重点税源网上直报操作手册.pptVIP

重点税源网上直报 操作手册,企业专用,一、登录,在IE浏览器的地址栏中输入“”的地址后，页面中显示北京市地方税务局主页,点击“办税中心”下的“纳税申报” ，进入“北京地税综合服务管理信息系统”的登录界面,在“用户名方式”中，用户要“输入7位计算机代码+数字0”作为登录的用户标识，再输入正确的登录密码后，点击“登录”按钮,采用CA证书方式的用户请点击“证书方式”下的“点击此处”进入证书登录页面进行登录,成功登录后，点击页面中的“网上纳税服务”模块，展开“网上纳税申报”节点，点击“重点税源网上录入财务报表”,二、选择任务,登录直报服务器，页面中显示了需要填报的重点税源任务，并显示出了每个报表任务的类型和最后发布日期。由于在重点税源报表服务器上存在两年的重点税源任务，因此，在填报数据之前，请确定所选择的是正确的任务,可以下载填报说明,进入任务后，页面中显示已填报报表期中，每一报表期前有二个图标，分别表示已上报数据是否通过审核、已上报数据是否被上级税务机关锁定。如果数据没有通过审核，则“状态”栏中的图标以 表示；如果审核通过，则用 表示。 表示已上报数据还未被上级机关锁定，用户可更改服务器上的数据；图标 表示当前用户数据已被锁定，此单位不能再向服务器上报数据，即不能更改服务器上的数据。,三、确认报表期,在填报数据前首先必须要明确填报数据所属的报表期。所示页面中，列出了当前任务中已填报数据的报表期，并列出了当前报表期。当前报表期表示当前所处的报表时期，当前报表期显示的月份是根据电脑的机器时间来确定的。已填报报表期表示已上报过数据的报表期。 确认报表期后即可选择“在线填报”进行数据录入。,四、录入数据,（一）下载及安装插件,正常情况下,您的机器应自动下载插件,运行后完成功能更新工作。,在打开报表时出现此图所示界面，点击位于界面上方的“此站点可能需要下列ActiveX控件”的文字部分 另外，安装的防火墙及IE设置有可能阻止插件的下载安装，需要进行手动调节。,用户也可手工修改IE属性，修改方法如下：在IE浏览器中，选择IE的菜单：工具-Internet 选项-安全-自定义级别,将ActiveX控件和插件下的“下载已签名的ActiveX控件”设置为“提示”，“运行ActiveX控件和插件”设置为“启用”，另外也可将“重置自定义设置”中重置为“安全级中”或更低级别,如果安装了类似“3721上网助手”等控件屏蔽工具，可将IE工具栏上的上网助手设置为“不拦截当前站点插件”。 为避免出现其他问题，请您在系统管理员或计算机专业人员的协助下进行下载安装插件和更改IE设置的工作。,选择“安装ActiveX控件”即可安装插件,或者,如不能自动更新,请登录：“/login.jsp“,在证书方式“中点击证书帮助,在“重点税源财务报表子系统“模块中手动下载“D：重点税源户财务报表子系统插件安装程序(109)“并运行安装。,在“重点税源户财务报表子系统插件安装程序及操作手册下载”页面，找到“重点税源户财务报表子系统插件安装程序”，如图,在“重点税源户财务报表子系统插件安装程序及操作手册下载”页面，找到“重点税源户财务报表子系统插件安装程序”。下载后进行安装。,（二）数据录入,注意：如果重点税源户纳税人的税务登记证号有变更，将无法正常填报数据，请及时通知税务局重点户管理人员。,按照总局的要求，2010年重点税源报表共6张，包括1张基本表、2张月报表和3张季报表，分别是基本信息表、税收月报表、工业产品月报表、财务季报表、房地产企业季报表和企业景气调查季报表。,填报口径要求,计量和金额单位： 除“税率”指标为“百分数”,“平均职工人数”指标为“人”外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写，金额单位除价格外一律为万元，汽煤柴油、水、煤炭等计量单位为吨，发电、耗电单位为千度。 