银行保函和备用信用证2013-2014第1学期定稿师大人武.ppt

2019/5/20,国际结算,第六章银行保函和备用信用证,2019/5/20,国际结算,银行保函 （Letter of guarantee, L/G）,2019/5/20,国际结算,银行保函,、什么是银行保函？ 、见索即付保函的特点 、银行保函的当事人 、银行保函的开立 、银行保函业务的处理 、银行保函的国际规则 、银行保函的内容和种类 、银行保函与跟单信用证的异同,2019/5/20,国际结算,一、什么是银行保函 （Letter of guarantee, L/G),银行保函或银行保证书,它是指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。当申请人未能履行其所承诺的义务时，银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。 由于银行信用代替或补充商业信用，保函的信用性更好，灵活性更强，因此被广泛地应用于国际结算的众多领域中，诸如贸易支付、工程承包、租金支付、资金借贷等等。 银行保函的属性 从属性保函 独立性保函（见索即付保函）,2019/5/20,国际结算,从属性保函：是基础合同的附属性契约，其法律效力随合同的存在而存在，银行承担第二性的付款责任。当受益人索偿时，担保人要调查确认申请人违约，担保人才负责赔偿。 见索即付保函： 根据基础合同开出但不依附于基础合同，银行承担第一性的付款责任。当受益人提交书面索赔要求和保函规定的单据时，担保行必须赔付，而无须调查合同履行的情况。 我们所称国际结算中的银行保函特指见索即付保函。,2019/5/20,国际结算,二、见索即付保函的特点,开立保函的目的是为了提供信用担保。 保函独立于基础合同。 担保行付款的惟一条件是单据，承担第一性的赔付责任。 保函的独立性是相对的。,2019/5/20,国际结算,银行保函的作用,保函作为第三者的信用凭证，其出具的目的是为了使受益者能够得到一种保证，以消除他对申请人是否具有履行某种合同义务的能力或决心的怀疑，从而促使交易顺利进行，保证货款和货物的正常交换，这是保函的基本功能之一。除此之外，保函还通常用来保证合约的正常履行、预付款项的归还、贷款及利息的偿还、合同标的物的质量完好被扣财务的保释等等。概括而言，保函从其本质上来说具有两大基本作用：第一，保证合同价款的支付；第二，发生合同违约时，对受害方进行补偿并对违约责任人进行惩罚。,2019/5/20,国际结算,案例,一、P与B签订了一份建筑合同，应P要求，G银行开出以B为受益人的保函。保函规定：如果P未能履行上述合同项下的契约责任，我行保证赔付你方之损失，最高金额不超过1000万欧元。 请问上述保函属于 URDG 见索即付保函统一规则 适用范围吗？,2019/5/20,国际结算,分析：这是一份保证书，担保人的责任取决于委托人的违约，且仅限于受益人实际遭受的损失。所以上述保函不适用于URDG。,2019/5/20,国际结算,二、案情同上，但保函规定：我们保证凭首次书面要求文件向你方支付索款要求的金额，最高不超过1000万欧元。 请问上述保函属于URDG适用范围吗？,2019/5/20,国际结算,分析：这是一个见URDG范畴内真正的见索即付保函，因为付款责任仅仅取决于书面要求文件的提交，支付金额也仅取决于要求书本身和限定最大责任的保函条款。,2019/5/20,国际结算,案例,甲银行应A的请求开立一张以B为受益人的见索即付保函。B在索偿时提交了保函规定的书面声明，说明A未在合约规定的完工日完工。A认为B提供的书面声明内容不正确，但又拿不出证据。问甲银行会如何办理？,2019/5/20,国际结算,分析：尽管A认为B提供的书面声明内容不正确，但如果拿不出证据，则甲银行应付款，因为银行与是否违约的事实无关,2019/5/20,国际结算,三、银行保函的当事人,1、申请人 2、担保行 3、受益人 4、通知行 5、保兑行 6、反担保行 7、转开行,2019/5/20,国际结算,四、银行保函的开立,直接开给受益人是指担保银行应申请人的要求直接将保函开给受益人，中间不经过其他当事人环节，这是保函开立方式中最简单、最直接的一种。 特点 1、涉及当事人少，关系简单； 2、受益人接到担保行开来的保函后，无法辨别保函真伪，因此无法保障自身的权利； 3、索偿不方便。