流动资金管理的概述.doc

流动资金管理的概述 企业的流动资金是企业的“血液” ，它的流动和运动，反映在企业生产经营中的各个环节，其表现形式为：货币形态实物形态货币形态，周而复始，不断循环。一般来说，每周转一次， 资金都会增值。流动资金的占用状况和周转率既反映了流动资金的利用效率，又反映着企业生产经营管理水平和自我生存、自我发展能力的大小。因为在生产经营规模等因素已确定的条件下，流动资金周转越快，需要的流动资金量就越小。因此，管好用活流动资金，加速流动资金周转，是企业生存和发展的需要。 所谓的流动资金管理就是通过监察公司的现金流动从而确保公司拥有足够的现金来运行其日常营运活动。成功的流动资金管理是通过仔细部署公司的各个方面从而使公司的必需运行资金保持在最低水平。佛山首份中小企业问卷调查出炉 企业多遭遇“两座大山”:融资难、创新难/rollnews/2010-03/16/content_1073466.htm内容摘要: “80%的企业依靠自有资金滚动发展,融资模式的单一,也使得仅15%的企业在融资方面没有困难。”这是经过近一个月问卷发放、收集、研究,于近日正式出炉的佛山中小企业成长状况调研报告所揭露的数据“80%的企业依靠自有资金滚动发展,融资模式的单一,也使得仅15%的企业在融资方面没有困难。”这是经过近一个月问卷发放、收集、研究,于近日正式出炉的佛山中小企业成长状况调研报告所揭露的数据。据悉,这是佛山首次针对企业进行全方面的问卷调查,由佛山经贸局与佛山中小企业发展促进会联合推出。除了资本困惑,包括用人、创新,也成为调查问卷最终反映出的几大问题。98%受访企业成立4年以上“这次总共发出253份问卷,全部收回,最后有效问卷有248份。”参与此次调研的佛山中小企业发展促进会秘书长许清告诉记者,这253家企业有85%都是年销售收入在500万元以上的规模企业。据悉,南海企业在此次调查中占据一半比例,而禅城和顺德企业则分别占21%、20%。为保证受调查企业足够的代表性,此次调查以“成立年限超过4年”为筛选条件。“曾有专家统计,我国的中小企业的生存期一般不超过5年,平均生存期为2.9年。”许清说,此次98%受调查企业满足上述条件。记者拿到一份名为佛山市“十二五”中小企业成长研究的问卷样本,发现问卷按照“困难与障碍”、“技术水平与研发”、“企业融资”、“人力资源”、“创业”、“产品品牌”、“政策环境”等方面,提出40个问题进行调查。据了解,问卷以国家工信部提供的调查样本为蓝本,针对佛山企业特点本土化。“基本上涵盖了金融危机以来企业可能面临的问题。”许清介绍,此次问卷调查企业基本集中在制造业范围内,不排除以后针对服务业甚至农业中小企业调查的可能。企业“不担心”市场记者发现,在“困难与障碍”方面,问卷针对融资、用人、市场、技术等多个方面进行详细调查。最终结果显示,仅有15%以及11%的企业在融资和人才方面不存在困难,而这两方面也成为获选比例最高的两大难题。这并不表示企业在其他方面没有困难,事实上,受调查企业对成本控制、技术升级、打造品牌等方面均存在很大程度上的困惑。令人意外的是,仅有3%的企业将市场销售视为“很困难”,大多数企业“不担心”市场。佛科院经济管理学院副院长杨望成分析认为,尽管出口市场受金融危机较大打击,但国家扩大内需政策使得企业有了更明确的市场选择。另一方面,要理顺出口转内销并不是简单事情,建立自己的品牌、研发和营销队伍,以低成本生产差异化的产品来适应国内市场的需要,都是企业过去“生产销售一刀切”的方式所不曾面对的。专家呼吁普及现代调研法许清表示,问卷已经初步反映出一些较具代表性的情况,不排除将通过企业个体访谈、座谈会等更多研究方法,将数据、问题具体化并找出对策。据悉,此次问卷调查将为佛山“十二五”中小企业成长研究提供参考。“通过问卷,我们能看到具有一定代表性的企业问题现状,但这只是现代调研的第一步,要找到问题根源,还需要更具体的研究方法。”杨望成表示。