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文档简介

经济技术活动分析会,编制单位：财务部,目 录,5,3,4,2,一、2012年5月份资金来源情况表,一、2012年5月份资金占用情况表,资金占用表,二、2012年5月份精煤采购货款支付情况,按单位列入表格,二、2012年5月份销售回款情况,按单位列入表格,三、2012年1-5月份平均成本及平均指数比,分析：本月入炉煤按实际结算计1542元，煤焦比控制在1.24，该项指标控制节约成本约100万，继续努力控制，以争取该项指标的利益最大化； 生产除煤以外的加工成本1-5月份平均为81.08元，另折旧平均81.58元，2011年平均加工成本78.44元，因产量的压缩，造成部分消耗成本反势吨焦增加2.64元； 根据目前的实际情况，加工费的考核控制需在以下方面加强管理：柴油消耗、回收硫酸、洗油、其他大踪辅料、电费、水费以及维修修旧利废的管理上加大功夫，一方面控制在2011年度加工费水平，另一方面努力再降低5-10元/吨/月。 4、下面通过3-5月份的变动成本、固定成本以及现金销售的比较来看我们量本利临介点的分析：,1,四、2012年3-5月份量本利分析,四、2012年3-5月份量本利分析,四、2012年3-5月份量本利分析,(二)3-5月份盈亏临界点分析,四、2012年3-5月份量本利分析,（二）3-5月份盈亏临界点分析,四、2012年3-5月份量本利分析,（三）固定成本考虑折旧及财务费用的盈亏平衡产量,四、2012年3-5月份量本利分析,（三）固定成本考虑折旧及财务费用的盈亏平衡产量,四、2012年3-5月份量本利分析,（四）综合考虑各因素对利润及盈亏临界点的影响,四、2012年3-5月份量本利分析,（五）结论及建议：,在市场低迷的情况下，能保证销售量及销售价格平稳的情况下，最佳产量为54000吨左右，即每天生产炉数95-100炉左右为佳，且必须保证更好的运用保炉、保气、保电的煤气最好运用量。,（五）结论及建议：,四、2012年3-5月份量本利分析,五、财务部下一步工作重点,提前为半年度决算作好基础准确工作，为准确核算公司斗年度的经营生产情况，请各单位相互通知，加大加快报账的进度，尤其是业务部门，请在20
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