06天顿例题修改过1

天择会计电算化模拟题一、 总账初始化设置（一）初始设置 1、增加操作员：财务部（陈秀玲、刘晶晶）2、操作员及权限：分工和权限进行设置用户操作权限陈秀玲基本设置、财务初始、日常账务、账簿查询、工资系统、财务管理、基础设置、记账、基末处理、查询分析刘晶晶日常账务、账簿查询、工资系统3、单位，部门，职员设置（1）往来单位：001西湖国宾馆 002省水利厅 003中青旅行社 004横河体育俱乐部 005水产食品厂（2）部门、职员：编号001002003004005006007008009010011部门总经理室办公室财务部商务部联想事业部大客户部软件开发部软件销售部用户服务中心网络工程部仓库姓名罗琼俞艳艳陈秀玲徐益群陈真祁建民叶兴陈元杰林晓君章加华费建林王行刘晶晶翁忠平姜海亮邵安4、会计科目设置：（1）请在“应收账款”科目下选择往来单位核算； （2）在“其他应收款”科目下选择部门及职员核算；（3）设置现金及银行存款日记账； （4）在“制造费用”科目下增加01折旧费；（5）在“银行存款”科目下增加01工行武林支行、02建行宝石支行、03招行高新分理处；（6）在“其他应收款”下增加01备用金、02借款、03其他；（7）在“固定资产”下增加01房屋土地及建筑物、02专用设备、03运输设备、04电子设备及其它；（8）在“无形资产”下增加01专利权、02土地使用权； （9）在“劳务成本”科目下增加01生产劳务、02制造劳务；（10）在“营业费用”科目下增加01工资、02差旅费、03折旧费；（11）在“管理费用”科目下增加01工资、02办公费、03电费、04折旧费。5、结算方式设置：现金支票、转账支票、电汇、信汇、缴现6、设置常用摘要：余额、购办公用品（二）某公司2002年1月初会计科目及初始数据如下，请录入初始数据。会 计 科 目方向年初余额会 计 科 目方向年初余额 1001 现金借526.00 1501.03 运输设备借210000.00 1002 银行存款借9111474.00 1501.04 电子设备及其它借16900.00 1002.01 工行武林支行借65000.00 1502 累计折旧贷1117766.55 1002.02 建行宝石支行借1046474.00 1801 无形资产借189226.98 1002.03 招行高新分理处借8000000.00 1801.01 专利权借189226.98 1131 应收账款借903741.40 1801.02 土地使用权借0.00 1131001 西湖国宾馆借536748.29 2171 应交税金贷1842995.72 1131002 省水利厅借132012.00 217101 应交增值税贷1827917.32 1131003 中青旅行社借131475.11 21710105 销项税额贷1827917.32 1131004 横河体育俱乐部借50000.00 217107 应交城市维护建设税贷15078.40 1131005 水产食品厂借53506.00 217111 应交个人所得税贷 1133 其他应收款借62664.89 3101 实收资本贷8400000.00 1133.01 备用金 (个人:俞艳艳)借1950.00 3121 盈余公积贷3776471.00 1133.02 差旅费借款 (个人:姜海亮)借4865.64 312101 法定盈余公积贷2576720.00 1133.03 其他(个人:罗琼)借55849.25 312103 法定公益金贷1199751.00 1501 固定资产借4152900.00 4101 生产成本借716700.00 1501.01 房屋土地及建筑物借3923400.00 410101 基本生产成本借448000.00 1501.02 专用设备借2600.00 410102 辅助生产成本借268700.00 （三）验证期初余额，并进行试算平衡。