国际结算方式之一——汇款(4).ppt

南京大学金陵学院,第三章 国际结算方式之一,汇款,本章内容：,一、汇款概述 二、汇款方式的种类及其业务程序 （一）电汇（T/T）业务的基本程序 （二）信汇(M/T)业务的基本程序 （三）票汇(D/D)业务的基本程序 三、汇款头寸的调拨和退汇 四、国际贸易中应用的主要汇款方式,一、汇款方式的基本概念及当事人 （一）汇款（remittance）的基本概念 银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，通过国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。,第一节 汇款概述,（二）汇款方式的当事人,1、汇款人(remitter) 通常是买方 2、收款人(payer or beneficiary) 通常是卖方 3、汇出行(remitting bank) 接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行 4、汇入行(paying bank) 又叫付款行,二、顺汇与逆汇的定义、特点 顺汇：汇款人主动将款项交给银行，委托银行将汇款付给国外收款人的汇款方法 特点:资金流向和结算工具的流向一致。（如汇款）,逆汇（Reverse Remittance） 出票法。由收款人出具汇票，交给银行，委托银行向付款人收取汇票金额的一种汇款方式 特点:资金流向和结算支付工具的流向不相同。（如托收、信用证）,第二节 汇款的种类及业务流程,一、电汇（T/T） (telegraphic transfer) 汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或SWIFT委托付款行向收款人付款的方式。,借记付讫通知书,客户的银行存款 银行：增加（贷方） 减少（借方）,汇出行,减少（借记）,二、信汇 （M/T） mail transfer 航邮信函通知 适用：金额较小或需用不急的,Remittance by Bankers Demand Draft 汇出行应汇款人的要求开立以其在付款地的联行或代理行为付款人的即期汇票交给汇款人，由汇款人自寄或自带到付款地去凭票付款。,三、票汇（D/D）,1、票汇结算业务程（D/D),2、票汇的特点,取款灵活 票汇中的汇票可代替现金流通 票汇中的汇票由汇款人寄给或自带给收款人 收款人主动取款，无需银行通知,电汇、信汇、票汇三种方式比较,1从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或SWIFT，用密押证实；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书，用签字来证实；票汇方式使用银行及其汇票，用签字证实 2从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高，信汇最低 3从安全方面来看，电汇比较安全 4从汇款速度来看，电汇最为快捷，信汇最慢 5从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间,第三节 汇款头寸的调拨和退汇,一、汇款的解付与偿付 1、汇款的解付 汇入行向收款人付款的行为 垫付货款 汇款真实性查验,(1)对于信汇方式： 唯一付款请求:结算工具-信汇委托书 (2)对于票汇方式： 支付工具:银行汇票 (3)电汇。 对于电报和电传，解付行按约定核对密押。 Swift则具有自动解押功能。,2、汇款的偿付,俗称拨头寸，是汇出行在办理汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行的行为。 汇出行在汇入行有账户，汇入行借记汇出行账户 汇入行在汇出行有账户，贷记汇入行在汇出行的账户。 如果汇出行和汇入行之间没有建立直接的账户往来关系，则需要其它银行的加入。,几种可能的途径:,1、主动贷记类。 汇入行在汇出行开有账户，写明如下偿付指示： In cover，We have credited your a/c with us,1.Payment Order/In Cover，we have credit your a/c with us 2.寄出贷记报告单称已贷记汇入行账户,2、授权借记类。汇出行在汇入行开有账户，汇出行授权汇入行借记相应金额在其处的帐户。即其偿付指示为： In cover，please debit our ac with you.,1.Payment Order/In Cover，please debit our a/c with us 2.寄出借记报告单称已借记汇出行帐户,3、共同账户行转账类 在一家汇出行与汇入行都开有银行账户的银行进行偿付。 偿付指示如:“In cover，We have authorized xx Bank（共同账户行）to debit our account and credit the above sum to your account with them“。 在这种偿付方式中，汇出行要同时通知两家银行，即汇入行和账户行，因此手续较多。,当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来账户,T/T. In cover ,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with us,汇 入 行,汇 出 行,开户行,开户行,账 户 行 X,授权借记,贷记,借记付讫通知,当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户, 汇出行可将款项通过其代理偿付给汇入行,汇 入 行,汇 出 行,账 户 行 X,开户行,开户行,账 户 行 A,账 户 行 B,授权借记,授权借记,贷记,贷记,二、汇款的退汇,退汇：汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款。 1、因收款人名称、账户、地址不清等原因而无法解付汇入款超过3个月，银行将主动退汇； 2、汇出行提出退汇的，汇款未解付的，可办理退汇；若已解付，由汇款人直接与收款人联系退汇事宜； 3、因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款人说明原因，经银行查实同意，退还原汇出行。,电汇、信汇的退汇 汇款人提出书面申请，汇款回单，汇出行凭此向付款行要求退汇，接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款头寸后，办理退汇。 票汇的退汇 在寄出汇票前，由汇款人持原汇票正本办理，由出票行注销原汇票，办理退汇手续。 汇票的挂失止付 当汇票遗失、被窃，可以办理挂失止付。,第四节 汇款在国际贸易中的应用,一、汇款类型 1、预付货款（payment in advance） 出口商可以无偿占用对方资金，且不承担风险 预付货款有利于出口商，不利于进口商,2、货到付款(payment after arrival of goods) 延期付款，或赊销(O/A)。 出口商的资金被占用，同时承担较大风险（进口商不付款或不足额付款） 货到付款有利于进口商而不利于出口商,货到付款的类型,(1)售定(be sold out)