即使申请人违约，受益人具备索偿条件，但是要求国外担保行进行赔偿有诸多不便。 由于受益人的权利不能够得到有效的保证，不愿意接受这种保函，因此在实际业务中很少用开立。,2019/5/20,国际结算,直接开给受益人,申请人,担保行,受益人,订立基础合同,申请开立保函 开出保函 申请人违约，受益人索赔 担保行赔付 担保行索赔 申请人赔付,2019/5/20,国际结算,通过通知行通知,特点 1、真假易辩。这种开立保函的方式较为普遍，因为受益人接到的保函是经过通知行或转递行验明真伪后的保函，他不必担心保函是伪造的； 2、索赔不便。在该方式下，受益人索偿不方便的问题仍然存在。受益人只能通过通知行或转递行向担保行索赔。而通知行或转递行只有转达义务，他们本身不承担任何责任。因此，实际上还是受益人向国外担保行索赔。,2019/5/20,国际结算,通过通知行通知,申请人,担保行,受益人,订立基础合同,通知行,申请开立保函 开出保函 通知保函 申请人违约，受益人通过通知行索赔 担保行赔付 担保行索赔 申请人赔付,2019/5/20,国际结算,通过转开行转开,当受益人只接受本地银行为担保人时，原担保人要求受益人所在地的一家银行为转开行，转开保函给受益人。这样，原担保人变成了反担保人，而转开行则变成了担保人。 特点 1、转开行是受益人所在地银行，受益人比较了解和信任，解决了受益人对国外担保行不了解和不信任的问题； 2、真伪易辩。受益人接到的保函是经过转开行验明真伪后的保函； 3、索赔方便。受益人与转开行处同一国家或地区，不存在语言、风俗习惯、制度和法律方面的差异。 以这种方式开立的保函，对受益人最为有利。,2019/5/20,国际结算,通过转开行转开,申请人,反担保行/指示行,受益人,订立基础合同,担保行 /转开行,申请开立保函 开出反担保函并要求转开行转开 转开行开出保函 申请人违约，受益人向转开行索赔 转开行赔付 转开行向反担保行索赔 反担保行赔付 反担保行向申请人赔付 申请人赔付,2019/5/20,国际结算,五、银行保函业务的处理流程,、申请开立保函 申请人提交保函申请书及有关文件证明 、担保行审查 审查申请人资信及财务状况，要求提供反担保函或财产抵押 、担保行开立保函 电开与信开 、保函的修改 须经当事人一致同意，由申请人书面申请,2019/5/20,国际结算,5、保函的索赔 在保函有效期内，受益人提交索赔声明及相关单据，担保行审查并赔付 6、保函的注销 保函在到期后或在担保行赔付款项后失效，担保行办理注销手续，要求受益人退回保函,2019/5/20,国际结算,五、银行保函的业务处理流程,（一）申请人向银行申请开立保函 公司或企业等根据业务需要请求银行为其出具保函时，应填写书面的保函申请书，并按银行的要求提交项目的有关批准文件、交易合同副本或招标书副本、反担保文件或财产抵押书、保函格式等文件。,2019/5/20,国际结算,（二）担保行审查 银行出于保护自身利益的考虑，在开立保函之前，会对申请人的资信状况、申请人提交的开立保函的申请书、交易合同副本或招标书副本、反担保文件或财产抵押书、保函格式等逐一进行详尽的审查核实。,2019/5/20,国际结算,（三）担保行开立保函 银行对申请人提供的有关资料及申请人的资信审查认可后，便可正式对外开立保函，并按规定的收费标准向申请人收取担保费。在日常业务中，保函的开立方式分为电开和信开两种 。 银行在保函中应明确有效期。,2019/5/20,国际结算,（四）保函的修改 银行保函可以在有效期内进行修改。保函的修改必须经过当事人各方一致同意后方可进行，任何一方单独对保函条款进行修改都视做无效。当申请人与受益人就保函修改取得一致后，由申请人向担保行提出书面申请并加盖公章，注明原保函的编号、开立日期、金额等内容以及要求修改的详细条款和由此产生的责任条款，同时应出具受益人要求或同意修改的意思表示供担保行参考。担保行在审查申请并同意修改后以后，向受益人发出修改函电，由主管负责人签字后发出。,2019/5/20,国际结算,（五）保函的索赔 担保行在保函的有效期之内，若收到受益人提交的索赔单据及有关证明文件时，应以保函的索赔条款为依据对该项索赔是否成立进行严格审核，并在确认索赔单据及有关证明文件完全与保函索赔条款的规定相符合时，应及时对外付款，履行其在该项保函中所承担的责任。