他认为,佛山一些地方还没有注重用现代科学的调研方法去了解企业,传统调研往往反映不了真实情况。“现代调研法更费时费力,但具备定量化特点,更真实、更全面。”杨望成认为,佛山应该尽快普及现代调研方式,以便更真实的了解佛山企业。对此,有专家呼吁,政府可以通过购买服务的方式对企业进行调查,并发挥行业协会的作用。据了解,此次受调查企业多为各行业协会发动并筛选。融资融资渠道单一数据揭示:43%的受调查企业在融资问题上选择了“较困难”和“很困难”,在融资方面没有困难的企业只占总数的15%。在融资途径上,80%的受调查企业都是通过自身积累滚动发展,其次是银行贷款,占16%,股权融资仅占1%,与外资结合也只有2%。分析:80%企业靠自有资金积累发展不能说完全反映佛山情况,但具有很强代表性。事实上,向来抱着“有多少米吃多少饭”的佛山企业,一直在融资方面颇为保守。“稳健是佛山企业的特点,他们不需要快速扩张企业规模,更愿意依靠自有资金发展。”杨望成分析指出,家族企业的特点使得佛山许多企业在流动资金上往往与家庭资金混淆在一起,所谓融资往往是“左荷包进右荷包”的事情。但事实上,资金一直是金融危机中企业面临的很大问题。这不仅因为企业不愿意“借外债”,外源融资几乎集中在银行贷款也是很重要原因。报告分析指出,我国没有建立一个专门针对中小企业的相对独立的金融市场体系,也即缺乏一个多层次的金融市场体系和多层次的金融机构体系,是中小企业融资困难的主要原因。用人:企业与人才需求存差异数据揭示:44%的受调查企业在选人和用人问题上选择了“较困难”和“很困难”,在此方面没有困难的企业仅有11%。分析:佛山企业人才的主要问题在于科技人员和管理人员不仅数量不足,技术水平和管理水平也相对较低,与外资企业、合资企业和大型国有企业相比,中小企业在人才竞争上明显处于劣势。杨望成认为,家族企业的特点成为不少佛山企业用好人才的“绊脚石”。“以往企业用很多家里人的现象正在改变,因为他们发现家里的人不够用或者不能用,但是用外人的阻力也不小。”杨望成表示,企业怎么用好人才缺乏一定的方法,以为开的工资高就能吸引人才过来,但实际上高端人才的需求往往更丰富。企业与人才需求的差异使得留住人才也比较困难。有关资料显示,中国民营企业员工流失率为18.5%,其中,具有硕士和博士学历的员工流失率分别达到14.7%和33.3%。创新企业渴望创新但投入有限数据揭示:将“技术创新”解决企业难题看得“很重要”的企业高达54%,比较重要的也有38%,这是受调查企业最为统一的一项。然而,在真正的实施过程中,许多企业在研发上的投入都很有限,在过去的5年中,研发投入占销售总收入比例在10%以上的企业只占总数的35%,而该比例低于6%的企业则有54%。同时,有90%的企业倾向于加大自主研发投入,45%的企业希望与其他单位合作研发。分析:很多民营企业在发展过程中会遇到成长的极限,一次成功创业之后,当年创业时的商业模式和运营模式,就不能再支撑这些企业继续发展,更不能帮助他们走向世界。相当多的企业早熟同时也早衰。持续的科技创新是民营企业面临的一个重要瓶颈。报告同时认为,技术人才短缺、资金短缺、信息短缺也是企业缺乏创新的重要原因。企业思路赛德斯帮市场总监韩邦升:品牌有时候需要营销炒作“打造品牌不易是佛山陶瓷行业普遍面临的困难。我们处于一个公众关注度很低的行业,不买陶瓷的人,普遍不会关注这个行业。”韩邦升坦承。陶瓷虽然有很多行业媒体,但主要读者是行业内人士,范围较窄。因此陶瓷企业多选择制造一些大型营销事件,吸引主流媒体来关注报道。此次调查显示,佛山的中小企业,拥有全国品牌或世界品牌的占48%。虽然中小企业创建品牌前景诱人,但其发展初期,抗风险能力很弱,每走错一步都有可能坠入“死亡之谷”。韩邦升认为品牌打造不单单是厂家自己的责任,各地经销商也要承担推广品牌的一部分责任,在当地进行推广。“陶瓷厂家的生产环节都是大同小异的,除了生产前的设计外,塞德斯邦现在也很重视产品出厂后的运用,做好营销,据此增加产品的附加值。”