四川网上报税操作手册.doc

四川网上报税系统操作手册一、总体描述11.业务描述12.业务范围13.系统要求2二、用户登陆21.CA用户登陆3三、纳税申报41.申报表填写41)概述42)营业税申报53)企业所得税预缴纳税申报表（A类）74)企业所得税预缴纳税申报表（B类）85)车船税申报96)房产税申报107)城镇土地使用税申报108)代扣代缴个税汇总申报表119)地方税综合申报表1110)工会经费申报表1211)生产经营所得投资者个人所得税申报表132.申报提交143.扣款提交164.申报查询165.申报期内补报186.扣款查询197.常见问题20一、 总体描述1. 业务描述网上办税是以税收业务为内容，以纳税人需求为目标，由税务部门通过多元化的手段或渠道，为纳税人搭建提供涉税服务的平台。具体讲是税务机关从纳税人角度出发所采取的一项便民措施。该项业务依托互联网络，充分发挥税收信息化的优势，切实改进纳税服务手段、提高办税效能，全面提升征纳双方的信息化水平，从而在方便了纳税人的同时，减轻了税务机关办税服务厅的工作压力，降低了税收成本，为税务机关进一步精细化管理提供业务平台。2. 业务范围该部分内容主要包括纳税人税务登记的预登记（企业纳税人、个体工商户纳税人和自然人纳税人）、网上涉税申请、网上办税（包括纳税人的纳税申报、社保基金的申报、财务报表填报、个人所得税明细的上传、车船税的明细上传、企业报送财务报表、自然人纳税申报、企业客户端软件）、纳税服务（包括咨询、信息推送、个人所得税明细查询等）、下载中心等。3. 系统要求硬 件CPU：Pentium III 500或以上内存：256M或以上显示器：分辨率：800 x 600、1024 x 768，颜色：16位或以上光盘驱动器：CD/DVD-ROM USB接口USB 1.0或以上 安装、导入导出需要网络环境能够登陆国际互联网软 件操作系统：Windows 98 / 2000 / XP 系列IE浏览器6.0以上版本图3-1 客户端计算机配置要求二、 用户登陆纳税人首先在地址栏中输入下面网址并在处下载申请表，并据实填写表内信息，然后带引出来前往税务管理机关申请网上办税，确定用户身份认证方式。CA用户取得身份认证密钥后即可以使用网上办税系统进行网上办税事项处理。在地址栏输入63:8001/etax2006/图二、-1 地址栏输入地址信息按回车键即可看到网上办税主页面，如图所示：图二、-2 主页面1. CA用户登陆如果你是CA用户，则可以通过CA用户登录来登录网上报税系统。先下载证书驱动（具体安装方法详见下载后的），安装后，插入用户密钥，刷新当前页面，直接点击CA登录。图11-1 CA用户登陆点击登录后出现，输入CA密码即可2. 普通用户登录如果你是普通用户（即不使用CA而是使用密码），则可以通过普通用户登录来登录网上报税系统。在此数据纳税人编码和密码后点击登录编可以登录进入网上报税系统。三、 纳税申报1. 申报表填写1) 概述该模块完成纳税人各税种申报表填写。系统通过读取纳税人鉴定信息，确定纳税人可申报的申报表。如下图：图1)-1 填写申报表主页面纳税人点击需要申报的申报表，进入各项申报表的填写以及保存页面。参见以下详细描述。2) 营业税申报1. 功能描述本报表适用于当期有一条或多条自行申报营业税鉴定信息（金融保险业鉴定除外）的机构纳税人。通过该模块，纳税人可申报已鉴定的营业税税目。2. 操作步骤点击“营业税纳税申报表”，进入报表填写页面。系统自动读取并显示纳税人营业税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，文化事业建设费纳税鉴定信息。如果当月第一次填写营业税会提示如下信息：图2-1 提示如果点击确定，下次再进入营业税填写，将不会出现此提示信息。如果点击取消，下次进入营业税填写，任然会出现此提示信息。进入营业谁填写页面时，在该页面的最上面列出了该纳税人需要填写的主表和附表：图2-2在有附表的营业税申报时需要先填写附表，主要中的应税额，是根据附表中所填写的应税收入来计算的。服务业营业税附表如下：图2-3服务业营业税纳税申报表（营业税附表）如果点击返回按钮将不会保存营业税附表的填写。点击保存，将等待处理业务，业务处理完成后弹出下面信息。点击确定图2-4返回结果点击确认后将会返回附表页面，这时填写的数据已经保存成功，如果填写错误可以修改后重新保存，或者想取消填写时，可点击删除按钮来取消刚才的保存结果。确认正确无误后，点击返回按钮回到主表页面。这时可以继续填写下一张附表，如果没有需要填写的附表时请填写主表：图2-5 营业税主表主表以及附表全部填写完成后，选择“保存”。