担保行对外付款后，可立即行使自己的权利，向保函的申请人或反担保人进行索赔，要求其偿还银行所支付的款项。,2019/5/20,国际结算,（六）保函的注销 保函在到期后或在担保行赔付保函项下全部款项后失效。担保行应立即办理保函的注销手续，并要求受益人按保函的有关规定将保函退回担保行。至此，保函业务的运作程序结束。,2019/5/20,国际结算,六、银行保函的国际规则,1978年，合约保函统一规则 1992年，见索即付保函统一规则（Uniform Rules for Demand Guarantee, Publication 458, URDG),2019/5/20,国际结算,七、银行保函的内容和种类,银行保函的内容： 各当事人的名称和地址 开立保函依据的基础合同 保函的编号、开立日期和保函的种类 保函的金额和货币 保函的有效期：包括生效日和失效日 延期条款 索偿条件 减额条款 其他条款,2019/5/20,国际结算,银行保函的种类,一、出口类保函 投标保函 承包类保函 履约保函 保留金保函 预付金保函 质量/维修保函 付款保函 二、进口类保函 延期付款保函 租赁保函 三、对销贸易类保函 补偿贸易保函 来料加工/来件装配 借款保函 四、其他类保函 保释金保函 关税保函 透支保函,2019/5/20,国际结算,银行保函的常用种类,出口类保函：以出口商为申请人的保函。适用于国际承包业务和商品出口业务。 投标保函 履约保函 预付款保函 质量保函 维修保函,2019/5/20,国际结算,进口类保函：以进口商为申请人的保函。适用于货物进口、技术进口、补偿贸易及来料加工等业务。 付款保函 留置金保函 补偿贸易保函 加工装配保函 租赁保函,2019/5/20,国际结算,出口保函,投标保函（letter of tender guarantee/bid bond): 招投标贸易中，投标方在投标时向招标方提供的，银行担保投标方在规定期限内不撤标、不改标、不更改原报价条件，并且中标后将按原招标文件的规定和自己投标文件的承诺按期与招标方签订供货合同和提交“履约保函”，如投标方违约，则由担保行给予招标方保函规定金额的赔偿的一种信用保函。 投标保函的样式,2019/5/20,国际结算,出口保函,投标保函的金额与期限: 金额：一般是投标报价的1%-5% 期限：一般自开立日起生效，到开标日后 一定天数时截止，总期限多为3-6个月,2019/5/20,国际结算,履约保函（letter of performance guarantee/bond): 招投标贸易中，中标方在与招标方签订供货合同后向进口方提供的，银行担保供货方依约履行供货合同规定的供货义务，如供货方违约，由担保行给予进口方保函规定金额内的赔偿的一种信用保函。 履约保函的样式,2019/5/20,国际结算,履约保函的金额与期限: 金额： 出口履约保函通常占合同总价的10%左右 工程承包履约保函通常占合同总价的10%-25% 期限： 生效日：一般以合同生效日为保函生效日，或在收到进口商开来的合格信用证时才生效。 失效的两种情况：交货完毕或施工完工时即告失效或在交货或施工结束后再加一段规定的时期保函才到期,2019/5/20,国际结算,预付款保函（letter of advance payment guarantee或是repayment guarantee, 或是down payment guarantee): 招投标贸易中，签订供货合同后，在进口方依约预付定金或部分货款之前，出口方按合同规定向其提供的，银行担保在进口方依约预付款后，如出口方未能履约，由担保行负责偿还进口方的预付定金及其利息的一种信用保函。 预付款保函的样式,2019/5/20,国际结算,预付款保函的金额与期限: 金额： 预付款通常是合同价款的10%25% 期限： 生效日：一般以出口商收进口商应支付的足额预付款项时生效。 失效的两种情况： 交货完毕或施工完工时即告失效，因预付款已全部转化为出口方的营业收入 一般预付款保函规定有减额条款，随交货情况或工程进度的进展而“自动地、按比例地”进行扣减，当扣减到款项为零时，保函自动失效,2019/5/20,国际结算,质量保函（letter of quality guarantee): 在船舶、飞机、大型设备或成套设备等贸易中，出口方依约向进口方提供的，银行担保出口方按供货合同规定的规格及质量标准供货，并在保质期内负责更换或维修，如进口方依约付款而出口方违约，由银行承担给予进口方保函规定金额内赔偿的一种信用保函。