韩邦升表示,品牌价值水平,跟产区情况也有关。一些佛山瓷砖能够给意大利品牌做贴牌砖,品质接近,但是意大利瓷砖的价格却非常高,这是与整个产区的品牌地位有关的。“如果未来佛山产区整体品牌提升,我们的企业做品牌就会更容易。”专家说法佛科院经济管理学院副院长杨望成观点1佛山企业动得早尽管问卷反映出不少问题,但杨望成认为这是金融危机中中小企业面临的普遍问题,事实上佛山企业“先知先觉”,在金融危机前已经开始进行转型,才能在危急中率先突围。“最明显的莫过于佛山陶瓷,尽管大部分企业都转移甚至关闭,但今年陶瓷产业的产值反而比调整前还高。”杨望成认为,后危机时代佛山中小企业会进一步强化这点。观点2后危机时代企业规模如何扩大?杨望成认为,佛山现代企业数量众多,后危机时代的主要挑战是规模如何扩大。据了解,目前佛山规模以上企业已有7000多家,但大型企业仅有43家。“佛山企业不能守住现有规模不动,扩张是必然的选择。”此次调查显示,有137家受调查企业将扩大规模视为“很重要”及“较重要”,但有一半的企业认为扩大规模时的征地问题是一大阻力。专题撰文南方日报记者贾抒业流动资金管理内容预览：摘要：企业的流动资金是企业的“血液”，它的流动和运动，反映在企业生产经营的各个环节。管好用活流动资金，加速流动资金周转，是企业生存和发展的需要。本文通过对企业流动资金管理的现状描述，找出企业流动资金管理中存在的问题及成因，说明企业加强流动资金管理的意义和作用，提出加强流动资金管理的途径与对策。 关键词：流动资金；管理；原因；对策。 一、企业资金管理的现状 1、盲目投资,短贷长投 一些企业资金分配比例失调，把过多的资金用于长期项目，致使流动资金严重不足。一方面由于企业资金监管机制不健全，计划外盲目采购使存货中的物资储备额成倍增长，形成大量的沉淀资金；另一方面产品赊销又形成大量的应收账款，增大了呆坏账的风险，使企业资金积压与资金不足并存。对此，若不采取相应措施及时处理，其结果必将加重企业财务风险和经营风险，形成大量的潜亏，使企业步入恶性循环。 2、内部管理不善,资金不良占用 企业的内部管理差，资金管理松弛，造成生产经营中资金的大量损失、浪费和无效使用。许多企业在生产经营活动中，不注重管理，致使生产消耗过高，造成资金的浪费。在资金的使用上缺乏科学的预测和决企业流动资金管理我国中小企业融资状况分析日期：2008-06-13 来源： 作者：未知 字体：大 中 小 在我国现阶段，中小 企业 融资 问题 是制约我国中小企业 发展 的“瓶颈”之一。中小企业融资存在着许多不容忽视的问题和不足，我们要认真 分析 现阶段我国中小企业融资的现状和问题，并采取有力的措施使其走到健康的轨道上来。一、我国中小企业融资现状（一）总体数据分析。一是我国中小企业资金来源结构。按照1998年的标准对国有及规模以上企业按实物产量反映的生产能力和固定资产面值进行分类，下表显示了中小企业资金来源结构状况：转载于中国论文联盟 中小企业资金来源结构资料来源： 中国 统计年鉴（1996年2003年），其中1998年-2002年是国有及规模以上非国有 工业 企业，表中数值是5年的均值；2002年是2002年的数值。二是我国中小企业融资现状分析。银行贷款是中小企业最主要的外部融资渠道，但银行主要提供的是流动资金以及固定资产更新资金，而不提供长期信贷。融资难“已经成为制约我国中小企业发展的严重瓶颈”之一。而这种状况的形成主要是由于中小企业自身与 金融 体系特点相冲突所导致，同时亦受我国体制转轨时期 经济 与金融发展不相适应的特殊因素 影响 。（二）调查数据分析 。2002年，世界银行国际金融公司曾对我国四川成都市中小企业融资状况进行了一项调查，如下表所示：2001年四川省成都市中小企业资金来源结构状况固定资产投资资料来源：世界银行国际金融公司中国项目开发中心。样本为成都按随机抽样 方法 产生的589家企业；其中小型企业382家，中型企业207家，涉及制造业、服务业、商业、建筑业。 