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,2010.10.28,汽车零部件企业 收购兼并尽职调查,2,简介,本次演讲是一个关于汽车行业收购兼并尽职调查过程的概述，同时特别强调在此过程中该行业所特有的某些因素。尽管我们在接下来的演讲中将会讨论一些收购兼并中所共有的一些概念，但是此演示文稿的目的并不是对尽职调查过程中各个方面进行全面审查。,3,汽车零部件企业 收购兼并尽职调查,1.收购的性质 资产收购 股票购买 2. 财务状况 3. 税务事宜 4. 资产评估 不动产 动产 知识产权 5. 合同与承诺 财务 租赁 供应商合同 客户合同,6. 环境 7.诉讼 8. 雇员 工会 薪资 9. 员工福利 10. 问答,4,汽车零部件企业 收购兼并尽职调查,1. 收购的性质 股票购买 完整公司收购 (所有资产-所有负债) 资产收购 收购全部或者部分资产，承担指定负债,5,汽车零部件企业 收购兼并尽职调查,2. 财务状况 受审查财务报表 审计员的新建管理 审计员调查信件和回复 未经审核的财务报表 预算和预测 应收账款和存货报告 估价 市场研究,6,汽车零部件企业 收购兼并尽职调查,3. 税务事宜 联邦 国家 地方性 审计 税收分担协议,7,汽车零部件企业 收购兼并尽职调查,4. 资产评估 不动产 契约，抵押，租约，转租，产权保险， 评估 动产 资产清单，设备租赁，库存安排和审计 知识产权 版权 专利 商标 服务商标 转让 许可证 侵权索赔 商业秘密 软件,8,汽车零部件企业 收购兼并尽职调查,5. 合同与承诺 财政（信用卡/贷款协定，信用证明，担保） 租约 供应商合同（供应链实力和连续性） 价格 措施 取消合同的权利 违约 客户合同（对当前和预期的收入与盈利能力的确定） 价格 措施 取消合同的权利 违约 竞争力条款 担保负债,9,汽车零部件企业 收购兼并尽职调查,6. 环境 环境审计和报告 监管文件，通知和投诉 纠正 许可证 保险 环境控制/过程和步骤 空气质量，地下水，, 危险废弃物等等。,10,汽车零部件企业 收购兼并尽职调查,7. 诉讼 等候判定期 索赔要求 产品责任，召回担保,11,汽车零部件企业 收购兼并尽职调查,8. 员工 工会 劳资协定 劳资纠纷, 不满 薪资 雇佣合同 遣散合同 咨询合同,12,汽车零部件企业 收购兼并尽职调查,9. 员工福利 审核按类别划分的计划（是否有界定的福利，综合股主要老基金计划或者退休人员的医疗计划）？ 审核计划的程序说明和操作（最新文件，年度测试和报告是正
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