银行余额调节表习题.doc

银行余额调节表1、 资料：华天公司2008年10月银行存款日记与银行对账单在28日以后的资料如下（假如28日以前的记录正确）日期摘 要金额29日存入购货方转账支票#07114 65030日开出转账支票#042，支付购料款7 85030日开出转账支票#353，支付运输费2 10031日存入购货方转账支票#1705 800银行存款日记账期末余额58 950（1） 华天公司银行存款日记账的账面记录： （2）银行对账单的记录：日期摘 要金额30日存入转账支票#07114 65030日转账支票#0427 85031日代付借款利息42031日收回托收的货款10 000银行对账单余额64 830要求：请氏华天公司完成下列银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008年10月31日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记余额（1）银行对账单余额（5）加：银行已收企业未收的款项合计（2）加：企业已收银行未收的款项合计（6）减：银行民付企业未付的款项合计（3）减：企业已付银行未付的款项合计（7）调节后余额（4）调节后余额（8）（1） （2） （3） （4） （5） （6） （7） （8） 银行余额调节表习题2、资料：华天公司2008年10月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定双方在28日以前的记录正确，而28日之后银行对向账单的记录无误）（1）华天公司银行存款日记账的账面记录：日期摘 要金额29日开出转账支票#0176，用以付购料款11 70030日收到购货方转账支#0160，存入银行8 90030日职工张某预借差旅费，以现金支票#078支付500031日开出转账支票#0177，以支付审计费用50 00031日收到销货方转账支票#010517 650银行存款日记账账面余额86 700（2）华天公司银行对账单的记录：日期摘 要金额30日转账支票#017611 70031日存入转账支票#01609 80031日1年期银行手续费150 00031日扣除当月银行手续费450银行对账单余额274 500要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填列。银行存款余额调节表项目金额项目金额企业银行存款日记未记余额（1）银行对账单余额（5）加：银行已收企业未收款项合计（2）加：企业已收银行未收的款项合计（6）减：银行已付企业未付的款项合计（3）减：企业已付银行未付的款项合计（7）调节后余额（4）调节后余额（8）（1） （2） （3） （4） （5） （6） （7） （8） 3、资料：华天公司2008年8月银行存款日记账与银行对账单在以后的资料如下（假定28日以前的记录均正确，28日以后的银行对账单记录无误）：（1）华天公司银行存款日记账的账面记录：日期摘 要金额29日存入购货方转账支票#881955030日开出转账支票#45，支付购料款1170030日开出转账支票#46，支付运输费25031日存入购货方转账支票#1211053031日开出现金支票#28，支付下季度房租12000银行存款日记账期未余额97860（2）银行对账单的记录：日期摘 要金额30日存入转账支票#881755030日开出转账支票#0451170031日开出转账支票#046250031日代付当月水电费128031日收回托收的货款15000银行存款对账单金额108800要求：华天公司在更正结账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填表列、银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008年8月31日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记余额（1）银行对账单余额（5）加：银行已收企业未收的款项合计（2）加：企业已收银行未收的款项合计（6）减：银行已付企业未付的款项合计（3）减：企业已付银行未付的款项合计（7）调节后余额（4）调节后余额（8）（1） （2） （3） （4） （5） （6） （7） （8） 4、华天公司2008年10月最后三天的银行存款日记和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记本账的记录日 期摘 要金 额10月29日因销售商品收到76#转账支票一张760010月29日开出45#现金支票一张350010月30日收到甲公司将来的112#转账支票一张380010月30日开出105#转账支票以支付货款117010月31日开出106#转账支票支付明年报刊阅费1000银行存款日记账月末余额66500（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）日 期摘 要金 额10月29日支付45#现金支票350010月30日收到76#转账支票760010月30日收到托收的货款2500010月30日支付105#转账支票1170010月31日结转银行结算手续费320银行对账单末余额77850要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008年10月31日 单位：元项 目金 额项 目金 额企业银行存款日记账余额（1）银行对账单余额（5）加：银行已收企业未收的款项合计（2）加：企业已收银行未收的款项合计（6）减：银行已付企业未付的款项合计（3）减：企业已付银行未付的款项合计（7）调节后的余额（4）调节后的余额（8）（1） （2） （3） （4） （5） （6） （7） （8） 5、资料：华天公司2008年11月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：1）银行日记账所列华天公司11月20日至月末的经济业务如下：（1）20日，开出支票#050计11 700元，用以支付购料款。（2）21日，收到A公司开来的销货款转账支票35 100元。（3）23日，开出支票#051计3 400元，支付购料的运杂费。（4）26日，开出支票#052计1 000元，用以支付下半年的报刊杂志费。（5）29日，收到D公司开来的销货款现金支票5 850元。 银行存款日记账的账面余额为92 800元。2）银行对账单所列华天公司11月20日至末的经济业务如下：（1）22日，收到销售款转账支票35 100元。（2）23日，收到华天公司开出的支票#050，金额为11 700元。（3）25日，收到华天公司开出的支票#051，金额为3 400元。（4）26日，银行为华天公司代付本月电话费1 280元。（5）29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款6 800元。（6）30日，结算银行借款利息650元。银行对账单的余额数为92 820元。要求：根据上述资料，代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008年11月30日 单位：元项目金额项目金额