在企业形态上：（1）无论额度多少，企业的出资人多由亲友组成，与“异族”“异姓”长期合资比较困难。（2）许多企业抱怨，较多的是报税难，税收过重，贷款难。（3）许多小企业反映获取商业信息不足、渠道单一、政策不稳定。（4）中小企业信用体制不健全，还款意识较弱，应引导中小企业逐步建立信用体系。二、我国中小企业融资存在的问题首先，中小企业融资难。融资难是我国中小企业发展中遇到的最大困难。为解决这个问题虽然国务院和国有银行做了不少工作，并且一直在继续，但到 目前 为止，这一问题仍没能完全解决。融资难是世界各国中小企业都面临的一个比较普遍的问题，即便是在金融资源丰富的发达国家，中小企业融资难的状况在一定程度上存在。我国中小企业融资难主要表现在：1、信息不对称。实践 研究 表明，与大企业相比，中小企业受到信贷配给的影响更大，信息的不对称一定程度上造成中小企业经营者的声誉降低，造成中小企业管理风格及行为特征等方面是有很大的不确定性。2、融资过程中，交易成本较高。中小企业在贷款过程中交易成本相对较高，这使得银行等金融部门不愿意给予中小企业提供贷款。因为银行信贷是有比较明显的规模经济性，贷款规模越大，单位交易成本越小。其次，融资政策体系不完善。由于我国现行的独特体制、机制的制约，导致现行融资政策的制定和体系的建立，在一定程度上不是很完善，一定程度上不利于我国中小企业进行融资。其具体表现：一是针对大型企业和对中小企业放款的机制完全不同。相比较而言，银行对大企业放款成本低、收益高，对中小企业放款是一个成本高收效低的业务。二是引导和规范中小企业融资的政策一定程度上存在漏洞和不足，导致中小企业的还款意识薄弱，信用体系的建立不完善，在这种并不理想的环境中，中小企业既是受苦者，也可能是害人者。第三，融资渠道狭窄，发展主要靠内部积累。中小企业目前的发展主要依靠自身内部积累，其中小企业内部资源融资比重过高，外援融资比重过低。银行贷款是中小企业最重要的外部融资来源，但银行提供的仅是流动资金以及固定资产更新资金，而很少提供长期信贷。第四，中小企业普遍缺乏长期稳定的资金来源。中小企业不仅权益资金的来源极为有限，而且很难获得长期债务的支持，中小企业现在的资产规模是决定企业能否获得银行借贷以及长期债务资金的决定因素。目前的中小企业资产规模很难从银行贷款中获得长期性资金。第五，非正规方式发挥重要作用。亲友借贷、职工内部集资以及民间借贷等非正式金融在中小企业融资中发挥了重要作用。与其他类型企业相比，中小企业融资类型多、资金需求量小、频率高，而非正规金融正好在一定程度上弥补这一不足。但由于各地经济发展水平以及民间信用体系建设的差异，非正规融资方式在江浙、中西部地区发育程度有较大差异，但总的来说，非正规融资方式在中小企业融资中发挥了重要作用。中国论文联盟/npc/xinwen/dfrd/guangdong/2010-08/16/content_1587685.htm8月9日至10日,省人大常委会委员、副秘书长李珠江带领的检查组对我市贯彻执行中华人民共和国中小企业促进法和广东省促进中小企业发展条例情况进行执法检查.检查组分别听取了市政府和相关部门的汇报，实地考察了佛山市普纬企业顾问有限公司及佛山市禅城集成小额贷款有限公司，并与部分中小企业以及行业协会的代表负责人进行了座谈。市人大常委会副主任蒋顺威陪同检查。检查组认为，佛山市政府高度重视“一法一规”的贯彻落实，切实加强领导，认真组织学习、宣传和推介活动，相继出台了一系列配套政策措施，形成了较为完善的促进中小企业发展的政策体系。大力加强服务体系建设，切实为中小企业提供各方面的社会化服务，特别在帮助中小企业解决融资困难、推动上市融资、加强人才培训、帮助企业提高素质、促进技术创新、推动企业转型升级、加强质量监管和开拓市场、维护企业合法权益等方面做了大量工作，取得了显著成效，创造了经验。