（四）根据该公司2002年1月发生的以下会计分录填制凭证 1、填制记账凭由刘晶晶录入4（1）1月3日，摘要：收奥普电器服务费 林晓君 借：现金 980 贷：其他业务收入服务费收入 980 （2）1月4日，姜海亮报销差旅费1560元，付现金借：营业费用差旅费 1560 贷：现金 1560 （3）1月15日，俞艳艳报销医药费600元，付现金借：应付福利费职工医药费 600 贷：现金 600 （4）1月18日，陈秀玲用现金付单位电费500元借：管理费用电费 500 贷：现金 500 （5）1月20日，单位销售软件款168000元，由陈元杰拿回工行武林支行转账支票一张，票号22435借：银行存款工行武林支行 168000 贷：主营业务收入业务收入 168000 （6）1月25日，俞艳艳外购办公用品一批980元，开出建行宝石支行转账支票一张，票号22446借：管理费用办公费 980 贷：银行存款建行宝石支行 9802、更换操作员陈秀玲审核凭证并记账（五）查询包含未记账凭证的最新数据 1、现金日记账、银行存款日记账 2、三栏式明细(主营业务收入等)、多栏式明细账(管理费用、营业费用等) 二、工资初始化设置（一）基础信息：类型001正式员工002聘用顾问003试用员工004临时工005离职006退休岗位001管理决策002软件开发003技术支持004硬件销售005后勤服务职称001高级工程师002工程师003技术员004注册会计师005会计师职务001总经理002副总经理003部门经理004部门副经理005普通员工序号姓名部门性别出生年月人员类型进入日期职称职务岗位 1罗琼总经理室男1965-3-19聘用顾问2003-2-19高级工程师总经理管理决策2俞艳艳办公室女1976-6-10正式员工2001-2-19普通员工后勤服务3王行办公室男1979-12-16临时工2004-1-19高级工程师普通员工后勤服务4陈秀玲财务部女1982-2-10正式员工2003-3-25注册会计师部门经理管理决策5刘晶晶财务部女1984-8-8正式员工2004-8-18会计师普通员工后勤服务6徐益群商务部女1978-5-12正式员工2003-5-19工程师部门副经理管理决策7陈真联想事业部男1983-2-13临时工2004-3-19普通员工硬件销售8祁建民大客户部男1971-3-19正式员工2001-3-19技术员副总经理管理决策9叶兴软件开发部男1975-3-19正式员工2002-5-19技术员部门副经理软件开发10陈元杰软件销售部男1968-3-26正式员工2001-3-19工程师普通员工硬件销售11林晓君用户服务中心女1979-3-5试用员工2003-3-19技术员普通员工后勤服务12翁忠平用户服务中心男1975-3-15正式员工2001-3-19工程师部门经理技术支持13章加华网络工程部男1978-3-24正式员工2001-3-25高级工程师部门副经理管理决策14姜海亮网络工程部男1976-3-20临时工2004-3-10技术员普通员工技术支持15费建林仓库男1976-3-25正式员工2001-3-19普通员工后勤服务16邵安仓库男1956-5-19退休2001-3-19技术员普通员工后勤服务（二）员工信息（三）工资项目设置1、项目增加：基本工资 计件工资 奖金 通讯补贴 其他补贴 应发合计 养老保险 医疗保险 住房公积金 考勤 其他扣款 扣款合计 计税工资 代扣税 实发工资2、公式设置（1）通讯补贴：总经理500元；副总经理400元；部门经理300元；部门副经理200元；普通员工100元；（2）应发合计调置为基本工资+计件工资+奖金+通讯补贴；（3）养老保险按基本工资2%计提，住房公积金按基本工资的2%计提；（4）扣款合计设置为养老保险+医疗保险+住房公积金+考勤+其他扣款；（5）计税工资设置为应发合计扣款合计；（6）代扣税为计税工资0800元计数值为0，8001300元计数值为0.05，13002800元计数值为0.1，28005800元计数值为0.15，580020800元计数值为0.2，20800元以上计数值为0.25；（7）实发工资设置为应发合计扣款合计代扣税。3、转账凭证格式采用计提工资做法设置，取数工资项目为实发工资；（1）软件开发部、网络工程部为“劳务成本生产劳务”；（2）仓库为“劳务成本制造劳务”；（3）大客户部、软件销售部、用户服务中心为“营业费用工资”；（4）总经理室、办公室、财务部、商务部、联想事业部为“管理费用工资”。