报表保存成功后，可直接申报，申报成功后可划款，及时返回扣款成功与否，纳税人可进行查询。3. 注意事项营业税附表修改保存后必须点击“保存”进入主表后再次保存主表。营业税申报表申报未成功后，不可进行修改。必须先将报表撤销到暂存状态后，再修改。营业税申报表申报成功后，该记录将不能进行修改，如果申报有误可将其作废后重新填写、申报。如果纳税人在征期内修改税目，必须要保证与该税种有关的申报表没有填写才能与税管员联系将最新税种信息同步到网报系统。3) 企业所得税预缴纳税申报表（A类）1. 功能描述该报表适用于有企业所得税鉴定且鉴定中申报资料为“企业所得税预缴纳税申报表（A类）”的纳税人。通过该模块，纳税人可完成企业所得税按季或者按月A类申报。2. 操作步骤点击“企业所得税预缴纳税申报表（A类）”的填写，进入报表填写页面。系统自动读取并显示纳税人的基本信息。图2-1 企业所得税A类申报填写界面逐行填写数据，数据填写完毕后，点击“保存”按钮，成功后系统提示“保存成功”，点击返回后，系统自动退出申报页面。报表保存成功后，到申报提交模块进行申报。3. 注意事项报表申报前，申报数据可以修改，也可以删除申报表重新填写。数据一旦申报过后，则只能对数据进行查看。4) 企业所得税预缴纳税申报表（B类）1. 功能描述该报表适用于有企业所得税鉴定且鉴定中申报资料为“企业所得税预缴纳税申报表（B类）”的纳税人。2. 操作步骤点击“企业所得税预缴纳税申报表（B类）”，进入报表填写页面。系统自动读取并显示纳税人的基本信息。进入申报页面后，系统自动带出税率、所得率。填写“收入总额”、“成本费用总额”、“经费支出总额”三项中的一项，系统自动进行数据计算。数据填写完毕后，点击“保存”按钮，成功后系统提示“保存成功”，点击确认后，系统自动退出申报页面。报表保存成功后，到申报提交模块进行申报。图5)22-1 企业所得税B类申报表填写页面3. 注意事项“收入总额”、“成本费用总额”、“经费支出总额”三项中，在任意一项中填入数据后，系统自动清空另外两项的输入内容。5) 车船税申报1. 功能描述本报表适用于有车船税鉴定信息的机构纳税人。2. 操作步骤进入报表填写页面点击“车船税申报”的填写，进入填写报表界面，系统自动读取并显示纳税人的基本信息，逐行填写。图2-1 车船税填写页面所有数据填写完毕后，点击“保存”按钮，成功后系统提示“保存成功”，点击返回后，系统自动退出申报页面。报表保存成功后，到申报提交模块进行申报。3. 注意事项数据迁移前，车船税申报表即可以修改，也可以删除申报表重新填写。数据一旦迁移，则只能对数据进行查看。6) 房产税申报1. 功能描述本报表适用于有房产税鉴定信息的机构纳税人。2. 操作步骤进入报表填写页面点击“房产税纳税申报表”的填写，进入报表填写页面。系统自动带出纳税人基本信息和鉴定信息。图2-1 房产税纳税申报表填写页面填好申报数据后点击“保存”按钮，如校验无误则出现“正在处理”的提示，如操作成功后提示“保存成功”。报表保存成功后，到申报提交模块进行申报。3. 注意事项如果“从价计税的房产”的部分没有鉴定信息时，这部分的输入项全部为只读属性，不能输入数据。如果“从租计税的房产”的部分没有鉴定信息时，则“从租计税的房产”对应的下拉框中就没有内容，这样“从租计税的房产”这部分即使填写了数据也无法通过保存校验。7) 城镇土地使用税申报1. 功能描述2. 操作步骤进入报表填写页面点击“城镇土地使用税申报”的填写，进入填写报表界面。系统自动读取并显示纳税人的基本信息和税种鉴定信息。图2-1 城镇土地使用税填写页面所有数据填写完毕后，点击“保存”按钮，成功后系统提示“数据处理成功”，点击返回后，系统自动退出申报页面。报表保存成功后，到申报提交模块进行申报。3. 注意事项报表申报前，申报数据可以修改，也可以删除申报表重新填写。数据一旦申报过后，则只能对数据进行查看。8) 代扣代缴个税汇总申报表1. 功能描述本报表适用于有个人所得税代扣代缴鉴定信息的机构纳税人。2. 操作步骤点击“代扣代缴个人税汇总申报表”的填写，进入填写报表界面：图2-1 报表填写界面填好申报数据后点击“保存”按钮，如校验无误则出现“正在处理”的提示，如操作成功后提示“保存成功”。3. 注意事项报表申报前，申报数据可以修改，也可以删除申报表重新填写。数据一旦申报过后，则只能对数据进行查看。9) 地方税综合申报表1. 功能描述2. 操作步骤在本月应填报申报表点击“地方税综合申报表”的填写，进入填写报表页面图2-1 综合申报报表填写填好申报数据后点击“保存”按钮，如校验无误则出现“正在处理”的提示，如操作成功后提示“保存成功”。3. 注意事项报表申报前，申报数据可以修改，也可以删除申报表重新填写。