,2019/5/20,国际结算,质量保函的金额与期限: 金额： 通常是合同价款的5%10% 期限： 生效日：一般始于工程竣工之日或交货完成之日。 失效日：一般止于工程验收合格之日。,2019/5/20,国际结算,维修保函（letter of maintenance guarantee): 在对外承包工程合同中，承包人向工程业主提供的，银行担保在工程质量不符合合同规定，而承包人又不能维修时，由银行按规定赔偿一定金额给工程业主的一种信用保函。 维修保函的金额与期限: 金额：一般是合同金额的5%10%。 期限：一般是合同规定的工程维修期满再加上3-15天的索偿期。,2019/5/20,国际结算,进口保函,付款保函（letter of payment guarantee): 国际贸易中，当使用赊销、延期付款等结算方式时，进口方向出口方提供的，银行担保在收到出口方有关货物后，进口方一定付款，如进口方未能付款，由担保行代为支付的一种保函。 付款保函的样式,2019/5/20,国际结算,付款保函的金额与期限: 金额：合同金额 期限： 生效日：一般自开立日起生效 失效日：一般为合同规定的付款期限到期日，或是付款保函有减额条款，当保函金额随着进口商的每次支付而自动扣减金额，当扣减至零时，保函自动失效。,2019/5/20,国际结算,延期付款保函（letter of deferred payment guarantee): 在船舶、飞机、大型设备或成套设备等贸易中，货到后分期付款条件下，进口方依约向出口方提供的，银行担保在出口方履行了贸易合同义务后，进口方一定付款，如进口方未能付款，由担保行代为支付的一种保函。,2019/5/20,国际结算,延期付款保函的金额与期限: 金额：合同金额 期限： 生效日：一般自开立日起生效 失效日：一般为合同规定的付款期限到期日，或是付款保函有减额条款，当保函金额随着进口商的每次支付而自动扣减金额，当扣减至零时，保函自动失效。,2019/5/20,国际结算,留置金保函（letter of retention money guarantee): 在船舶、飞机、大型设备或成套设备等贸易中，在须保留货款尾数待设备正常运行的验收合格期满后支付的条件下，进口方依约向出口方提供的，银行担保在出口方履行了安装、调试及维修等义务后，进口方一定付留置金，如进口方未能付款，由担保行代为支付的一种保函。,2019/5/20,国际结算,留置金保函的金额与期限: 金额：留置金金额通常是合同价款的5%10%，保函金额一般为留置金金额加利息 期限：通常至项目维修期结束,2019/5/20,国际结算,补偿贸易保函（letter of compensation guarantee): 在补偿贸易中，设备进口方依约向设备出口方提供的，银行担保在设备出口方依约提供了合同规定的设备后，设备进口方一定交付合格产品给出口方或指定人以抵偿进口设备的价款，如设备进口方违约，由担保行给予设备出口方保函规定金额内的赔偿的一种保函。 补偿贸易保函样本,2019/5/20,国际结算,补偿贸易保函的金额与期限: 金额：一般为设备价款加利息 期限：一般为合同规定的进口方以产品偿付设备款之日起再加上15天,2019/5/20,国际结算,加工装配保函（letter of guarantee for processing / assembling trade): 在加工、装配贸易中，进口原料的一方依约向出口方提供的，银行担保当出口方依约提供了合同规定的原料、配件后，进口方将依约交付合格成品给出口方或指定人，如进口方违约，又不能以现汇来偿付来料、来件的价款及其利息时，由担保行给予出口方保函规定金额内的赔偿的一种保函。 来料加工保函样本,2019/5/20,国际结算,加工装配保函的金额与期限: 金额：一般为来料、来件价款加利息 期限：一般为合同规定的加工装配方以成品偿付来料价款日期再加上15天,2019/5/20,国际结算,租赁保函（letter of leasing guarantee) 银行应承租人的要求对其在租赁合同项下的付款义务向出租人出具的书面保证函。担保行向出租人保证承租方一定履行合同按时交付租金，否则由银行代交。 租赁保函样本,2019/5/20,国际结算,案例分析,G银行开出一份以B为受益人的保函，B将其转让给T，随后T提交了书面要求书及保函规定的其他单据。