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毕业设计（论文）纺织企业建立质量管理体系风险控制解析姓 名 学 院 专 业 指导教师 职 称 2012年 x 月 x 日xxxxxx大学毕业设计（论文）任务书 题目纺织企业建立质量管理体系风险控制解析学生姓名学院名称专业班级课题类型理论研究课题意义 纺织企业效益的提高依赖于质量管理体系的有效运行。本研究旨在通过对ISO9001:2008标准相关内容解析,结合纺织企业质量管理体系运行的实际效果,对如何建立科学合理的建立质量管理体系的可行性进行探讨和研究，以及对真正有效的提高纺织企业效益有所裨益。任务与进度要求结合毕业实习，调查、收集相关资料。针对存在问题，结合纺织企业的实际情况，分析研究产生问题的各种因素。通过对比、分析研究，根据质量管理体系的标准要求及管理原则思想，对纺织企业建立质量管理体系风险控制解析。进度要求：2010.11.20-2011.4.20 资料的收集与整理2011.4.21-2011.4.30 编写论文提纲2011.5.1-2011.5.14 撰写论文初稿2011.5.15-2011.5.31 修改论文初稿2011.6.1-2011.6.2 论文的确定与打印2011.6.3-2011.6.7 制作ppt，答辩准备及答辩主要参考文献企业防范物资采购风险略论ISO 9001:2008质量管理体系文件ISO9001质量管理体系的理解与运作企业防范物资采购风险的方法DB/DL 企业防范物资采购风险的方法DB /DL (2005- 07)起止日期2010.11-2011.06备注院长 教研室主任 指导教师 毕业设计（论文）开题报告表 2011 年 3 月 6 日姓名学院专业纺织工程班级题目纺织企业建立质量管理体系风险控制解析指导教师一、与本课题有关的国内外研究情况、课题研究的主要内容、目的和意义：1、内容：结合毕业实习，调查、收集相关资料。针对存在问题，结合纺织企业的实际情况，分析研究产生问题的各种因素。 通过对比、分析研究，根据质量管理体系的标准要求及管理原则思想，对纺织企业建立质量管理体系风险控制解析。2、目的和意义： 纺织企业效益的提高依赖于质量管理体系的有效运行。本研究旨在通过对ISO9001:2008标准相关内容解析,结合纺织企业质量管理体系运行的实际效果,对如何建立科学合理的建立质量管理体系的可行性进行探讨和研究，以及对真正有效的提高纺织企业效益有所裨益。二、进度及预期结果：起止日期主要内容预期结果201x年1-3月201x年4-5月201x年5-6月相关内容的搜集与分析结合毕业实习，搜集相关案例论文撰写及答辩完成完成课题的现有条件1.毕业实习；2.指导教师具备较丰富的专业知识和经验并进行过相关研究，相关资料丰富，数据翔实，有真实案例供参考。审查意见指导教师： 年 月 日学院意见主管领导： 年 月 日 xxxxx大学本科毕业设计（论文）评阅表（论文类）题目纺织企业建立质量管理体系风险控制解析学生姓名学生班级指导教师姓名评审项目指标满分评分选题能体现本专业培养目标，使学生得到较全面训练。题目大小、难度适中，学生工作量饱满，经努力能完成。10题目与生产、科研等实际问题结合紧密。10课题调研、文献检索能独立查阅文献以及从事其他形式的调研，能较好地理解课题任务并提出实施方案；有分析整理各类信息，从中获取新知识的能力。15论文撰写结构严谨，理论、观点、概念表达准确、清晰。10文字通顺，用语正确，基本无错别字和病句，图表清楚，书写格式符合规范。10外文应用能正确引用外文文献，翻译准确，文字流畅。5论文水平论文论点正确，论点与论据协调一致，论据充分支持论点，论证过程有说服力。15有必要的数据、资料支持，数据、资料翔实可靠，得出的结论有可验性。15论文有独到见解或有一定实用价值。10合计100意见及建议：评阅人签名： 年 月 日 xxxx大学毕业设计（论文）成绩考核表学生姓名学院名称专业班级题目纺织企业建立质量管理体系风险控制解析1毕业设计（论文）指导教师评语及成绩：成绩： 指导教师签字： 年 月 日2毕业设计（论文）答辩委员会评语及成绩：成绩：答辩主席（或组长）签字： 年 月 日3毕业设计（论文）总成绩：a.指导教师给定成绩b.评阅教师给定成绩c.毕业答辩成绩总成绩(a0.4+b0.2+c0.4)摘要本论文通过对纺织企业建立质量管理体系风险控制进行解析，寻求如何有效地建立质量管理体系来控制其风险的发生。文中简述了质量管理体系的定义和作用,建立和实施质量管理体系的实际意义及质量管理体系的PDCA模式，并对如何建立质量管理体系做了系统的介绍。通过调查分析纺织企业建立质量管理体系的现状，找出了企业在建立质量管理体系过程中存在的问题，并且简单的介绍了纺织企业建立质量管理体系风险控制的策略。