金蝶全产品EASK3CloudKIS年结操作手册.docx

年结 | 金蝶全产品（EAS/K/3/Cloud/KIS）年结操作手册前言：年结是指每个会计年度的最后一个期间，针对全年的会计业务进行结账。年结，我们需要注意什么？有没有快速方法？趁着年结之际，小编对年结进行了总结，整理下来供大家参考！首先看看会计理论篇，一般有三大项工作。会计理论（通用型）一：账务清算二：实物盘点三：总账处理1、财务清算2项预收账款转为收入根据我国的财务制度规定，预收账款长期挂账应计入收入，尤其是超过一年以上的，没开发票的及时开具发票；没有按照合同执行的要给对方退回货款；如果是呆帐，按照会计制度和税法的规定转到营业外收入处理，并到利润总额，还要缴纳企业所得税的。预收账款分两种情况，一种是货已发出，没有开票，就要做未开票收入，交增值税和所得税。一种就是没有发货，这种要3年以上转营业外收入，交所得税。1. 未开票收入-预收账款结转收入会计分录借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税额）2. 既不发货也不退款借：预收账款 贷：营业外收入无对应应收账款的未知来源款清理转为收入 借：往来科目（当时入账时的贷方科目） 贷：营业外收入2、实物盘点4项盘点银行存款清查1. 完成本年度所有银行收付款日记账以及凭证工作2. 做好银企对账工作，向开户银行索取对账单，将其引入到系统中，完成银行日记账与对 账单的勾对，出具银行余额调节表3. 做好银行账户的清理工作。对于银行贷款需要预计利息，大额银行存款（特别是定期存款）存在利息清单与入账时间不一致的情况，需匡算利息收入和利息支出4. 完成银行与总账对账工作库存现金核对与盘点1. 完成本年度所有现金收付款日记账以及凭证工作2.完成现金盘点工作，出具库存现金盘点表。对现金的实存数与账面书进行核对，如有长短款，需查明原因，根据企业实际进行账务处理3. 完成银行与总账对账工作 K/3WISE11.0及以上版本，服务期内客户可免费使用现金管理自动对账工具：【复制以下链接，粘贴到浏览器地址栏】/pages.php?id=71&userid=42&fileid=71&filenum=21388固定资产盘点及清理固定资产在每个企业资产组成中都占据着重要位置，由于固定资产使用地点分散，盘点工作繁重，所以K/3WIS/RISE14.2版本已支持二维码盘点功能。1. 完成固定资产盘点工作，出具固定资产盘点表2.完成固定资产与总账对账工作存货盘点1. 完成存货盘点工作，出具存货盘点表2.完成存货与总账对账工作K/3WISE/RISE11.0-14.0版本，服务期内客户可免费使用现金管理自动对账工具【复制以下链接，粘贴到浏览器地址栏】/pages.php?id=15&userid=42&fileid=15&filenum=46454实物盘亏盘盈账务处理总结3、总账处理1项本年利润结转1. 本年盈利，需要将本年利润结转到未分配利润 借：本年利润 贷：利润分配未分配利润后续操作： 若年初利润分配在借方，说明以前年度亏损，用本年度结转的利润弥补，弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补 若结转本年利润后利润分配余额在贷方 按利润总额的10%计提法定盈余公积金 借：利润分配未分配利润 贷：盈余公积 根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金 借：利润分配未分配利润 贷：盈余公积 向股东分配利润 借：利润分配未分配利润 贷：应付股利 或将其作成合并分录 借：利润分配未分配利润 贷：利润分配提取盈余公积 利润分配应付股利2. 若本年利润账户为借方余额，表明本年度经营结果为亏损，则将其余额直接结转至利润分配账户，留待以后年度弥补 借：利润分配未分配利润 贷：本年利润接下来分析金蝶产品年结如何做？实际上，在软件中并无年结的说法，正常执行所有模块的期末结账即可。上方的会计篇适用于金蝶所有产品。软件操作（产品篇）一：k/3 WISE/RISE/Cloud二：EAS三：KISk/3 WISE/RISE/Cloud产品实际上，在软件中并无年结的说法，12月各模块账务处理完毕后，将各个模块执行期末结账操作，会计年度即跳转至第二年的1月，并不会产生新账套，已经使用的科目依旧不能修改余额方向、核算项目等科目属性。但总账模块结账前需手工新增或者使用自动转账功能做一笔本年利润结转凭证，具体分录请参考会计理论第三大点：本年利润结转。常见问题以及财务自动对账工具合集请戳下方链接：K/3 WISE/RISE 年结专题：K3wise/rise年结专题总账财务模块对账工具合集：【复制以下链接，粘贴到浏览器地址栏】/K3Service/K3SysCheckAccount.aspx?FSrc=1EAS产品EAS的年结前提：有设置13期调整期1. EAS在有13期的情况下才会有“年结”的说法，否则只有普通的月结，并无“年结”一说。EAS的年结设置主要针对会计期间调整期的业务进行的年度结账处理，年节后不改变总账的会计期间；可以多次年结，只有年节后，才将调整期录入的凭证数据更新到会计年度的所有账表的期初数据中。不管当期期间是新会计年度的哪个期间，均可录入上一会计期间调整期的凭证，