检查组建议，佛山要进一步加大“一法一规”和有关政策的实施力度，健全完善中小企业工作网络；进一步加大对中小企业的政策扶持力度，切实缓解中小企业“融资难”、“用地难”和“用工难”；进一步加大力度引导和支持中小企业加强管理，着力推进中小企业结构调整和优化升级；进一步发挥行业协会商会作用，完善中小企业社会化服务体系。对于佛山担保机构发展较快，积极创新担保模式的现状，检查组表示充分肯定，并建议佛山要认真研究分析现有100多家担保机构的运作情况，加强对担保机构的规范管理，重点规范贷款担保公司费用的收取及使用，尽量减低中小企业贷款成本。同时，积极探索以信用为基础、以自愿为原则的企业联保融资办法，并尽快出台专门针对中小企业用地的优惠政策。创新金融服务，为中小企业融资“雪中送炭”“无需任何抵押物，只要企业主信用好，企业有发展前途，就可以从建行佛山分行取得最高100万元人民币额度的贷款。”建行创新推出的“小额无抵押贷款”业务，成为了中小企业突破融资瓶颈的一剂“猛药”。 面向小企业：无抵押贷款解燃眉之急今年4月，佛山市某药厂因生产需要，急需一笔临时周转资金，但是该企业抵押物不足，银行贷款受制。建行佛山分行根据客户在建行的结算、贷款及企业其自身经营管理情况、信用情况,向客户推介了期限短、额度小、发放快的“小额无抵押贷款”,在获得企业的认可后，以信用的担保方式对其进行授信,成功发放了100万元贷款，解决了企业的燃眉之急。据了解，所谓“小企业小额无抵押贷款”，是专门针对小企业客户发放,由企业主或企业实际控制人提供个人连带责任保证,无需抵(质)押物的人民币循环额度贷款。用于小企业客户生产经营资金周转，额度有效期内借款人可以随借随还，循环使用。“今天的小企业也许就是明天的大企业，我们非常愿意扶持和陪伴广大中小企业不断成长。”佛山建行中小企业客户部负责人阐述该行推出这一中小企业融资新品的用意所在。长期以来，建行佛山分行十分重视中小企业的金融服务工作，不断根据市场需求及经济形势变化，积极调整信贷结构，创新信贷方式，完善对中小企业的授信制度，并为中小企业提供信贷、结算、财务咨询、投资管理等方面的服务，做好佛山中小企业融资的“发动机”，努力成为地方经济的“助推器”。今年，建行佛山分行推出的“小企业小额无抵押贷款”产品，就是因地制宜、因商制宜，针对缺乏足值抵押物、融资需求较小的中小企业客户而创新推出的，目的是希望为中小企业的融资“雪中送炭”。面向出口企业：融税通灵活助力企业融资之难此外，建行佛山分行还推出了专门针对中小型出口企业的融资产品“融税通”。“融税通”是指出口企业将出口退税专用账户交给建行托管，建行根据企业应退未退的税款额，为企业建立“出口退税池”，并基于该“出口退税池”向企业提供多种贸易融资的综合金融服务。相比同业一般的“出口退税质押贷款”，“融税通”更为灵活多样，不仅可获得出口退税融资，还能让中小企业基于“出口退税池”获得免担保、无抵押的出口订单融资、打包贷款、信托收据贷款等贸易融资支持。据悉，建行“融税通”业务具有免担保、无抵押、融资时点早、比例高、融资方式多、可外币融资、融资期限灵活、不受退税时间限制等优势。问与答问：小额无抵押贷款与建行面向中小企业的“成长之路”贷款有什么不同之处？佛山建行：佛山建行中小企业融资产品主要有“速贷通”和“成长之路”两大优势品牌。“速贷通”是专门针对信贷需求急迫而又没有银行授信额度的小企业，在提供足额有效担保的前提下，快速解决小企业融资需要开发的信贷产品。而“成长之路”则是为信息充分、信用记录良好、持续发展能力较强的成长型中小企业提供多种支持的信贷服务方案。“成长之路”需要评级授信、需要足额抵押或担保。问：哪些企业容易获得小额无抵押贷款？佛山建行：符合国家产业政策、行业政策，拥有良好征信记录，在建行资金结算量每年达2000万元以上的优质小企业客户。我国中小企业融资现状、问题与对策世界各国的实践表明，制约中小企业发展的首要瓶颈是融资难问题。因此，剖析中小企业融资现状和成因，回顾中小企业融资基本实践，针对中小企业融资中的体制性、政策性及操作性障碍，研究提出缓解融资难的政策建议，对于促进中小企业健康发展具有十分重要的现实意义。