化工企业之QGCLTXZN_20719-2010_资金使用管理标准.doc

QGCLTXZN 20719-20101 范围本标准规定了泰兴中能远东硅业有限公司(以下简称“泰兴中能”)企业标准资金管理的工作内容与要求，责任与权限、检查与考核。本标准适用于泰兴中能资金使用管理工作。2 管理职责2.1 财务部2.1.1 负责全公司所有资金的结收工作。2.1.2 负责资金的会计核算和银行账户管理工作，对公司的资金安全负责。2.1.3 负责资金支付的审核和业务办理工作。2.1.4 负责公司资金的调度与贷款工作。2.1.5 负责组织各部门编制资金使用计划，编制公司年度资金计划。2.1.6 负责对资金计划的执行情况进行统计与分析，并提出考核建议。2.1.7 负责监督公司其他部门对资金的合理使用。2.2 其他部门2.2.1 负责编制本部门的资金使用计划及分管专项工作的专项资金使用计划。2.2.2 负责工作范围内的资金催收工作。2.2.3 负责办理资金支付的手续。3 管理内容与要求3.1 资金使用计划与年度资金计划3.1.1 各部门应当根据公司的规定，在每年的下半年提前编制下年度本部门的资金使用计划及分管专项工作的专项资金使用计划，并分解到每个月，经分管领导批准后，报送财务部汇总审核。3.1.2 财务部根据各部门报送的资金使用计划，根据公司的生产形势与现有资金情况，汇总编制下年度公司资金计划，确定资金需要时间进度安排，制定资金借贷计划及资金调度方案，并报总经理审定。3.1.3 资金计划经公司总经理办公会审查批准后发布执行。3.1.4 公司资金计划经发布执行后，各部门应当根据此计划，在月末前编报下月度资金执行计划到财务部，经财务部统筹平衡后，由财务部监督执行。3.2 资金使用权限3.2.1 资金使用计划经批准执行后，计划内资金使用由部门负责人提出申请，经财务经理、总经理批准后执行。3.2.2 财务部根据具体情况，对各部门各月的资金使用计划执行情况提出考核建议。3.3 存款管理3.3.1 公司的银行账户统一由财务部负责核算，其他各职能部门不得保留银行账户。所有收入都要纳入公司收入，不得以任何方式截留不提交公司财务部。财务部应将收入据实入账，并正确组织核算，公司各项支出均由财务部统一对外结算。3.3.2 财务部应控制在银行开设账户的数目，以减少资金头寸沉淀，降低资金管理成本，提高资金利用率和调度灵活性。新开设银行账户必须经公司总经理、集团财经管理部门批准后方可办理。3.4 借贷款和担保3.4.1 借贷款项3.4.1.1 公司财务部应在每年年初根据董事会下达的利润任务，根据公司的年度任务，经营发展规划，组织各部门编制资金使用计划并编制年度公司资金计划，确定年度借贷计划。3.4.1.2 在公司资金有富余的情况下，经财务经理和总经理审核，并报董事会备案同意后，可以通过合法渠道向外部借出资金。但在公司尚有未到期贷款的情况下，不得将公司资金对外出借，而应优先用于偿还银行贷款以降低公司财务费用。3.4.1.3 财务部应当为每笔借贷业务做好记录，详细每笔借贷业务发生的时间、发生金额、利率、到期日、借贷方、担保抵押内容等资料备查。3.4.2 对外担保业务经公司财务经理、总经理批准后报集团公司审批后执行。4 检查与考核4.1 公司财务部以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展以下资金检查和管理工作，并根据检查情况定期向各股东方汇报并向公司总经理、董事会专题报告。a)定期检查现金库存状况。b)定期检查结算情况。c)定期检查银行存款状况。d)定期检查大额预付款项和对外借款、委贷情况。5 报告和记录5.1 公司财务部月末应将银行存款、借贷款情况统计表报各股东方汇报并向公司总经理、董事会专题报告。附加说明本标准由公司财务部负责起