本论文的重点是以纺织企业为例研究企业是如何建立质量管理体系，以及对质量管理体系中存在的风险进行解析，找出风险控制的有效方法。关键词：纺织企业；建立；质量管理体系；风险；控制ABSTRACTThis paper on textile enterprises establish quality management system risk control system, and sought to effectively create quality management system to control the risk occurs. This paper describes the definition of quality management system, establishing and implementing and role of the practical significance of the quality management system and quality management system, and the PDCA mode on how to establish and implement quality management system makes a system is introduced. Through the survey and analysis of textile enterprises establish quality management system, we find out the status of enterprise in establishing quality management system, the problems in the process of and simple introduces textile enterprises establish quality management system risk control strategy. This paper focus on textile enterprise as an example research enterprise is how to establish the quality management system of quality management system, and the risk in the system, and find the effective method of risk control.Keywords: Textile enterprises; Establish; Quality management system; Risk; Control目录前言1第一章质量管理体系的概述21.1质量管理体系简介21.1.1质量管理体系的定义21.1.2质量管理体系的内涵及特点21.1.3质量管理体系的作用31.1.4 2008版ISO9000族标准的构成31.1.5质量管理体系的八项质量管理原则31.2建立和实施质量管理体系的实际意义41.3质量管理体系的模式41.4纺织企业建立质量管理体系的必要性51.5纺织企业建立质量管理体系61.5.1质量体系的策划与设计61.5.2建立和实施质量管理体系的步骤91.5.3质量体系文件的编制91.5.4质量体系的试运行101.5.5质量体系的审核与评审10第二章建立质量管理体系风险控制的策略122.1风险控制概述及风险管理的要素122.1.1风险控制概述122.1.2风险管理的要素122.2明确风险管理环境132.2.1风险管理环境142.2.1.1风险管理的外部环境142.2.1.2风险管理的内部环境142.2.2确定风险准则142.3风险评估142.4风险处理的概念及其方法152.5风险控制的方式152.6风险控制的效率152.7建立质量管理体系过程中存在的风险问题16第三章纺织企业建立质量管理体系风险控制解析173.1纺织企业建立人力资源管理程序中风险控制的解析173.1.1目的和要求173.1.1.1目的173.1.1.2要求173.1.2适用范围173.1.3职责173.1.4人力资源管理流程173.1.5控制要点183.1.5.1人员配置183.1.5.2能力、培训和意识193.1.5.3保存必要的记录193.1.6 相关文件203.1.7质量记录203.1.8 对该企业建立质量管理体系的风险控制进行解析203.2纺织企业建立采购控制程序中风险解析223.2.1目的和要求223.2.1.1目的223.2.1.2要求223.2.2适用范围223.2.3职责223.2.4采购控制流程233.2.5控制要点253.2.51采购控制253.2.5.2采购信息273.2.5.3采购产品的验证273.2.6相关文件283.2.7质量记录283.2.8对该纺织企业的风险控制进行解析283.2.9采购在企业运行中的风险及其解决方法283.2.9.1采购在企业运行中的风险283.2.9.2企业采购的主要防范措施29第四章结束语31参考文献32附录一33附录二39致谢43天津工业大学2011届本科毕业设计（论文）前言 质量是企业的生存之本，在市场经济日益发达的今天，加强对质量管理和控制对企业的发展具有重要的意义。