一、我国中小企业融资现状与造成融资难的主要原因2003年，我国GDP的56、社会销售额的59、税收的46、出口额的62和就业的75均是由中小企业创造或提供的。然而，中小企业所获得的金融资源与其在国民经济和社会发展中的地位作用却是极不相称的。（一）中小企业融资现状一是获得信贷支持少；据统计，我国300万户私营企业获得银行信贷支持的仅占10左右。2003年全国乡镇、个体私营、“三资”企业的短期贷款占银行全部短期贷款的比重仅为14.4。据调查，2001年浙江省民间投资中银行贷款仅为20.1。二是直接融资渠道窄。由于证券市场门槛高，创业投资体制不健全，公司债发行的准人障碍，中小企业难以通过资本市场公开筹集资金。据中国人民银行2003年8月的调查显示，我国中小企业融资供应的98.7来自银行贷款，即直接融资仅占1.3。三是自有资金缺乏。我国非公有制企业从无到有、从小到大、从弱到强，企业发展主要依靠自身积累、内源融资，从而极大地制约了企业的快速发展和做强做大。据国际金融公司研究资料，业主资本和内部留存收益分别占我国私营企业资金来源的30和26，公司债券和外部股权融资不足1。（二）中小企业“融资难的主要成因一是金融资源分布与中小企业布局不匹配，政策力度不强。为防范金融风险，国有商业银行一律实施“大城市、大企业、大项目”战略，大规模撤并基层网点，上收贷款权限，使那些与中小企业资金供应相匹配的中小金融机构有责无权、有心无力。同时，政府对银行开展中小企业贷款的激励机制有待创新，银行自身在机构设置、产品设计、信用评级、贷款管理等方面都难以适应中小企业对金融服务的特殊需求。我国已经设立中小企业科技创新基金和中小企业国际市场开拓基金，但每年只安排10多亿元，无法满足中小企业发展的需要。从19992004年5月，针对个人创业的小额担保贷款全国也只发放18亿元，相对于中小企业的巨大资金需求，只能是杯水车薪。二是担保规模小、风险分散与补偿制度缺乏，与企业信用能力提升的需求不适应。据调查，中小企业因无法落实担保而拒贷的比例高达23.8，因无法落实抵押而发生的拒贷比例高达32.3，二者合计总拒贷率高达56.1。但目前面向中小企业的信用担保业发展还难以满足广大中小企业提升信用能力的需要：政府出资设立的信用担保机构通常仅在筹建之初得到一次性资金支持，缺乏后续的补偿机制；民营担保机构受所有制歧视，只能独自承担担保贷款风险，而无法与协作银行形成共担机制。由于担保的风险分散与损失分担及补偿制度尚未形成，使得担保资金的放大功能和担保机构的信用能力均受到较大制约。另外，与信用担保业相关的法律法规建设滞后，也在一定程度上影响了信用担保机构的规范发展。三是多层次资本市场尚未形成，直接融资与间接融资比例不协调。据有关数据表明，2003年前两季度股市融资仅占1.6，前三季度股市融资占2.2。在直接融资与间接融资结构极不协调的前提下，证券市场还是以主板为主向大型企业倾斜。加之低门槛的创业板迟迟不开，地方性股权交易市场被纷纷取缔，非正规融资缺乏法律支持，中小企业直接融资困难加剧。四是中小企业融资能力弱、信息不对称，影响银行的积极性。中小企业管理基础薄弱，普遍缺乏良好的公司治理机制。加之关联交易复杂，财务制度不健全，透明度低，资信度不高。中小企业借款的特点是“少、急、频”，银行常常因中小企业信用信息不对称、贷款的交易和监控成本高且风险大而不愿放款。2003年我国主要商业银行对中小企业贷款的平均不良率为32.1l，比商业银行贷款的平均不良率高出15.7个百分点，贷款质量较差也影响了银行贷款的积极性。二、针对中小企业融资难所采取的措施为进一步发挥中小企业在我国经济和社会发展中的重要作用，国家高度重视解决中小企业的“融资难”问题，并采取了一系列措施：（一）引导金融机构创新金融产品，改善金融服务1998年，四大国有商业银行相继成立了中小企业信贷部，并两次调整中小企业贷款利率，实行浮动利率，以鼓励商业银行增加对中小企业的贷款，并提出了一系列鼓励和引导各类商业银行切实加强和改进对中小企业金融服务的具体措施。