数据一旦申报过后，则只能对数据进行查看。10) 工会经费申报表1. 功能描述2. 操作步骤进入报表填写页面点击“工会经费申报表”的填写，进入报表填写页面。系统自动带出纳税人基本信息和鉴定信息。图9)2-1 工会经费申报表填写填好申报数据后点击“保存”按钮，如校验无误则出现“正在处理”的提示，如操作成功后提示“保存成功”。报表保存成功后，到申报提交模块进行申报。3. 注意事项报表申报前，申报数据可以修改，也可以删除申报表重新填写。数据一旦申报过后，则只能对数据进行查看。11) 生产经营所得投资者个人所得税申报表1. 功能描述2. 操作步骤进入报表填写页面点击“生产经营所得投资者个人所得税申报表”的填写，进入报表填写页面。系统自动带出纳税人基本信息和鉴定信息。图9)2-1生产经营所得投资者个人所得税申报表填写填好申报数据后点击“保存”按钮，如校验无误则出现“正在处理”的提示，如操作成功后提示“保存成功”。报表保存成功后，到申报提交模块进行申报。3. 注意事项报表申报前，申报数据可以修改，也可以删除申报表重新填写。数据一旦申报过后，则只能对数据进行查看。2. 申报提交纳税人通过此模块可以将征期内已填写过的申报表数据，申报到征管系统，界面如下：图Error! Reference source not found.-1 报表申报请纳税人详细查看申报表下面的“提示”信息。点击修改，进入对应报表的修改界面；点击申报，会显示数字签名的内容图Error! Reference source not found.-2 申报提示点确定，提示申报金额图Error! Reference source not found.-3 提示点确定，返回申报结果图Error! Reference source not found.-4 返回界面点“是”，就将进入划款模块，可点击“划款”将申报的缴税金额从账户内划到国库，点击“否“可退回到申报界面，此时可以看到申报凭证号一栏出现了一个号码，说明已经申报成功。图Error! Reference source not found.-5 报表申报3. 扣款提交在主页面的左侧，有“扣款提交”的链接，点击后进入扣款信息页面。在扣款提交方式界面可以看到一个缴款方式选项，通过该选项可以选择是通过TIPS实时扣款，还是银行端查询缴款方式来缴纳税款。1. TIPS实时扣款如果选择实时扣款（TIPS），操作栏的按钮是“划款”按钮。点击划款按钮就会把税款实时的划到金库。图Error! Reference source not found.-1 划款提交实时扣款2. 银行端查询缴款如果选择银行查询缴款，操作栏的按钮是“生成凭证序号”按钮，点击生成凭证序号，系统将会生成一个银行端查询缴款的序号。如果你的开户银行支持银行端查询缴款的业务，你可以凭该序号到银行进行税款的缴纳。图-2 划款提交银行端查询缴款4. 申报查询纳税人可以通过“申报查询”查看申报情况。在主页面的左侧，有“申报查询”的链接，点击后进入申报查询页面。查询方式有两种，一种是按月查询，可以查询某个月的申报情况另一种是按时间段查询，可查询一个时间段里面的申报情况。图Error! Reference source not found.-1 申报查询根据需要，点击申报月份文本框:图Error! Reference source not found.-2 申报查询选择要查询的月份，点击查询按钮。如果有符合条件的结果，系统将会把所有的结果显示到页面。如需要查看申报明细，则点击某条记录后的“申报表”列的报表名称。图Error! Reference source not found.-2 查询结果5. 申报期内补报在报表填写界面的右下角，有“申报期内补报“按钮。图Error! Reference source not found.-1 报表补报点击“申报期内补报“按钮，在下方会显示补报列表。图Error! Reference source not found.-2 补报点“操作“列中的”补报“会链接到报表的填写界面。图Error! Reference source not found.5-3 报表填写以下的操作，请按照操作手册中的“各种申报表填写”中对应报表进行填写。6. 划款状态查询主页面左边“划款状态查询“字样的链接，点击进入扣款查询页面。图Error! Reference source not found.6-1 扣款查询根据需要，选择查询类型，然后再选择划款日期起和止，点击查询按钮。如果有符合条件的结果，如图所示：图Error! Reference source not found.6-2 扣款查询结果如果有数据，系统将会把所有的结果显示到页面。如果税款状态处于