把质量成本管理融入到质量管理体系中，运用系统的管理方法推进质量成本管理，也就是建立有效地质量管理体系。通过建立并不断完善质量管理体系，从经济的角度评价质量管理体系的有效性，不断优化组织的质量管理流程，并且一定要对其风险控制进行解析，只有这样才能使组织达到控制成本、提高经济效益的目的。对于纺织行业更是如此，该行业是我国国民经济的传统支柱和重要的民生产业，也是国际竞争优势明显的产业，在国民经济发展中占有重要的地位。如果能在纺织行业中有效地建立质量管理体系并且分析风险控制，那么对于国家、对于行业、对于企业都具有非常重要的意义。 本文查阅了大量与建立质量管理体系有关的资料，收集了纺织企业建立质量管理体系的现状，我国企业在建立质量管理体系中存在的风险问题，以及企业是如何建立质量管理体系等相关资料；查阅了与质量管理体系有关的法律法规及标准，特别研究了质量管理体系的要求及实施指南和风险分析与安全评价，对纺织企业建立质量管理体系有了较深刻的了解，并对质量管理体系中存在的风险控制有了更进一步的分析。第一章 质量管理体系的概述1.1质量管理体系简介1.1.1质量管理体系的定义 任何组织都需要管理。当管理与质量有关时，则为质量管理。质量管理是在质量方面指挥和控制组织的协调活动，通常包括制定质量方针、目标以及质量策划、质量控制、质量保证和质量改进等活动。实现质量管理的方针目标，有效地开展各项质量管理活动，必须建立相应的管理体系，这个体系就叫质量管理体系1。 1.1.2质量管理体系的内涵及特点一、质量管理体系内涵（1）质量体系应具有全面有效性质量体系的运行应是全面有效的，既能满足组织内部质量管理的要求，又能满足组织与顾客的合同要求，还能满足第二方认定、第三方认证和注册的要求。 （2）质量体系应具有惟一性质量体系的设计和建立，应结合组织的质量目标、产品类别、过程特点和实践经验。因此，不同组织的质量管理体系有不同的特点。 （3）质量体系应具有系统性质量体系是相互关联和作用的组合体，包括：组织结构合理的组织机构和明确的职责、权限及其协调的关系；程序规定到位的形成文件的程序和作业指导书，是过程运行和进行活动的依据；过程质量管理体系的有效实施，是通过其所需过程的有效运行来实现的；资源必需、充分且适宜的资源包括人员、资金、设施。设备、料件、能源、技术和方法。 （4）质量体系应具有符合性欲有效开展质量管理，必须设计、建立、实施和保持质量管理体系。组织的最高管理者对依据ISO9001国际标准设计、建立、实施和保持质量管理体系的决策负责，对建立合理的组织结构和提供适宜的资源负责；管理者代表和质量职能部门对形成文件的制定和实施、过程的建立和运行负直接责任。 （5）质量体系应具有预防性质量体系应能采用适当的预防措施，有一定的防止重要质量问题发生的能力。 （6）质量体系应具有动态性最高管理者定期批准进行内部质量管理体系审核，定期进行管理评审，以改进质量管理体系；还要支持质量职能部门（含车间）采用纠正措施和预防措施改进过程，从而完善体系。 （7）质量体系应持续受控质量体系所需过程及其活动应持续受控。（8）质量体系应最佳化 组织应综合考虑利益、成本和风险，通过质量管理体系持续有效运行使其最佳化。综上所述，质量管理体系是企业内部建立的、为保证产品质量或质量目标所必需的、系统的质量活动。它根据企业特点选用若干体系要素加以组合，加强从设计研制、生产、检验、销售、使用全过程的质量管理活动，并予制度化、标准化，成为企业内部质量工序的要求和活动程序。二、质量管理体系特点（1）质量管理体系是有计划、有步骤地把整个公司主要质量活动按重要性顺序进行改善的基础。（2）质量管理体系是使公司内更为广泛的质量活动能够得以切实管理的基础。（3）它是深入细致的质量文件的基础。（4）它代表现代企业或政府机构思考如何真正发挥质量的作用和如何最优地做出质量决策的一种观点。1.1.3质量管理体系的作用质量管理体系方法鼓励组织分析客户要求，规定相关的过程，并使这些过程持续受控，以实现顾客能接受的产品。质量管理体系能提供持续改进的框架，以增加顾客和其他相关满意率。1.1.4 2008版ISO9000族标准的构成ISO9000：2005质量管理体系基础和术语ISO9001：2008质量管理体系要求ISO9004：2009质量管理体系组织持续成功指南ISO19011：2002质量和（或）环境管理体系审核指南其他：如ISO/TR 10017统计技术应用指南1.1.5质量管理体系的八项质量管理原则 （1）以顾客为关注焦点：组织依存于顾客。