实验十一销售管理.doc

实验十一 销售管理实验目的及要求 通过完成本次实验，要求了解销售管理工作的重要性，掌握企业日常销售业务处理的方法，归纳企业可能遇到的销售业务类型，并注意将销售管理子系统与应收账款管理子系统结合起来思考。实验内容 第一步，处理销售订单； 第二步，处理不同类型的销售业务； 第三步，进行月末处理。实验准备 引入“实验十”中的账套数据。实验要求 对每一笔销售业务，都严格按照该类型业务操作流程进行操作，基本顺序如下： （1）以“李小路”的身份、业务日期进入销售管理系统，对该笔销售业务进行处理。 （2）以“李小路”的身份、业务日期进入库存管理系统，对该笔销售业务所生成的出库单进行审核。 （3）以“李小路”的身份、业务日期进入存货核算系统，对该笔销售业务所生成的出库单进行记账，并生成凭证。 （4）以“章敏”的身份、业务日期进入应收款管理系统，对该笔销售业务所生成的发票进行制单，对有结算要求的业务进行结算，并生成凭证。实验资料 2004年12月发生销售日常业务如下： （1）12月 10日，沌口销售分部，向武汉东湖职业技术学院出售“商务之旅”光盘，共计1000张，单位售价为98元，由辅料库发货，给予9折的折扣。同时开据销售普通发票一张，发票号48701，款未收。 （2）12月 12日，汉口销售分部，向南京喜洋洋装饰公司出售凭证打套纸-8X，共计100箱（批次5902），按参考售价出售，由产品库发货。同时开据销售专用发票一张，发票号48702。收到24570元的转账支票一张，发票号25792，做现结处理。 （3）12月 15日，汉口销售分部，收到武汉东湖职业技术学院委托代销结算单一张，结算普通打印纸，共计100箱（批次5768），结算单价为130元，立即开据销售普通发票给武汉东湖职业技术学院，发票号48705，款未收。 （4）12月 18日，武昌销售分部，收到南京喜洋洋装饰公司订单一张，订购清华紫光美丽珑套装，共计50套，订购单价11499元，预计本月28日发货。 （5）12月 18日，武昌销售分部，从硬件库发出清华紫光金禧电脑，共计50套，售价为9959元，委托上海天全咨询代为销售，货已发还未结算。 （6）12月 21日，汉口销售分部，收到深圳四海公司的委托代销结算单一张，结算凭证套打纸，计30箱（批次5903），单价210元，售价6300元。立即开据销售专用发票给深圳四海公司，发票号68705，款未收。 （7）12月 28日，武昌销售分部，从硬件库发出清华紫光美丽珑套装，共计50套，售价11499元，代垫运费3000元，立即开出专用发票给南京喜洋洋装饰公司，发票号76504，款未收。 （8）12月 28日，汉阳销售分部，从软件库发出G版购销存管理子系统1套，按参考售价出售，并立即开出销售专用发票给南京喜洋洋装饰公司，发票号85231，给予9折的折扣，收到转账支票一张，支票号2150，做收款处理。 （9）12月28日，武昌销售分部，喜洋洋装饰公司退回清华紫光美丽珑套装1套，无税单价11499元，入硬件库。 （10）12月 29日，武昌销售分部，从硬件库发出清华紫光显示器，共计20台，按参考售价出售，委托上海天全咨询代为销售，货已发出还未结算，在销售过程中发生销售费用500元。 操作指导 销售业务1 业务类型：一般销售业务；业务特征：商业折扣。 在销售管理系统中填制并审核发货单 （1）启动销售管理系统，执行“业务”|“发货”|“发货单”命令，进入“发货单”窗口。 （1）单击“增加”按钮，系统弹出“当前没有可提供参照的订单，是否继续？”提示对话框，单击“是”按钮。 （2）输入发货日期“2004-12-10”，销售类型“批发”，客户名称“东职学院”，销售部门“沌口销售分部”。 （3）选择仓库“辅料库”，货物名称“商务之旅”光盘，输入数量“1000”、无税单价“98”。 （4）用鼠标右击单据表体第一行，从快捷菜单中选择“单笔商业折扣”，输入扣率“90”，单击“确认”按钮。 （5）单击“保存”按钮，保存发货单。 （6）单击“审核”按钮，打开“审核单据”对话框。 （7）单击“审核”按钮，完成对该单据的审核，单击“退出”按钮。 在销售管理系统中根据发货单生成销售发票并审核 （1）执行“业务”|“开票”|“普通发票”命令，进入“销售普通发票”窗口。 （2）单击“增加”按钮，打开“选择发货单”对话框。 （3）单击“请选择客户”参照按钮，选择下拉列表中的“东职学院”选项，窗口上半部显示东职学院已审核发货单列表，在选中的发货单前的空白栏单击，出现“”标记，同时窗口下半部显示发货单上的所有存货列表，单击“确认”按钮，出现根据所选发货单生成的销售发票。 （4）输入开票日期，修改发票号“48701”，单击“保存”按钮。 （5）单击“审核”按钮，进入“审核单据”列表。 （6）单击“审核”按钮，完成对该发票的审核，单击“退出”按钮。 注意： 在“选择发货单”对话框中只显示小于业务日期的发货单。 在“选择发货单”对话框中按住Ctrl键同时单击鼠标左键，可选择多张发货单进行汇总开票。 销售发票中的客户、货物、数量等项目根据发货单自动生成，不能修改；有些项目在未审核之前可以修改，但只能由制单人进行。 已审核的销售发票不允许进行修改、删除等操作。 在库存管理系统中审核销售出库单 （1）启动库存管理系统，执行“业务”|“销售出库单”命令，打开“单据过滤条件”对话框，单击“确认”按钮，进入“销售出库单列表”窗口。 （2）双击要审核的出库单，进入“销售出库单”窗口。 （3）单击“审核”按钮，系统自动签上审核人的姓名。 在存货核算系统中对销售出库单记账并生成凭证 （1）启动存货核算系统，执行“处理”|“单据记账”命令，打开“单据一览表查询”对话框。 （2）选中“辅料库”复选框，保留“销售出库单”单据类型，单击“确定”按钮，进入“未记账单据一览表”窗口。 （3）单击需要记账的单据前的“选择”栏，出现“”标记，或单击工具栏的“全选”按钮，选择所有单据，然后单击工具栏中的“记账”按钮。 （4）系统弹出“你正准备对1条单据记账，继续吗？”提示对话框，单击“确认”按钮。 （5）系统开始进行单据记账，记账完成后，单据不在窗口中显示。 （6）执行“处理”|“生成凭证”命令，打开“请选择要查询的单据类型”对话框。 （7）选择“销售出库单”，单击“确认”按钮，进入“生成凭证”窗口。 （8）单击需要生成凭证的单据前的“选择”栏，或单击工具栏的“全选”或“全消”按钮，然后单击工具栏中的“生成”按钮，打开“请先修改或确认科目”对话框。 （9）选择凭证类别为“转账凭证”，单击“确认”按钮，系统显示生成的转账凭证。 （10）修改确认无误后，单击工具栏中的“保存”按钮，凭证左上角显示“已生成”红字标记，表示已将凭证传递到总账子系统。 在应收款系统中进行发票制单 a) 启动应收款系统，执行“日常处理”|“制单”命令，打开“制单查询”对话框。 b) 选中“发票制单”复选框，单击“确认”按钮，进入“销售发票制单”窗口。 c) 选择凭证类别为“转账凭证”，单击工具栏中的“全选”按钮，选择窗口中的所有单据。 d) 单击“制单”按钮，屏幕上出现根据发票生成的转账凭证。 e) 修改制单日期，输入附件数，单击“保存”按钮，凭证左上角显示“已生成”红字标记，表示已将凭证传递到总账子系统。 销售业务2 业务类型：现结销售 在销售管理系统中填制并审核发货单 操作步骤参见销售业务1。 在销售管理系统中进行现结处理 （1）在销售专用发票界面，单击“现结”按钮，打开“现收款”对话框。 （2）选择结算方式为“转账支票”，输入收款金额“24570”，支票号“25792”，单击“确认”按钮。 （3）系统弹出“现结成功！”提示对话框，单击“确定”按钮返回。 注意： 应在销售发票审核前进行现结处理。 “现结”结算时，必须全额结算。 