（四）工资录入要求如下：姓 名1罗琼2俞艳艳3王行4陈秀玲5刘晶晶6徐益群7陈真8祁建民基本工资45001800150016001400130016001600奖金180090012001000900110012001600姓 名9叶兴10陈元杰11林晓君12翁忠平13章加华14姜海亮15费建林16邵安基本工资1500120014001200150013009001000奖金10006005004007004005004001、考勤：王行、陈真、叶兴、陈元杰、林晓君、邵安各扣10元；2、其他扣款：俞艳艳扣30元，陈秀玲、叶兴、章加华分别扣20元，陈真、林晓君、邵安分别扣10元三、固定资产初始化设置（一）部门折旧对应科目设置（1）总经理室、办公室、财务部、商务部、联想事业部、软件开发部为“管理费用折旧费”，（2）大客户部、软件销售部、用户服务中心为“营业费用折旧费”，（3）网络工程部、仓库为“制造费用折旧费”。（二）初始卡片录入卡片编号000001000002000003000004000005000006000007类别编码02020504050305类别名称房屋房屋电子设备及其它交通工具电子设备及其它专用设备电子设备及其它固定资产编码02000001020000020500000104000001050000020300000105000003固定资产名称库房办公楼海尔空调桑塔哪2000轿车笔记本电脑电烧水器电话机部门名称仓库总经理室财务部大客户部商务部办公室办公室增加方式在建工程转入在建工程转入直接购入直接购入直接购入直接购入直接购入存放地点仓库总经理室财务部大客户部商务部办公室用户服务中心使用状况在用在用在用在用在用在用在用使用年限3535101061010折旧方法平均年限法平均年限法平均年限法工作量法平均年限法平均年限法平均年限法工作总量300000累计工作量107680工作量单位公里开始使用日期1992-12-11992-12-62000-6-191998-10-62000-7-11997-8-12001-3-1已计提折旧1121122242215612币种人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币原值14300037804003600210000130002600300残值率0.040.040.040.050.040.040.04累计折旧36836.8973831.04633.699974.415218.71164.8107.2建筑面积100120车辆牌号皖A-0111电机功率100计量单位平方米平方米辆台资金来源公司出资股东投资公司出资公司出资间(座)数11电机数量1出厂日期2001-10-1生产厂商杭州电器公司（三）选项设置与账务系统进行对账，对账科目为固定资产、累计折旧，入账科目为固定资产、累计折旧。（四）要求固定资产对账与总账系统平衡。四、设置记账凭证，根据该公司2002年1月发生的以下会计分录填制凭证在固定资产管理系统中新增固定资产并采用批量制单，再从总账系统中导入固定资产管理系统中的新增凭证。（一）填制记账凭证7、由陈秀玲在固定资产管理系统中将1月份初始化固定资产计提折旧，本月桑塔哪2000轿车的工作量为168公里。并在总账系统中导入固定资产管理系统中的新增凭证，日期修改为2002年1月31日。由刘晶晶审核并记账。 借：管理费用折旧费 8694.92 管理费用折旧费 23.20 管理费用折旧费 28.80 管理费用折旧费 172.90 营业费用折旧费 86.94 制造费用折旧费 328.90 贷：累计折旧 9335.668、1月31日由陈秀玲在固定资产管理系统中新增固定资产卡片，购入联想计算机一台，价值为12000元，开出建行宝石支行的转账支票一张。使用部门为财务部，固定资产编码为05000004号，使用年限为10年，采用平均年限法进行折旧，残值率为0.04。在固定资产管理系统中新增固定资产并采用批量制单，并在总账系统中导入固定资产管理系统中的新增凭证，日期修改为2002年1月31日。由刘晶晶审核并记账。借：固定资产专用设备 12000 贷：银行存款建行宝石支行 12000对账：在1月31日查询固定资产系统与总账系统是否对账平衡。 操作方法：在固定资产系统“系统”菜单“更换操作员”日期：2002-1-31处理对账查看是否平衡9、对账无误后，由陈秀玲在总账系统中进行期间损益结转，并生成转账凭证（电脑自动生成凭证），日期为2002年1月31日。由刘晶晶审核并记账。 借：主营业务收入业务收入 168000 贷：本年利润 168000借：其他业务收入业务收入 980 贷：本年利润 980借：本年利润 1560 贷：营业费用差旅费