因此，组织应当理解顾客当前和未来的需求，满足顾客要求并争取超越顾客期望。（2）领导作用：领导者应确保组织的目的与方向的一致。他们应当创造并保持良好的内部环境，使员工能充分参与实现组织目标的活动。（3）全员参与：各级人员都是组织之本，唯有其充分参与，才能使他们为组织的利益发挥其才干。（4）过程方法：将活动和相关资源作为过程进行管理，可以更高效地得到期望的结果。（5）管理的系统方法：将相互关联的过程作为体系来看待、理解和管理，有助于组织提高实现目标的有效性和效率。（6）持续改进：持续改进总体业绩应当是组织的永恒目标。（7）基于事实的决策方法：有效决策建立在数据和信息分析的基础上。（8）与供方互利的关系：组织与供方相互依存，互利的关系可增强双方创造价值的能力2。上述八项质量管理原则形成了ISO9000族质量管理体系标准的基础。1.2建立和实施质量管理体系的实际意义质量管理体系的要求与产品要求是不同的。ISO9001规定了质量管理体系的要求。质量管理体系的要求是通用的，适用于所有行业或经济领域，不论其提供何种类别的产品。ISO9001本身并不规定产品的要求。产品要求是有顾客规定，或有组织通过预测顾客的要求规定、或由法规规定。产品要求有时与相关的过程要求一起，被包含在诸如技术规范、产品标准、过程标准、合同协议和法规要求中。 产品技术性能是客户关心的重点，这种性能的满足程度，是通过产品的质量来反映的。当用户获得满意的产品和服务后，制造商的质量管理体系及其标准对于质量管理体系的要求，客户是不关心的。然而客户在得到满意的满足性能要求的产品之前，对于制造商能否提供这样的产品是有担心的，而这种担心只有通过质量保证体系的建立和良好的运转来使客户消除。从这个意义上说，质量保证体系的建立和良好运转可以更好地保证产品的质量。但是对于成心弄虚作假的企业，再好的质量管理体系文件也不过是摆设。从管理行为学的角度看，组织要想向顾客提供满足要求的产品，必须有质量管理体系的要求作为保证和支持。如果提供产品的组织的质量管理体系不完善，仅靠产品规范本身不能保证产品持续满足技术要求或客户要求。因此，这方面的关注导致了质量管理体系标准的产生，并以其作为对技术规范中有关产品要求的补充。1.3质量管理体系的模式质量管理体系采用策划实施检查改进（PDCA）模式。PDCA方法是动态循环，如图1所示，他们是紧密联系的，首先进行策划（Planning），然后按策划的结果实施（Do），实施的结果成为检查和纠正的依据（Check），通过检查才能确认实施的效果，总结（Action）是检查的目的，通过总结，保留成功经验，改进不足，为制定下一下循环的计划创造条件3。对于每一个过程，PDCA简述如下：P策划：根据顾客的要求和组织的方针，为提供结果建立必要的目标和过程。D实施：实施过程。C检查与纠正：根据方针，目标和产品要求，对过程和产品进行监视和测量，并报告结果，识别和处理不符合项。A持续改进：采取措施，以持续改进过程业绩。图1 质量管理体系模式图1.4纺织企业建立质量管理体系的必要性一、强化品质管理，提高企业效益；增强客户信心，扩大市场份额。 负责ISO9001品质体系认证的认证机构都是经过国家认可机构认可的权威机构，对企业的品质体系的审核是非常严格的。这样，对于企业内部来说，可按照经过严格审核的国际标准化的品质体系进行品质管理，真正达到法治化、科学化的要求，极大地提高工作效率和产品合格率，迅速提高企业的经济效益和社会效益。对于企业外部来说，当顾客得知供方按照国际标准实行管理，拿到了ISO9001品质体系认证证书，并且有认证机构的严格审核和定期监督，就可以确信该企业是能够稳定地提供合格产品或服务，从而放心地与企业订立供销合同，扩大了企业的市场占有率。可以说，在这两方面都收到了立竿见影的功效。 二、获得了国际贸易绿卡“通行证”，消除了国际贸易壁垒。许多国家为了保护自身的利益，设置了种种贸易壁垒，包括关税壁垒和非关税壁垒。其中非关税壁垒主要是技术壁垒，技术壁垒中，又主要是产品品质认证和ISO9001品质体系认证的壁垒。特别是，在“世界贸易组织”内，各成员国之间相互排除了关税壁垒，只能设置技术壁垒，所以，获得认证是消除贸易壁垒的主要途径。我国“入世”以后，失去了区分国内贸易和国际贸易的严格界限，所有贸易都有可能遭遇上述技术壁垒，应该引起企业界的高度重视，及早防范。 三、节省了第二方审核的精力和费用。在现代贸易实践中，第二方审核早就成为惯例，又逐渐发现其存在很大的弊端：一个组织通常要为许多顾客供货，第二方审核无疑会给组织带来沉重的负担；另一方面，顾客也需支付相当的费用，同时还要考虑派出或雇佣人员的经验和水平问题，否则，花了费用也达不到预期的目的。唯有ISO9001认证可以排除这样的弊端。