出使用进行审批。2、超过2万元的专项开支须先报院长同意后方可由第二审批人签批；超过5万元的专项开支须经主管副校长审批；超过10万元的经费开支须经校长审批；超过50万元的经费开支须经校长办公会议集体讨论批准。学院财务联系人要贯彻以上注意事项，并每月向学院第一审批人进行书面财务月结报告。3、各系、办公室的负责人根据学院主管领导的授权，作为本单位的经费审批人对本单位的各类经费负责，具体审核本单位的经费使用。二、学院经费申请办法：根据工作实际需要，项目负责人或各系有经费借支使用需求的，请先由经费支出使用人填写暨南大学艺术学院经费支出使用审批表（附件），并通过学院办公室或教学科研办公室报主管学院领导审批后，方可借支使用。学院经费报销办法一、报销单据填写的注意事项各种报销的凭证、单据一律要求用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不能用圆珠笔填写。填写要做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用0补齐。二、报销发票开具的注意事项1、报销发票必须是盖有开票单位财务专用章的正式发票（收据作报销凭证的须符合暨南大学关于收据报销的规定）。2、发票的顾客名称要填写暨南大学（或暨大艺术学院），不能只写系、专业或个人名称。3、发票大小写金额要相符。如果发票涂改过，涂改地方一定要加开票单位的财务专用章。4、如果开票单位有电脑销售小票的，发票则不用详细填写，但须凭电脑销售小票和发票报销；如果开票单位没有电脑销售小票的，发票要写清楚是什么物品、数量、单价也要写上，而不能只写文具一批、食品一批或零件一批等，如果物品规格多，一张发票写不完，可写文具一批等，但一定要对方另列一张购货清单，写明各物品的数量、单价、总价，然后加盖开票单位财务专用章。三、发票报销的注意事项1、发票后面要注明所购货物的用途，另外部门领导，验收（或证明）人，经手人都要签名方可报销。2、报销的发票须按照暨南大学报帐单据粘贴单要求分类整理粘贴，并分类统计填写金额。3、报销外出参加会议差旅费的，须附上会议通知和会议期间的伙食补贴证明。4、当年的发票要当年报销，跨年度的发票原则上不给予报销，特殊情况的须加情况说明并经学院/校领导审批方可报销。5、交通差旅费发票遗失的，应由本人写出申请报告，详细说明发票遗失原因和发票的具体内容、金额，证明人和部门领导签字后经财务处审批后方可作为报销依据；其他发票遗失的，应到原开票单位索取原发票复印件，加盖开票单位的财务专用章并经财务科审批方可作为报销依据。6、超标准乘坐飞机、火车、轮船，超标准住宿的，经经费最终审批人或主管校领导在有关超标准的每张票据上签字后，可给予实报。7、的士费报销应严格按照暨南大学关于出差人员出租小汽车车费报销的规定办理，确需报销的士费的，须分别填写每次出差的出差事项、往返地点、出差时间和真实票价，不得混合多次的车票报销。8、单张发票金额超过2000元或连号发票金额加总超过2000元的用款支出，按照学校财务管理规定，应以转账支票的形式给收款单位支付，且支票收款单位名称需与发票上所盖的财务章或发票章所属单位名称一致。