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财务通软件会计培训,一、会计流程 二、记账凭证及结果 三、总账模块与其他模块的关系,一、会计流程,1、确定财务人员及分工。 2、确定该企业要采用的会计政策及一些会计规定。 如：折旧计提方法；存货核算方法。 3、设置会计科目。 这套软件科目中的累计折旧和坏帐准备余额方向都为贷方。 一些科目要设明细科目。 科目一旦启用，一般情况下不允许再修改。 4、根据公司发生的经济业务，产生记账凭证 。,5、根据审核过的记帐凭证登记日记账和明细账。 日记账也属于明细账的一种，“现金管理”系统。 6、科目汇总。 例一：现金 7、据科目汇总登记总帐。 8、编制试算平衡表。检查是否资产=负债+所有者权益,（2）,（4）,A,B,C,（5）,A表示借方发生额合计 B表示贷方发生额合计 C表示现金当期余额,原则：所有科目汇总后，借方余额合计要等于贷方余额合计。,9、对账。 如果对账不服，很可能是科目汇总时漏计了凭证。总账系统中，科目汇总时，会提示汇总范围。 10、结账。 以后不允许再对当其账簿进行操作。 11、根据总帐余额编制会计报表，尤其是资产负债表和损 益表。 由以上的会计流程，可知两点： 第一：记账凭证的正确性是整套账正确性的基础。 第二：总账系统与这六个功能模块要建立必要的连接。,二、记账凭证及结果,（一）、原则： 1、科目的余额方向。 2、有借必有贷，借贷必相等。 (二)、记账凭证类型 1、收款凭证:借方必有“现金”或“银行存款”。 2、付款凭证:贷方必有“现金”或“银行存款”。 3、转账凭证:不涉及到“现金”和“银行存款”。 总账中的设置。,（三）、产生记账凭证 （见附表） （四）、记账凭证的修改 记账后，发现错误，做红字凭证 ：就是总账系统下，填制凭单中“冲销凭证”的意思。 （五）、账务处理结果 资产：现金 100 负债： 应付工资 10 银行存款 600 其他应付款 0 应收账款 100 所有者权益： 实收资本 1000 原材料 50 本年利润 35 固定资产 200 累计折旧 5 合计： 1045 合计： 1045 符合：资产=负债+所有者权益。,(六)、报表 1、资产负债表 2、损益表 主营业务收入 100 减：主营业务成本 55 得到：主营业务利润 45 减：管理费用 10 得到：本月利润 35 这是损益表与资产负债表的连接点。 3、现金流量表,三、总账模块与其他模块的关系,（一）、总账系统与现金管理系统的关系： 在总账系统中，根据收款凭证和付款凭证，产生现金日记账和银行存款日记账。其数据自动传递到现金管理系统下，出纳可以在现金管理系统下查看发生额，余额及对应的凭证，便于控制现金和银行存款。 1.2.3.5 （二）、总账系统与应收应付系统的关系： 在上面的分录举例3和9中，供应商的信息和客户的信息及往来款数据自动转到应收应付系统下，便于对客户的管理和资金的调配。 （三）、总账系统与项目管理系统的关系： 当在科目设置时辅助核算设置了“项目核算”时，可以在“项目管理”中查询各个项目的收入、支出等事项。便于绩效考核。,（四）、总账系统与工资系统的关系： 该系统会根据设置生成计提工资的凭证，这张凭证会自动传递到总账中。例如分录中的7就可以不在总账中做，而由“工资系统”自动生成。 （五）、总账系统与固定资产系统的关系： 第3笔分录中的固定资产，我们就可以“原始卡片录入”中，当月该系统会自动生成计提折旧的凭证 ，如4。也就是说，在启用固定资产系统时，每月就不用再在总账系统下计提折旧了。当月有新增的固定资产时，可以设置该固定资产的卡片，系统自动生成记账凭证传递到总账。 （六）、总账系统与存货系统的关系： 原理一样，但由于存货核算本身比较复杂，