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北京市国家税务局企业所得税年度汇算撤销申报操作手册北京中联恒利科技有限公司2014年5月19日目录1概述31.1名词解释32客户端撤销申报功能32.1撤销申报涉及的税种32.2撤销申报功能实现32.2.1撤销申报提交32.2.2撤销申报查询51 概述1.1 名词解释 撤销申报：在网上纳税申报系统（2.0）中允许企业提出删除所得税年汇算申报表的申请，修改或填写申报表重新申报的操作。2 客户端撤销申报功能2.1 撤销申报涉及的税种撤销申报操作只涉及非总分机构类企业所得税年报税种共4类。总机构及分支机构的年度汇算不在撤销申报范围内。大类税种分类涉及撤销的报表企业所得税年度申报表（适用于非总分机构企业）适用于一般企业1.1主11附2.企业资产损失清单申报扣除情况表适用于金融企业1.1主11附2.企业资产损失清单申报扣除情况表适用于事业单位1.1主11附2.企业资产损失清单申报扣除情况表企业所得税年度申报表（适用于核定征收企业）年报B类1.企业所得税年度纳税申报表(B类)2.附表： 企业年度收入总额申报表2.2 撤销申报功能实现2.2.1 撤销申报提交纳税人通过网上纳税申报系统2.0（企业端）提交撤销申报申请。撤销条件为仅允许撤销非总分机构企业的所得税年度汇算申报表，并且应补退税额=0的情况才允许撤销申报操作。当应补退税额大于0时，则不允许撤销申报并提示企业只能到税务机关大厅撤销。企业提交撤销申报申请后，被撤销的企业所得税年度汇算申报表状态修改为“撤销受理中”，此时申报表不允许修改和再次申请撤销，只能浏览报表。撤销申报只能进行3次操作，大于3次则不能再进行撤销申报。不论撤销申报的结果是撤销成功还是撤销失败，都属于一次撤销申报操作。界面示意申报成功后，点击上图标红的“撤销申报”按钮。弹出撤销提示框，输入联系人电话后，点击“撤销申报”，如上图所示。2.2.2 撤销申报查询撤销申请提交后，纳税人通过网上纳税申报系统（企业端）查询受理结果。当反馈提示信息“本征期您没有申报过该税种”时，撤销申报已完成，企业可以修改所得税年度汇算申报表，再次提交申报。当撤销失败时，会返回相关提示信息
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