在销售管理系统中审核销售发票 （1）单击“审核”按钮，进入“审核单据”列表。 （2）单击“审核”按钮，完成对该发票的审核，单击“退出”按钮。 注意： 销售发票审核后才能在应收款系统中进行“现结”制单。 销售发票审核后，其对应的现收单不允许直接修改或删除。 在库存管理系统中审核销售出库单 操作步骤参见销售业务1。 在存货核算系统中对销售出库单记账并生成凭证 操作步骤参见销售业务1。 在应收款管理系统中进行现结制单 （1）启动应收款系统，执行“日常处理”|“制单”命令，打开“制单查询”对话框。 （2）选中“现结制单”复选框，单击“确认”按钮，进入“现结制单”窗口。 （3）在需要制单的单据行的“选择标志”栏单击，输入任一标志，选择凭证类别为“收款凭证”，输入制单日期，单击“制单”按钮，生成收款凭证。 （4）修改确认凭证无误，单击“保存”按钮，凭证左上角出现“已生成”红色标志，表示凭证已传递到总账。 销售业务3 业务类型：委托代销结算 在销售管理系统中填制并审核委托代销结算单 （1）执行“业务”|“委托代销”|“委托代销结算单”命令，进入“委托代销结算单”窗口。 （2）单击“增加”按钮，打开“选择委托代销发货单”对话框。 （3）选择客户“东职学院”，出现东职学院委托代销发货单列表，选择委托代销发货单中需结算的货物，单击“确认”按钮，返回“委托代销结算单”窗口。 （4）输入本次结算数量“100”、无税单价“130”、输入发票号“48705”，单击“保存”按钮。 （5）单击“审核”按钮，进入“审核单据”窗口。 （6）单击“审核”按钮，完成对委托代销结算单的审核。 （7）单击“退出”按钮。 注意： 委托代销结算单审核后，由系统自动生成相应的销售发票。 系统可根据委托代销结算单生成“普通发票”或“专用发票”两种发票类型。 委托代销结算单审核后，由系统自动生成相应的销售出库单，并将其传递到库存管理系统。 在销售管理系统查看并审核销售普通发票 操作步骤参见销售业务1。 在库存管理系统中审核销售出库单 操作步骤参见销售业务1。 在存货核算系统中对销售出库单记账并生成凭证 操作步骤参见销售业务1。 在应收款管理系统中进行发票制单 操作步骤参见销售业务1。 销售业务4 业务类型：销售订货业务。 在销售管理系统填制销售订单 （1）执行“业务”|“订货”|“销售订单”命令，进入“销售订单”窗口。 （2）单击“增加”按钮，输入日期“2004-12-18”，选择销售类型“批发”，客户名称“喜洋洋装饰”，销售部门“武昌销售分部”。 （3）选择货物名称“清华紫光美丽珑套装”，输入数量“20”、无税单价“11499”，输入预计发货日期“2004-12-28”。 （4）单击“保存”按钮，再在工具栏中单击“退出”按钮，退出销售订单录入界面。 注意： 已保存的销售订单可以修改、删除，但不允许修改他人填制的销售订单。 系统自动生成“订单编号”，可以手工修改，订单编号不能重复。 如果企业要按业务员进行销售业绩考核，必须输入“业务员”信息。 在销售管理系统中审核销售订单 （1）执行“业务”|“订货”|“销售订单”命令，进入“销售订单”窗口。 （2）双击需要审核的订单。 （3）单击“审核”按钮，单击“退出”按钮，退出销售订单审核界面。 销售业务5 业务类型：委托代销业务。 在销售管理系统填制委托代销发货单 （1）执行“业务”|“委托代销”|“委托代销发货单”命令，进入“委托代销发货单”窗口。 （2）单击“增加”按钮，输入发货日期“2004-12-18”，选择销售类型“代销”，客户名称“天全咨询”，销售部门“武昌销售分部”。 （3）选择仓库“硬件库”，货物名称“清华紫光金禧”，输入数量“50”，无税单价“9959”，单击“保存”按钮。 注意： 已保存未审核的委托代销发货单允许修改和删除。 在销售管理系统中审核委托代销发货单 （1）在“委托代销发货单”窗口，单击工具栏的“首张”、“上张”、“下张”、“末张”按钮，找到需要审核的单据。 （2）单击“审核”按钮，进入“审核单据”窗口。 （3）单击“审核”按钮，完成对委托代销发货单的审核，单击工具栏中的“退出”按钮。 注意： 已审核的委托代销发货单不允许修改和删除，如果需要修改，需首先放弃审核。 委托代销发货单审核后，才可以在填制委托代销结算单时进行参照。 销售业务6 业务类型：委托代销结算；业务特征：结算部分货物。 在销售管理系统中参照委托代销发货单生成委托代销结算单 操作步骤参见销售业务3。 注意： 本次结算只结算部分货物，因此在参照委托代销发货单生成委托代销结算单后，需输入本次结算数量“30”，无税单价“210”，结算单号“68705”，再保存委托代销结算单。 在销售管理系统中对委托代销结算单进行审核 操作步骤参见销售业务3。 注意： 在“审核单据”窗口中，需单击单据行末的“生成发票”栏，将“生成普通发票”调整为“生成专用发票”。 在销售管理系统中对根据委托代销结算单生成的销售专用发票进行审核 操作步骤参见销售业务3。 在库存管理系统中审核销售出库单 操作步骤参见销售业务1。 在存货核算系统中对销售出库单记账并生成凭证 操作步骤参见销售业务1。 在应收款管理系统中进行发票制单 操作步骤参见销售业务1。 销售业务7 业务类型：一般销售业务。业务特征：超现存量发货，代垫运费。 在销售管理系统中根据销售订单生成发货单并审核 （1）执行“业务”|“发货”|“发货单”命令，进入“发货单”窗口。 （2）单击“增加”按钮，打开“选择订单”对话框。 （3）单击“请选择用户”参照按钮，选择列表中的“喜洋洋装饰”选项，窗口上半部显示“喜洋洋装饰”已审核销售订单列表，在选中的销售订单前的空白栏单击，出现“”标记，同时窗口下半部显示销售订单上的所有存货列表，单击“确认”按钮，出现根据所选销售订单生成的发货单。 （4）确认单据头中的各项信息，选择仓库“硬件库”，系统弹出“单据中有超现存量的货物？”提示对话框，单击“确定”按钮。 （5）单击“保存”按钮。 （6）参照销售业务1完成对发货单的审核。 在销售管理系统中生成销售发票并审核 操作步骤参见销售业务1。 在销售管理系统中录入代垫运费单并审核 （1）执行“业务”|“代垫运费”|“代垫费用单”命令，打开“条件生成器”对话框。 （2）输入查询条件，如果条件默认，表示查询所有单据，单击“确认”按钮，屏幕显示符合条件的代垫费用单列表。 （3）双击单列表中的任一行，进入“代垫费用单”窗口。 （4）单击“增加”按钮，输入代垫日期“2004-12-28”，选择客户“喜洋洋装饰”，选择销售部门“武昌销售分部”。 （5）选择费用项目“运输费”，输入代垫金额“3000”，货物名称“清华紫光美丽珑套装”，单击工具栏中的“保存”按钮。 （6）单击“审核”按钮，系统弹出“是否只处理当前张？”提示对话框，单击“是”按钮，进入“审核单据”列表。 （7）单击“审核”按钮，完成对代垫费用单的审核。 在库存管理系统中审核销售出库单 操作步骤参见销售业务1。 在存货核算系统中修改存货的出库单价 （1）启动存货核算系统，执行“单据”|“出库单据”|“销售出库单”命令，进入“销售出库单”窗口。 （2）双击要修改的销售出库单。 （3）单击“修改”按钮，输入存货的出库单价“11499”。 （4） 单击“保存”按钮，退出。 在存货核算系统中对销售出库单记账并生成凭证 操作步骤参见销售业务1。 在应收款管理系统中进行发票制单 操作步骤参见销售业务1。 销售业务8 业务类型：一般销售业务。业务特征：现收、商业折扣。 录入并审核发货单，处理商业折扣 操作步骤参见销售业务1。 根据发货单生成销售发票并审核 操作步骤参见销售业务1。 在库存管理系统中审核销售出库单 操作步骤参见销售业务1。 在存货核算系统中对销售出库单记账并生成凭证 操作步骤参见销售业务1。 