《现金业务》PPT课件.ppt

四、案例题 某银行柜员在受理客户4万元人民币活期储蓄存款时，注意到客户没有留有印鉴，便与别人共谋，将一事先窃得的空白存折伪造成该客户的存折，并私刻了复核员的印章，要求同伙前去帮助冒领。同伙与其里应外合，轻易地支取了他人的35，000元人民币。事隔不久4万元存款的主人前来取款，经办员在核对储户的银行底卡时发现底卡上仅剩下5000元，和客户手上的4万元差了35，000元，而该笔款项是若干天前被取走的。事发后，市检察院立案侦察，并与银行有关人员进行了周密的分析和深入的调查，经过两个月的努力，终于查明了该银行柜员伪造存折冒领巨款的事实真相。 问题：你认为这一案件的发生说明了银行业务管理存在哪些漏洞？,要点分析： 首先，从整个案件来看，某银行柜员主要是以职务之便，利用银行内部规章制度不严、有章不循的漏洞，才达到目的的。由于在对重要凭证的领用、保管上缺乏严格的手续，致使其事先轻而易举地窃取空白存折，为其作案作好了准备。 其次，按储蓄制度规定，客户取款时，工作人员应认真审查核对业务公章，摘录存折号、地址等，以防伪造存折冒领。但当时复核员没有严格把关，加上当时没有建立完善的事后监督体系，使得伪造的存折上未盖业务公章，也能被顺利地支取大笔存款。,银行现金出纳概述,现金的调拨及管理,现金收付与整点,反假币和反洗钱,损伤票币的兑换、挑剔与销毁,错款的处理,主要内容,一、银行现金出纳的概念 银行出纳业务是指现金（本、外币现钞）、有价单证、金银等物品的收付、兑换、整点、调运、保管等业务活动及其管理。 二、银行现金出纳业务的特点 （一） 政策性强，涉及面广 （二）专业性强，技术要求高 （三）管理性强 （四）风险直接，责任重大,（一）坚持钱账分管，当日核对账款和双人经办 （二）收入现金，先收款后记账；付出现金，先记账后付款 （三）收款笔笔清，付款对号问数 （四）坚持离岗交接手续和查库制度 （五）坚持培训合格后上岗制度,一、现金调拨业务 现金调拨业务是商业银行出纳的日常工作之一。它是指商业银行中心库与人民银行发行库之间、中心库与所辖各营业网点（业务库）之间、同一中心库的不同营业网点之间的纵横向现金转移的过程。,（一）商业银行中心库向人民银行存取现金 具体操作流程如下： 1现金的领取 2现金的交存 （二）中心库与所辖网点之间现金的调拨 1领取现金业务的处理流程 2缴现业务的处理流程 （三）同一辖属网点间的横向现金调拨 （四）库款运送的管理,（一）现金库房的设置 （二）现金库房的日常管理,（一）现金出库 （二）日终现金轧账 柜员日终现金轧账处理 柜员清点现金实物 电子钱箱与实物钱箱余额的核对 上缴钱箱及现金 入库,（一）现金的使用范围 （二）现金管理的基本规定 1节约现金使用 2.积极推行转账结算 3.对开户单位核定库存现金限额 4.按规定使用现金 5.开户银行要努力做好现金管理工作,一、现金收付 （一）现金收款 （二）现金付款,商业银行实务教程,（一）票币整理、捆扎和封装 （二）票币整点的标准,损伤票币是指由于使用日久自然磨损和由于自然灾害等原因致使票币受损而不能在市场上流通的票币。,（一）全额兑换。能辨别面额，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额全额兑换。 （二）半额兑换。能辨别面额，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额的一半兑换；纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的一半兑换。 （三）不能兑换。凡残缺人民币属于下列情况之一的，不予兑换；一是票面残缺二分之一以上的；二是票面污损、熏焦、水湿、油浸、变色等不能辨别真假的；三是故意挖补、涂改、剪贴、拼凑或揭去一面的。,（一）票面缺少部分损及行名、花边、字头、号码、国徽之一的； （二）票面裂口超过纸幅三分之一或损及花边、图案的； （三）票面纸质较旧、四周或中间有裂缝，或票面断开又粘补的； （四）票面油浸、墨渍造成脏污的面积较大或涂写字迹过多、妨碍票面整洁的； （五）票面变色严重影响图案清晰的； （六）硬币破缺、穿孔、变形或磨损、氧化腐蚀损坏花纹的。,损伤票币销毁权属于总库，总库授权分库办理，分库可以集中销毁，也可以根据辖内各库情况，指定若干中心支库为销毁点，具体办理销毁手续。,一、差错、错款的概念、类别及成因 （一）差错、错款的概念 银行及金融机构出纳部门在办理业务中，发现或发生款项实物的多缺，就是差错或错款。 经过查找，退还了的长款或挽回损失的短款称之为差错。 经过查找，无法退回的长款或无法挽回损失的短款，称之为错款。,（二）差错的类别 1、外部差错 2、内部差错 （三）错款的类别 1出纳错款 出纳错款包括技术性错款、失职性错款和严重失职性错款 2联行错款 3原封新券错款,由于各类、各种差错或错款发生的原因和性质不同，产生的影响不同，所以处理方法也不相同。,一、反假币的相关规定 （一）什么是假币 假币是指伪造、变造的货币。伪造的货币是指仿照真币的图案、形状、色彩等，采用各种手段制作的假币。变造的货币是指在真币的基础上，利用挖补、揭层、涂改、拼凑、移位、重印等多种方法制作，改变真币原形态的假币。这里所指的货币既包括人民币也包括外币。 （二）假币的收缴 1权利主体 商业银行、城乡信用社和邮政储蓄的业务机构（以后简称金融机构）在办理货币存取款和外币兑换业务时，发现假币有权收缴；中国人民银行及其授权的鉴定机构按规定程序鉴定货币真伪。 2收缴程序,（三）假币的鉴定 1权利主体 中国人民银行分支机构和中国人民银行授权的鉴定机构（以下简称鉴定机构）是鉴定假币的权利主体。鉴定机构应当无偿提供鉴定货币真伪的服务，鉴定后应出具中国人民银行统一印制的货币真伪鉴定书，并加盖货币鉴定专用章和鉴定人名章。 2鉴定程序,（一）什么是洗钱和反洗钱 洗钱是为了掩饰非法收入的真实来源和存在，通过各种手段使非法收入合法化的过程。犯罪收益通常被称为“脏钱”、“黑钱”，对犯罪收益进行清洗并使之披上合法外衣的活动被人们形象地称为“洗钱”。反洗钱就是为了预防各种洗钱活动而依法采取的各项措施。,（二）反洗钱的监管部门 1中国人民银行 2国务院金融监督管理机构 （三）金融机构反洗钱的主要义务 1建立反洗钱内部控制制度 2建立客户身份识别制度 3建立客户身份资料和交易记录保存制度 4执行大额交易和可疑交易报告制度 5开展反洗钱培训和宣传工作,案例1： 客户李明携现金要求存款60万元，柜员王玥接款后未当面清点核对，随即将现金移到另一无监控探头的柜台开始清点，一个多小时清点完毕后，发现只有59万元，但客户坚持说明是60万元。 问题：试分析柜员的操作正确吗？ 要点分析： 客户已声明存款金额，但柜员未做到当面清点核对便将现金移至另一无监控柜台，柜员存在过错，应赔偿。 案例来源：根据劳动和社会保障部教材办公室 银行储蓄与出纳案例改编,案例2： 客户支取美金1万元。