增值税小规模纳税人申报操作手册.doc

金税三期工程金税三期工程 增值税小规模纳税人申报增值税小规模纳税人申报 用户操作手册用户操作手册 V1.0 文档敏感性定 义 编写人编写日期 审核人审核日期 公开范围 建设单位 承建单位 监理单位 文档信息文档信息 修订状况修订状况 章节编号章节编号章节名称章节名称修订内容简述修订内容简述修订人修订人修订日期修订日期批准人批准人 申报征收增值税小规模纳税人申报 I 目目 录录 第第 1 章章概述概述1 1.1主要内容.1 1.2预期读者.1 第第 2 章章系统简介系统简介 2 2.1系统术语与约定.2 2.2基本操作说明.2 第第 3 章章增值税小规模纳税人申报增值税小规模纳税人申报4 3.1业务概述.4 3.2功能描述.4 3.3操作人员.4 3.4前置条件.4 3.5操作说明.5 3.6异常与处理.9 申报征收增值税小规模纳税人申报 第 1 页 第第 1 章章 概述概述 1.1 主要内容主要内容 本文档为申报征收增值税小规模纳税人申报，内容包含增值税小规模纳 税人申报功能。 1.2 预期读者预期读者 网上办税服务厅身份验证用户。 申报征收增值税小规模纳税人申报 第 2 页 第第 2 章章 系统简介系统简介 2.1 系统术语与约定系统术语与约定 网上办税服务厅身份验证用户：指通过帐号和密码或 CA 证书的方式登录 国家税务总局网上办税服务厅的人员。 社会公众：指未通过帐号和密码或 CA 证书的方式直接访问国家税务总局 网上办税服务厅的人员。 2.2 基本操作说明基本操作说明 申报征收功能可由网上办税服务厅身份验证用户从如下入口进入。 图 2- 1 申报表填写期间可通过红色方框标识部分，将左边和右边辅助区域打开或 关闭。 如图是辅助区域打开页面 图 2- 2 申报征收增值税小规模纳税人申报 第 3 页 如图是辅助区域关闭页面 图 2- 3 在操作人员填写过程中对于必填项目，系统会有红色方框相应提示，如下 图。 图 2- 4 在申报过程中，如纳税人有多条登记信息，则在申报前需要进行纳税人登 记信息选择。 图 2- 5 申报征收增值税小规模纳税人申报 第 4 页 第第 3 章章 增值税小规模纳税人申报增值税小规模纳税人申报 3.1 业务概述业务概述 增值税小规模纳税人申报是指增值税小规模纳税人依据相关税收法律法规的规定依法 履行履行纳税义务，就增值税纳税有关事项向税务机关提交有关纳税书面报告，税务机关 受理纳税人申报的过程。增值税小规模纳税人的申报纳税期限分别为 1 日、3 日、5 日、 10 日、15 日、1 个月、1 个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应 纳税额的大小分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。纳税人以 1 个月或者 1 个季度为 1 个纳税期的，自期满之日起 15 日内申报纳税；以 1 日、3 日、5 日、10 日或 者 15 日为 1 个纳税期的，自期满之日起 5 日内预缴税款，于次月 1 日起 15 日内申报纳税 并结清上月应纳税款。遇最后一日为法定节假日的，顺延 1 日；在每月 1 日至 15 日内有 连续 3 日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。 3.2 功能描述功能描述 本功能由纳税人在网上办税服务厅发起，为纳税人提供增值税小规模纳税 人申报的网上申报的功能。本功能主要包括：初始化、填写申报表、确认申报 表、查看回执。申报成功后，纳税人可进行征收缴款。 3.3 操作人员操作人员 增值税小规模纳税人申报纳税人（网上办税服务厅身份验证用户） 。 3.4 前置条件前置条件 序号序号描述描述 1 纳税人应已进行增值税税种认定。 2 纳税人应处于非“非正常户”和非注销状态。 申报征收增值税小规模纳税人申报 第 5 页 3.5 操作说明操作说明 1. 操作人员按照【申报征收】【增值税申报】【增值税小规模纳税人申 报】的顺序进入本模块，系统显示初始化页面。操作人员确认申报初始化 信息，点击填写申报表按钮进入填写申报表流程。 图 3- 1 税款所属时期中， “税费所属时期起” 、 “税费所属时期止”为系统自 动带出，由操作人员确认。 纳税申报手工设置项中， “企业类型” 、 “有出口货物免税申报”为系统 自动带出，由操作人员确认选择。 2. 系统显示填写申报表页面，操作人员可根据申报表填写要求录入申报数据 或使用导入功能导入，点击 申报按钮，提交申报数据。 申报征收增值税小规模纳税人申报 第 6 页 图 3- 2 3. 系统以纸质表单的方式显示上一环节填写的申报表主表数据,供操作人员确 认是否正确。操作人员如需修改可点击返回按钮,回转到填写申报表页面 修正数据；如确认无误可点击确认按钮完成申报数据的提交。 申报征收增值税小规模纳税人申报 第 7 页 图 3- 3 4. 系统显示申报成功回执以及申报表主表数据。操作人员可点击打印按钮， 打印相关申报表。 申报征收增值税小规模纳税人申报 第 8 页 图 3- 4 操作人员点击缴款按钮，进入征收缴款页面。 申报征收增值税小规模纳税人申报 第 9 页 3.6 异常与处理异常与处理 序号序号异常提示异常提示处理方式处理方式 1 当前纳税人已经申报了当期申报数据， 不能再在网上进行重复申报，请前往办 税大厅办理相关业务。 请纳税人进行申报错误更正业务处理， 或前往办税大厅办理相关业务。 2 当前纳税申报表已经过了申报期，请前 往办税大厅办理相关业务！ 请纳税人前往办税大厅办理相关业务。 3 纳税人认定的税（费）种已过期！ 请纳税人联系专管员以进行处理，或重 新进行税（费）种认定。 4 纳税人登记信息不全或税费种认定