比如，中央银行通过再贷款、再贴现和发行金融债券等形式对以中小企业为服务对象的中小金融机构予以支持；适当下放中小企业流动资金贷款审批权限；对有市场、有效益、有信用的中小企业可以发放信用贷款，简化审贷手续，完善授信制度，扩大信贷比例等。上述激励措施在一定程度上调动了商业银行对中小企业贷款的积极性。国家开发银行作为国家政策性银行，积极依托城市商业银行网络开展对中小企业的转贷款业务，并对具备条件的中小企业信用担保机构试行再担保。各股份制商业银行努力实现金融理念、金融产品和服务功能的创新。广东发展银行决定三年内向非公有制企业和中小企业放贷1000亿元，并为此精心打造了“民营100”专项金融服务方案。针对企业在“创业”、“成长”、“发展”三阶段的不同融资需求，专门设计了八大套餐，以有效解决企业贷款难问题。据调查，目前城市商业银行80以上的客户是中小企业，70以上的信贷资金投向各类中小企业。（二）采取多种融资方式，拓宽中小企业融资渠道近年来，各级政府在拓宽中小企业融资渠道方面采取了一些措施：一是建立科技创新基金，通过贷款贴息、无偿资助、资本投入等方式，扶持科技型中小企业快速发展。从1999年到2003年，国家共投入33亿财政资金，支持了全国4946个科技型中小企业项目，有力地促进了中小企业的创业与发展。二是建立产权交易市场。目前，我国已经建立200多家不同程度、不同规模的产权交易市场，其中上海、北京、天津等城市的产权交易市场已具相当规模。2003年上海产权交易所的交易额已突破3000亿元，为各类中小企业资产重组、产权多元提供了交易平台。三是充分发挥典当、融资租赁等适合中小企业特点的融资工具作用。到2003年底，我国典当行已发展到1000多家，资本金60多亿元，为中小企业通过典当融资带来便利；融资租赁规模也不断扩大，2003年仅浙江一省的融资租赁业务就超过700亿元。四是开通直接融资渠道。今年5月，深圳交易所开通了中小企业板块，为优强中小企业迅速壮大提供了直接融资来源。据统计，目前已有34户完成了公开发行，总规模为8.34亿股，发行总融资额82.21亿元，平均发行规模2452万股，平均融资金额2.42亿元，新股上市首日涨幅平均为83。一批符合条件的成长性中小企业将获得上市融资机会。（三）构建多层次信用担保体系，突出解决中小企业担保难问题地方各级政府在借鉴发达国家扶持中小企业经验的基础上，结合我国实际组织推动了中小企业信用担保体系建设工作。通过几年的实践，逐步探索出具有中国特色的“一体两翼四层”的中小企业信用担保体系模式。“一体”指主体，模式强调“多元化资金、市场化运作、企业化管理、绩优者扶持”：“两翼”指商业性担保和民间互助担保作为必要补充：“四层”指中央一级，省（市、区）一级，地市一级、县（市）一级。近年来出台了担保的有关法律、政策和税收优惠等，有力地促进了担保业的形成和发展。据不完全统计，截止到2003年6月底，全国已设立各类中小企业信用担保机构966家，共筹集担保资金287亿元；累计受保企业约5万户，累计担保总额约1180亿元，受保企业新增销售收入118亿元，新增利税102亿元。在一定程度上缓解了中小企业寻保难问题。（四）推进中小企业信用体系建设，提升中小企业融资能力培育信用需求、规范信用市场、完善信用制度、营造信用环境，对于提升中小企业整体素质和综合竞争力，抵御信用风险，提高自身的融资能力，具有紧迫的现实意义。一方面，逐步建立和完善企业外部的中小企业征信系统和信用评价体系，向银行等机构提供企业信用信息，表彰守信用的中小企业，树立信用典型，大力宣传和推广信用管理先进模式和经验；另一方面，积极开展企业内部的信用制度建设和普及工作，加强企业内部的合约管理、营销预警、商账催收、财会管理和雇前调查等，对企业经营、管理、检测等人员开展信用和专业技能培训，培养信用调查分析、评价和监督等专业人才。目前，有关部门已在北京、山