因为作为第一方申请了第三方的ISO9001认证并获得了认证证书以后，众多第二方就不必要再对第一方进行审核，这样，不管是对第一方还是对第二方都可以节省很多精力或费用。还有，如果企业在获得了ISO9001认证之后，再申请UL、CE等产品品质认证，还可以免除认证机构对企业的质量管理体系进行重复认证的开支。 四、在产品品质竞争中永远立于不败之地。国际贸易竞争的手段主要是价格竞争和品质竞争。由于低价销售的方法不仅使利润锐减，如果构成倾销，还会受到贸易制裁，所以，价格竞争的手段越来越不可取。20世纪70年代以来，品质竞争已成为国际贸易竞争的主要手段，不少国家把提高进口商品的品质要求作为贸易保护主义的重要措施。实行ISO9001国际标准化的品质管理，可以稳定地提高产品品质，使企业在产品品质竞争中永远立于不败之地。 五、有利于国际间的经济合作和技术交流。按照国际间经济合作和技术交流的惯例，合作双方必须在产品（包括服务）品质方面有共同的语言、统一的认识和共守的规范，方能进行合作与交流。ISO9001质量管理体系认证正好提供了这样的信任，有利于双方迅速达成协议。 六、强化企业内部管理，稳定经营运作，减少因员工辞工造成的技术或质量波动。 七、提高企业形象。1.5纺织企业建立质量管理体系1.5.1质量体系的策划与设计该阶段主要是做好各种准备工作4，包括教育培训，统一认识，组织落实，拟定计划；确定质量方针，制订质量目标；现状调查和分析；调整组织结构，配备资源等方面。 一、教育培训，统一认识。 质量体系建立和完善的过程，是始于教育，终于教育的过程，也是提高认识和统一认识的过程，教育培训要分层次，循序渐进地进行。 第一层次为决策层，包括党、政、技（术）领导。主要培训： （1）通过介绍质量管理和质量保证的发展和本单位的经验教训，说明建立、完善质量体系的迫切性和重要性； （2）通过ISO9001族标准的总体介绍，提高国家（国际）标准建立质量体系的认识。 （3）通过质量体系要素讲解（重点应讲解“管理职责”等总体要素），明确决策层领导在质量体系建设中的关键地位和主导作用。 第二层次为管理层，重点是管理、技术和生产部门的负责人，以及与建立质量体系有关的工作人员。 这二层次的人员是建设、完善质量体系的骨干力量，起着承上启下的作用，要使他们全面接受ISO9001族标准有关内容的培训，在方法上可采取讲解与研讨结合。第三层次为执行层，即与产品质量形成全过程有关的作业人员。对这一层次人员主要培训与本岗位质量活动有关的内容，包括在质量活动中应承担的任务，完成任务应赋予的权限，以及造成质量过失应承担的责任等。 二、组织落实，拟定计划。尽管质量体系建设涉及到一个组织的所有部门和全体职工，但对多数单位来说，成立一个精干的工作班子可能是需要的，根据一些单位的做法，这个班子也可分三个层次。 第一层次：成立以最高管理者（厂长、总经理等）为组长，质量主管领导为副组长的质量本系建设领导小组（或委员会）。其主要任务包括： （1）体系建设的总体规划； （2）制订质量方针和目标； （3）按职能部门进行质量职能的分解。 第二层次，成立由各职能部门领导（或代表）参加的工作班子。这个工作班子一般由质量部门和计划部门的领导共同牵头，其主要任务是按照体系建设的总体规划具体组织实施。 第三层次：成立要素工作小组。根据各职能部门的分工明确质量体系要素的责任单位，例如，“设计控制”一般应由设计部门负责，“采购”要素由物资采购部门负责。组织和责任落实后，按不同层次分别制定工作计划，在制定工作计划时应注意： 目标要明确。要完成什么任务，要解决哪些主要问题，要达到什么目的？ （1）要控制进程。建立质量体系的主要阶段要规定完成任务的时间表、主要负责人和参与人员、以及他们的职责分工及相互协作关系。 （2）要突出重点。重点主要是体系中的薄弱环节及关键的少数。这少数可能是某个或某几个要素，也可能是要素中的一些活动。 三、确定质量方针，制定质量目标 质量方针体现了一个组织对质量的追求，对顾客的承诺，是职工质量行为的准则和质量工作的方向。制定质量方针的要求是： （1）与总方针相协调； （2）应包含质量目标； （3）结合组织的特点； （4）确保各级人员都能理解和坚持执行。 四、现状调查和分析 现状调查和分析的目的是为了合理地选择体系要素，内容包括： （1）体系情况分析。即分析本组织的质量体系情况，以便根据所处的质量体系情况选择质量体系要素的要求。 （2）产品特点分析。即分析产品的技术密集程度、使用对象、产品安全特性等，以确定要素的采用程度。 （3）组织结构分析。组织的管理机构设置是否适应质量体系的需要。应建立与质量体系相适应的组织结构并确立各机构间隶属关系、联系方法。 （4）生产设备和检测设备能否适应质量体系的有关要求。 （5）技术、管理和操作人员的组成、结构及水平状况的分析。 （6）管理基础工作情况分析。