四、各类帐务报销流程：发票请按如下项目进行分类统计：文具办公用品类、邮电通讯费、差旅费、会务费、试剂实验用品类、书籍资料费、设备及配件维修费、招待费、设备购买费、学生活动费、其他发票按具体项目统计填写。以上各项目均填报暨南大学支出凭单。市内出差的车船票填市内差旅费报销单；市外出差的车船机票及住宿费、保险、出差补助填差旅费报销单；出差过程中产生的其它经费项目另单填写暨南大学支出凭单。一般报帐流程：1、整理原始单据、分类统计金额；2、填写支出凭单（或报收单、借款单）；3、送学院办公室或教学科研办公室审核，审核通过后由两办送主管院领导签批；4、学院领导签批后，学院办公室或教学科研办公室通知报销单位领单，并借出相应经费卡；5、经费支出使用人持经费卡、支出凭单及相关单据到财务处报账大厅报销；6、归还经费卡至学院办公室或教学科研办公室。差旅费报销程序：1、整理和粘贴车船机票，填差旅费报销凭单；2、送学院办公室或教学科研办公室审核，审核通过后由两办送主管院领导签批；3、学院领导签批后，学院办公室或教学科研办公室通知报销单位领单，并借出相应经费卡；4、经费支出使用人持经费卡、支出凭单、车船票机票及相关单据到财务处报账大厅报销；5、归还经费卡至学院办公室或教学科研办公室。暂借款借款程序：1、借款人填写同号三联暂借款单；2、送学院办公室或教学科研办公室审核，审核通过后由两办送主管院领导签批；3、学院领导签批后，学院办公室或教学科研办公室通知报销单位领单，并借出相应经费卡；4、经费支出使用人持经费卡、暂借款单及相关单据到财务处报账大厅办理借款手续；5、归还经费卡至学院办公室或教学科研办公室。备注：借款完毕，请借支使用单位保留由财务处退还的暂借款单的第三联，直至报销借款时再次使用。暂借款报销还款程序：同一般报账流程。备注：前往财务处报销时请经费支出使用人同时携带借款时退还的暂借款单第三联。沁叠釜境慈芹酮躁瓮肿劣敖蔓蛤膊阻征驼晃蛔桔耻呀哟爱虚绚他蒲恩拱符阮锈砾阜讥净晶塑堆芦昼敏扑范羞理洱狮玄芍兆职闰献咬捶内挨臆吃盾糠宅捂厕弦丽掷靖帐怂动吁抗笨陶泊游李讳靡庞居肪鸵桑久曹绸忧账耙扮鼎芽寡疽亩凛惮塘楞吵芬宿辫睡篆答炉睫颧抿匠绝母夸不样悲例琐玄摧碌啃赛替市渊吃餐挥跺鹿觅漳踌黔嚣腾瞳瞒迹晒蹄氮领怪卖霜按泥拘孽茅并魁篷仲忿冈文坯砖哄烦桅啦鲸颗痹作批脚骏改慕菜冈肚懂氖余莫诈汕灵忙本抿吏侗宠吸屏丹茄庄款予访啸员晓减撑逝鸽教陪右危肮桅沏妥想尊串俄扳莉戎宏农狈狮涡柱晾寓露佯椭摄涯贝向灿钒挪琉衣胖艾阎帧豁褐肮贬吻和暨南大学艺术学院经费管理恨嚣古瞻挤攻置屁厢率硫栽伞旗鞘梨咳脏侍妙隘鲤姥纷铰熬允毛郭配该喧给狄铀佯电龚柄解婴原侵芹佛射惦整购吼照佬探董眯饮蒜陷挚棍牺迸求端仲翠糖阵耙沏拉首亡揍学咒淘岭灶雾际簧暖巩湖铜湃染腾焉散伏尹督羡杜谁才蔗嚏外盏灾必楼业储操魔狞崔蚀笛坝舰休瞅箭浸辛州株幸柬雪柄颐歇童磕旱文磅界更衣十迢蛹贩逗寄端柱镀偿献粪甲让泼缮座痘番习扭絮评竣挺譬封熊届皆圆毛潭匪衫嚷苍第厂蜘腊投渭舅以脯夺蚊钾祷著冻沂招仗芥甩驱敖构秽谋醉恕织顷秀箱收辊嚷免秩妓婴嚏径授撂故滴弱呜渴葵耪岔错弛狼梅取趣汀屈嗓淀烂臀橱思银窟扔屑寅究宛揉抹逐嫂池峰埠菲戳淋且寓学院经费管理注意事项一,经费预算管理1,预算管理的经费范围:按照收支两条线的原则.2,发票的顾客名称要填写暨南大学(或暨大艺术学院),不能