在应收款管理系统中进行发票制单 操作步骤参见销售业务1。 在应收款管理系统中进行收款处理 （1）执行“日常处理”|“单据结算”命令，进入“收款单”窗口。 （2）选择供应商为“喜洋洋装饰”，单击“增加”按钮。 （3）输入日期“2004-12-28”，选择结算方式为“转账支票”，输入金额“189540”，支票号“2150”，银行账号“8316587962”。 （4）单击“保存”按钮，收款单表体中显示该客户所有应收款情况。 （5）单击“核销”按钮，在对应发票的“本次结算”栏输入“189540”。 （6）单击“保存”按钮，系统弹出“是否生成凭证”提示对话框，单击“是”按钮，生成收款凭证。 （7）确认制单日期，输入附件数，单击“保存”按钮，凭证左上角出现“已生成”红色标志，表示已传递到总账。 销售业务9 业务类型：先发货后开票退货业务。 在销售管理系统中填制并审核退货单 （1）执行“业务”|“发货”|“退货单”命令，进入“退货单”窗口。 （2）单击“增加”按钮，弹出“选择发货单”对话框。 （3）单击“请选择客户”参照按钮，选择下拉列表中的“喜洋洋装饰”选项，窗口上半部显示喜洋洋装饰已审核发货单列表，在选中的发货单前的空白栏单击，出现“”标记，同时窗口下半部显示发货单上的所有存货列表，单击“确认”按钮，出现根据所选发货单生成的退货单。 （4）选择仓库“硬件库”，输入数量“1”，无税单价“11499”。 （5）单击“保存”按钮，保存退货单。 （6）单击“审核”按钮，弹出“审核单据”对话框。 （7）单击“审核”按钮，完成对该单据的审核，在工具栏单击“退出”按钮。 在销售管理系统中增加并审核红字专用发票 （1）执行“业务”|“开票”|“红字专用发票”命令，进入“销售专用负发票”窗口。 （2）单击“增加”按钮，弹出“选择发货单”对话框。 （3）单击“请选择客户”参照按钮，选择下拉列表中的“喜洋洋装饰”选项，窗口上半部显示喜洋洋装饰已审核发货单列表，在选中的发货单前的空白栏单击，出现“”标记，同时窗口下半部显示发货单上的所有存货列表，单击“确认”按钮，出现根据所选发货单生成的退货单。 （4）输入发票号，单击“保存”按钮，保存销售专用发票。 （5）单击“审核”按钮，弹出“审核单据”对话框。 （6）单击“审核”按钮，完成对该单据的审核，在工具栏单击“退出”按钮。 注意： 在填制退货单时要输入无税单价，否则在记账时，记账窗口无法显示此单据。 在库存管理系统中审核销售出库单 操作步骤参见销售业务1。 在存货核算系统中对销售出库单记账并生成凭证 操作步骤参见销售业务1。 在应收款系统中进行发票制单 操作步骤参见销售业务1。 销售业务10 业务类型：委托代销发货。业务特征：发生销售费用。 在销售管理系统填制委托代销发货单 操作步骤参见销售业务5。 在销售管理系统中审核委托代销发货单 操作步骤参见销售业务5。 增加销售支出单 （1）执行“业务”|“销售支出”|“销售支出单”命令，打开“条件生成器”对话框。 （2）输入查询条件，单击“确认”按钮，进入“销售支出单列表”窗口，双击单据列表的任意一行记录，即可进入相应的单据主窗口。 （3）单击“增加”按钮，输入支出日期“2004-12-29”，选择客户“天全咨询”，销售部门“武昌销售分部”，费用项目“包装费”，输入支出金额“500”元，货物名称“清华紫光显示器”。 （4）单击“保存”按钮。 注意： 销售支出单可以单独录入，也可以在销售发票中录入，以便确定销售支出是随同哪张发票发生的。 若想修改支出单，不能修改他人所填制的销售支出单。 账簿查询 在销售日常业务处理完毕后，进行销售账表查询。 数据备份 在销售日常业务处理完毕后，进行账套数据备份。 月末处理 结账处理 （1）执行“业务”|“月末结账”命令，打开“月末结账”对话框，其中蓝条位置是当前会计月。 （2）单击“确认”按钮，系统开始结账。 （3）结账完成后，“是