即标准化、计量、质量责任制、质量教育和质量信息等工作的分析。 对以上内容可采取与标准中规定的质量体系要素要求进行对比性分析。 五、调整组织结构，配备资源 因为在一个组织中除质量管理外，还有其他各种管理。组织机构设置由于历史沿革多数并不是按质量形成客观规律来设置相应的职能部门的，所以在完成落实质量体系要素并展开成对应的质量活动以后，必须将活动中相应的工作职责和权限分配到各职能部门。一方面是客观展开的质量活动，一方面是人为的现有的职能部门，两者之间的关系处理，一般地讲，一个质量职能部门可以负责或参与多个质量活动，但不要让一项质量活动由多个职能部门来负责。目前我国企业现有职能部门对质量管理活动所承担的职责、所起的作用普遍不够理想总的来说应该加强。在活动展开的过程中，必须涉及相应的硬件、软件和人员配备，根据需要应进行适当的调配和充实。 1.5.2建立和实施质量管理体系的步骤（1）确定顾客和其它相关方的需求和期望。 （2）建立组织的质量方针和质量目标。 （3）确定实现质量目标所必需的过程和职责。 （4）确定和提供实现质量目标必需的资源。 （5）规定测量每个过程的有效性和效率的方法。 （6）应用这些测量方法确定每个过程的有效性和效率。 （7）确定防止不合格并消除产生原因的措施。 （8）建立和应用持续改进质量管理体系的过程。 该流程同样适用于保持和持续改进现有质量管理体系的工作5。 按照ISO9001：2008要求建立质量管理体系，是国际标准化组织在传统管理经验的基础上，提炼出的一种带有普遍意义的管理模式，是一种科学化、规范化、标准化、国际化的管理方法。 1.5.3质量体系文件的编制质量体系文件的编制内容和要求，从质量体系的建设角度讲，应强调几个问题： （1）体系文件一般应在第一阶段工作完成后才正式制订，必要时也可交叉进行。如果前期工作不做，直接编制体系文件就容易产生系统性、整体性不强，以及脱离实际等弊病。 （2）除质量手册需统一组织制订外，其它体系文件应按分工由归口职能部门分别制订，先提出草案，再组织审核，这样做有利于今后文件的执行。 （3）质量体系文件的编制应结合本单位的质量职能分配进行。按所选择的质量体系要求，逐个展开为各项质量活动（包括直接质量活动和间接质量活动），将质量职能分配落实到各职能部门。质量活动项目和分配可采用矩阵图的形式表述，质量职能矩阵图也可作为附件附于质量手册之后。 （4）为了使所编制的质量体系文件做到协调、统一，在编制前应制订“质量体系文件明细表”，将现行的质量手册（如果已编制）、企业标准、规章制度、管理办法以及记录表式收集在一起，与质量体系要素进行比较，从而确定新编、增编或修订质量体系文件项目。 （5）为了提高质量体系文件的编制效率，减少返工，在文件编制过程中要加强文件的层次间、文件与文件间的协调。尽管如此，一套质量好的质量体系文件也要经过自上而下和自下而上的多次反复。 （6）编制质量体系文件的关键是讲求实效，不走形式。既要从总体上和原则上满足 ISO9001族标准，又要在方法上和具体做法上符合本单位的实际。 1.5.4质量体系的试运行质量体系文件编制完成后，质量体系将进入试运行阶段。其目的，是通过试运行，考验质量体系文件的有效性和协调性，并对暴露出的问题，采取改进措施和纠正措施，以达到进一步完善质量体系文件的目的6。在质量体系试运行过程中，要重点抓好以下工作： （1）有针对性地宣贯质量体系文件。使全体职工认识到新建立或完善的质量体系是对过去质量体系的变革，是为了向国际标准接轨，要适应这种变革就必须认真学习、贯彻质量体系文件。 （2）实践是检验真理的唯一标准。体系文件通过试运行必然会出现一些问题，全体职工立将从实践中出现的问题和改进意见如实反映给有关部门，以便采取纠正措施。 （3）将体系试运行中暴露出的问题，如体系设计不周、项目不全等进行协调、改进。 （4）加强信息管理，不仅是体系试运行本身的需要，也是保证试运行成功的关键。所有与质量活动有关的人员都应按体系文件要求，做好质量信息的收集、分析、传递、反馈、处理和归档等工作。 1.5.5质量体系的审核与评审 质量体系审核在体系建立的初始阶段往往更加重要。在这一阶段，质量体系审核的重点，主要是验证和确认体系文件的适用性和有效性。 一、审核与评审的主要内容一般包括： （1）规定的质量方针和质量目标是否可行；（2）体系文件是否覆盖了所有主要质量活动，各文件之间的接口是否清楚； （3）组织结构能否满足质量体系运行的需要，各部门、各岗位的质量职责是否明确； （4）质量体系要素的选择是否合理； （5）规定的质量记录是否能起到见证作用 （6）所有职工是否养成了按体系文件操作或工作的习惯，执行情况如何。 