G银行该如何处理？,2019/5/20,国际结算,分析：除非保函或其修改明确声明保函项下索赔权可以转让，G银行无义务付款，因为无论B与T之间的转让有无效力，由T提出要求都不符合保函规定。但不能禁止B提出要求并指示G银行将款项付给T，这属于款项让渡，而非索赔权的转让。,2019/5/20,国际结算,八、银行保函与跟单信用证的异同,相同： 都是有条件的银行支付担保或承诺 都是银行信用代替或补充商业信用 对单据的真伪及其法律效力不负责任 区别： 适用范围不同 付款责任不同 索款程序不同 所需单据不同 融资作用不同 适用法律不同 是否可以转让不同,2019/5/20,国际结算,备用信用证 （Standby),2019/5/20,国际结算,备用信用证,、什么是备用证（备用信用证）？ 、相关国际惯例 、备用证的类型 、备用证与跟单信用证的异同 、备用证与保函的异同,2019/5/20,国际结算,一、什么是备用证？ （即：备用信用证:Standby Letter of Credit ）,备用信用证的起源 什么是备用证（备用信用证） 备用信用证(Stand-by Letter of Credit, SL/C)，又称商业票据信用证(Commercial Paper L/C)、担保信用证(Guarantee L/C)，是指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺某项义务的凭证。即开证行保证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票（或不开），并提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可取得开证行的偿付。 备用信用证，作为一种付款承诺，虽然形式上是第一性的，但意图上却只是在委托人违反基础合同的情况下使用（具有备用之意）。备用信用证实质上是一种银行保函。,2019/5/20,国际结算,对备用信用证的理解： 备用信用证与银行见索即付保函在法律性质上一样，商业用途上一样，只是叫法不一样。,2019/5/20,国际结算,备用信用证特点,（1）除非在备用信用证中另有规定或经双方当事人同意，开证人不得修改或撤销其在该备用信用证下的义务。 （2）备用信用证项下开证行义务的履行并不取决于开证行从申请人那里获得偿付的权利和能力，受益人从申请人那里获得的付款的权利，也不取决于在备用信用证中对任何偿付协议或基础交易的援引，或开证行本身对任何偿付协议或基础交易的履约或违约的了解与否。 （3）备用信用证和修改在开立后即具有约束力，无论申请人是否授权开立，开证行是否收取了费用，或受益人是否收到或因信赖备用信用证或修改而采取了行动，对开证行都是有强制性的。,2019/5/20,国际结算,备用信用证的内容,（1）开证行名称。 （2）开证日期。 （3）开证申请人名称和地址。 （4）受益人名称和地址。 （5）声明不可撤销的性质。 （6）备用信用证的金额，使用的货币种类。 （7）对单据的要求。 （8）备用信用证的到期日（有效期）。 （9）保证文句。 （10）表明适用的惯例等。,2019/5/20,国际结算,二、相关国际惯例,备用信用证遵守的国际惯例: 跟单信用证统一惯例(UCP600) 备用证(Standby)的产生和遵守的国际惯例: 国际备用证惯例(International Standby Practices, ISP98) 备用信用证可同时注明适用ISP98和UCP600,但以前者为主,2019/5/20,国际结算,三、备用证的类型,（1）备用信用证支持一项非款项支付的履约义务，包括对由于申请人在基础交易中不履约导致损失的赔偿。 （2）预付款备用信用证 （3）招标/投标备用信用证 （4）对开备用信用证，又称反担保备用信用证 （5）融资备用信用证 （6）直接付款备用信用证 （7）保险备用信用证，支持申请人的保险或再保险义务。 （8）商业备用信用证是指如不能以其他方式付款，开证行为申请人对货物或服务的付款义务进行保证。,2019/5/20,国际结算,备用证的类型： l履约备用证（Performance Standby ），用于担保履行责任，包括对申请人在基础交易中违约所造成的损失进行赔偿的保证。在履约备用证有效期内如发生申请人违反合同的情况，开证人将根据受益人提交