二、该阶段体系审核的特点是： （1）体系正常运行时的体系审核，重点在符合性，在试运行阶段，通常是将符合性与适用性结合起来进行； （2）为使问题尽可能地在试运行阶段暴露无遗，除组织审核组进行正式审核外，还应有广大职工的参与，鼓励他们通过试运行的实践，发现和提出问题； （3）在试运行的每一阶段结束后，一般应正式安排一次审核，以便及时对发现的问题进行纠正，对一些重大问题也可根据需要，适时地组织审核； （4）在试运行中要对所有要素审核覆盖一遍； （5）充分考虑对产品的保证作用； （6）在内部审核的基础上，由最高管理者组织一次体系评审。 应当强调，质量体系是在不断改进中行以完善的，质量体系进入正常运行后，仍然要采取内部审核，管理评审等各种手段以使质量体系能够保持和不断完善。通过本章的介绍了解了纺织企业建立质量管理体系的基本步骤，但是在建立质量管理体系的过程中一定要对风险控制进行解析。第二章建立质量管理体系风险控制的策略美国COSO委员会（反对虚假财务报告委员会）曾在广泛吸收各国理论界和实务界研究成果的基础上，公布了企业风险管理框架报告。在该报告中，COSO在其年公布的内部控制框架报告基础上，推出了新的企业风险管理框架，将企业管理的重心由内部控制转向以风险管理为中心。纺织企业在建立质量管理体系时，更要对企业的风险控制进行较详细的解析，大体上分三个层次，第一层，在建立体系前一定要对企业的环境，工作流程，要有个详细的了解；第二层，在建立体系的过程中，要根据质量管理体系 要求来建立，并且要充分分析每一个条款；第三层，在建立体系之后，在运行体系时，发现问题要及时改进，纠正。这三个层次中，第二层是最重要的，所以，在建立质量管理体系时，风险控制的解析是非常必要的。2.1风险控制概述及风险管理的要素2.1.1风险控制概述风险控制就是要在现有技术和管理水平上以最少的消耗达到最优的安全水平。其具体控制目标包括降低事故的发生频率，减少事故的严重程度和事故造成的经济损失的程度7。选择风险控制措施时应考虑下列优先顺寻。（1）如果可能，完全消除风险。（2）如果不可能消除，应努力降低风险。（3）考虑控制措施的相对强度，是否能够最大限度地及时降低风险。（4）采取功能类型预防威慑、探测、恢复、纠正、监控和安全意识教育等常规的运行维护措施。（5）利用技术进步，改善控制措施，将技术措施与管理程序控制相结合。（6）控制措施的适用性、有效性。（7）必要时，应急方案的需求8。2.1.2风险管理的要素企业风险管理包括八个相互关联的要素，各要素贯穿在企业的管理过程之中。根据管理者经营的方式，分为内部环境、目标制定、事项识别、风险评估、风险反应、控制活动、信息和沟通、监控等。（1）内部环境企业的内部环境是其他所有风险管理要素的基础，为其他要素提供规则和结构。企业管理者是内部环境的重要部分，其职责是建立企业风险管理理念，确定企业的风险偏好，营造企业的风险文化，并将企业的风险管理和相关的初步行动结合起来。 （2）目标制定根据企业确定的任务或发展方向，管理者制定企业的战略目标，选择战略方案并确定其他与之相关的目标，在企业内层层分解和落实。 （3）事项识别有时，管理者不能确切地知道某一潜在事项是否会发生、何时发生及造成的结果，使得企业的管理者需要对这些事项进行识别。 （4）风险评估风险评估可以使管理者了解潜在事项如何影响企业目标的实现。管理者应从两个方面对风险进行评估风险发生的可能性和影响。风险评估应从企业的发展战略角度进行。 （5）风险反应风险反应可以分为规避风险、减少风险、共担风险和接受风险四类。对于每一个重要的风险，企业都应考虑所有的风险反应方案。选定某一风险反应方案后，管理者应在残存风险的基础上重新评估风险，即从企业总体的角度，或者从组合风险的角度，重新计量风险。 （6）控制活动控制活动是帮助保证风险反应方案得到正确执行的相关政策和程序。控制活动存在于企业的各部分、各个层面和各个部门。控制活动是企业为实现其商业目标而执行过程的一部分。 （7）信息和沟通来自于企业内部和外部的相关信息必须以一定的格式和时间间隔进行确认、捕捉和传递，以保证企业的员工能够执行各自的职责。有效的沟通也是广义上的沟通，包括企业内自上而下、自下而上以及横向的沟通。 （8）监控对企业风险管理的监控，是指评估风险管理要素的内容和运行中执行质量的一个过程。企业可以通过两种方式对风险管理进行监控持续监控和个别评估。内部审核日趋重要随着公司治理力度和风险防范意识的加强，整合提升管理水平，内部质量管理体系审核必然会成为组织内部控制的一种重要方式，正如惠普所倡导的“穿透式”审计，将业务流程审核、信息系统审核与财务审计紧密融合，将传统财务审计转变为现代风险审计，成为企业控制风险、规范业务流程的重要方式，内部审核的重要性必然会越来越受到重视。2.2明确风险管理环境风险环境是任何系列风险的描述。通过环境明确，组织明确了目标、并将内外部因素考虑到风险管理之中，也为风险管理过程设定了范围和风险标准。2.2.1风险管理环境明确环境是界定外部和内部参数，以便在管理风险和设置风险管理方针的范围及风险准则时，予以考虑。通过明确环境信息，组织可明确其风险管理的目标，确定与组织相关的内部和外部参数，并设定风险管理的范围和有关风险准则。2.2.1.1风险管理的外部环境为保证在制定风险准则时能充分考虑外部利益相关者的目标和关注点，组织需要了解外部环境信息，外部环境信息以组织所处的整体环境为基础，包括法律和监管要求、利益相关者（利益攸关方）的诉求和与具体风险管理过程相关的其他方面的信息等。2.2.1.2风险管理的内部环境风险管理过程要与组织的文化、经营过程和结构相适应，包括组织内影响其风险管理的任何事物。组织需明确内部环境信息。内部环境包括：组织的方针、目标以及经营战略；采用的标准和模型；组织结构（包括治理结构、任务和责任等）、管理过程和措施；与风险管理实施过程有关的环境信息等。2.2.2确定风险准则组织应该定义风险准则，以便用于风险评估。风险准则是评价风险严重性的依据。风险准则需体现组织的风险承受程度，反应组织的价值观、目标和资源。有些风险准则直接或间接反映了法律和法规要求或其他需要组织遵循的要求，风险准则应当与组织的风险管理方针一致。具体的风险准则应尽可能在风险管理过程开始时制定，并持续不断地检查和完善。确定风险准则时要考虑以下因素：可能发生的后果的性质、类型以及后果的度量；可能性的度量；可能性和后果的时限；风险的度量方法；风险等级的确定；利益先关者可接受的风险或可容许的风险等级；多种风险的组合。2.3风险评估风险评估是包括风险识别、风险分析和风险评价在内的全部过程。风险评估是在风险管理过程中展开的。在风险管理过程中，风险评估并非一项独立的活动，必须整合到风险管理过程的其他组成部分中。进行风险评估时尤其应该清楚以下事项：组织的环境信息和目标；组织可容忍风险的范围及类型，以及对于不可接受风险的处理方式；风险评估的方法和技术，及其对风险管理过程的促进作用；组织内部各部门和人员对于风险评估活动的义务、责任及权利；开展风险评估的可用资源；如何进行风险评估的报告及检查；风险评估活动如何整合进组织日常运行中。风险评估活动适用于组织的各个层级，评估范围可涵盖项目，单个活动或具体事项等。但是在不同情境中，所使用的评估工具和技能可能会有差异。风险评估有助于决策者对风险及其原因、后果和可能性有更充分的理解。这可以为以下决策者提供信息：是否需要应对风险；选择不同风险的应对策略；确定风险处理（应对）策略的优先次序；选择最适合的风险处理策略，将风险的不利影响控制在可以接受的水平。2.4风险处理的概念及其方法风险处理是选择及实施风险应对措施的过程。风险处理是在完成风险评估之后，选择并执行一种或多种改变风险的措施，包括改变风险事件发生的可能性或后果。风险处理措施可包括下列各项：决定停止或退出可能导致风险的活动以规避风险；增加风险或承担新的风险以寻求机会；消除具有负面影响的风险源；改变风险事件发生的可能性的大小及其分布的性质；改变风险事件发生的可能后果；转移风险；分担风险；保留风险等。2.5风险控制的方式选择哪一种具体措施方案降低风险，要根据运营的实际业务环境与条件来决定，为减少风险所选的控制要与特定的业务要求相匹配，而且要对所选的控制进行充分的评估，可以考虑的基本方式如下。（1）避免风险，如在建立体系中，是人为原因没有考虑到该条款，在体系中加上，就可以完全避免了这种风险。（2）转移风险，它是将自己面临的可能损失的风险转移给其他组织或个人去承担的行为，从而使风险管理的组织达到降低损失或减少损失的目的。自然也要与其他承担组织风险的组织和个人共享风险收益。（3）优化风险，它是通过风险处理实现风险控制的一种措施，通过风险优化措施的实施，减少消极的一面，扩大积极的一面。（4）风险自留，接受某一特定风险带来的损失或收益。（5）监视、跟踪意外事件，如质量管理体系在运行的过程中发现问题，要及时改进，纠正，这也是风险控制的重要方式。2.6风险控制的效率安全控制措施的另一个考虑方面是效率，即投入产出比，如果实施与维护降低风险控制的费用比资产遭受威胁所造成的损失的价值还要高，那么，所选的控制措施就是不适合的，如果控制费用比组织计划的安全预算还要高，也是不适合的。但如果由于预算不足使控制的数据与质量下降，就会使系统产生不必要的风险。安全控制预算应该作为一个限制性因素加以考虑。同样，也应对现有的控制费用进行效果评估，如果现有控制不是充分有效，就要考虑取消或改进。2.7建立质量管理体系过程中存在的风险问题建立质量管理体系，首先进行策划（Planning），然后按策划的结果实施（Do），实施的结果成为检查和纠正的依据（Check），通过检查才能确认实施的效果，总结（Action）是检查的目的，通过总结，保留成功经验，改进不足，为制定下一下循环的计划创造条件。它的风险问题存在于每一个步骤中，具体如下：（1）建立质量管理体系的策划与设计这是建立体系的基础，必须要非常的重视，其中可能存在的问题有：1）管理层的思想是否统一，