小数位数 “税率”按软件任务设置的保留小数位填写；金额单位按万元后保留两位小数；各项指标一律不书写千分号。 本表填报的各项指标均为本企业实际情况，不得将控股企业数据纳入本表的范围内。,重点税源报表填报的各项指标均为本企业实际情况，除特别情况外（如统一核算增值税的总公司、汇总下级缴纳企业所得税等）不得将控股企业（独立纳税控股企业）数据纳入报表的范围内。财务表的口径要以独立核算的企业为主，不要合并其他独立核算企业的财务报表，并且原则上要与税收表的口径相同，与企业历史时期上报数据口径相同。,（三）税收表填写注意事项,一、应纳税额与已缴税额的填写 二、代扣、查补税款的填写，税种指标中包含了查补税额的，在相应指标中填写，否则在其他税种指标中的“已缴其他税种”反映 三、企业所得税的预缴、汇算清缴的填写 四、个人所得税（88行和101行填写区别）,五、外购可抵扣的固定资产金额要求填写纳税人本期外购的可以抵扣销项税额的固定资产金额。本指标按照增值税纳税申报表附表相关指标当月数填写。,六、应纳税调整额 反映各种情况造成企业各税种税多缴或少缴而多退少补的调整额。要求按照主管税务机关确认的实际调整数填写。调增税款填正数，以应纳税款抵退税填负数。 例如：营业税应纳税调整额指纳税人因清欠、退税等所产生的各种非常规税额调整内容，但不包括代扣代缴、查补的税额。调增用正数,调减用负数，根据主管税务机关确认数填写。（严禁在此项冲减前期填报差错）,（四）产品表填报,工业企业有涉及“工业产品编码”中的产品填写本表，如产品编码中没有的产品可以不填报本表（煤炭、钢铁、汽车、卷烟、酒、植物油、糖、汽煤柴等油、化肥、农药、水泥、玻璃、有色、原矿等关系国计民生的物资必须填报）。 企业填报数据时要特别注意计量单位，要严格按照产品标明的计量单位填写产品产量的数据，防止出现数量级错误（如：吨和万吨，米和万米等）。,（五）财务表填报要求,指标统一改按新会计准则进行设置，未实行新会计准则的企业可根据填报说明的要求在相关栏目中填报相应数值。 财务表反映的是企业财务信息的相关情况，企业填报时，除投资收益等个别指标外，不得将控股、投资、下属企业的财务信息合并到本表内。 本表分利润表、附列的统计资料和资产负债表三部分。 实行新的会计准则的企业，则企业根据实际的财务报表科目进行填写，实行旧会计准则的企业，则需要根据重点税源软件的要求，填报相关指标。实行的会计制度为行业会计制度，与本表内容不一致的，由企业根据本表设置的指标口径计算得出。,一、几项指标的计算 利润表 新制度营业收入=旧制度（主营业务收入+其他业务收入） 新制度营业成本=旧制度（主营业务成本+其他业务成本） 新制度的营业外收入含补贴收入 资产负债表 新制度的资产总计=新制度（流动资产合计+非流动资产合计） 新制度的负债合计=新制度（流动负债合计+非流动负债合计）,财务表几点强调事项,二、本年新增固定资产和本年固定资产投资完成额填报要求： 指本年累计新增的固定资产原值，可根据固定资产原值的本期借方发生额合并填写。而本年固定资产投资完成额的口径与本年新增固定资产是不一致的，固定资产投资完成额包括了本年投资的但没有形成会计意义上的固定资产的项目部分，不含以前年度投资的固定资产项目。主要差别的科目是“在建工程”,三、本年累计为职工支付的薪酬填报要求 填写与本企业职工人数同口径的本年度累计薪酬总额。是指劳动者因从事生产活动所得的全部报酬。这个指标的口径是大于实际支付给职工的工资的。 本指标主要包括三种形式：一是货币性收入，包括企业支付给劳动者的工资、奖金、各种津贴和补贴；二是实物收入，包括企业以免费或低于成本价提供给劳动者的各种物质产品和服务；三是企业为劳动者支付的社会保险，具体包括企业为劳动者向政府和保险部门支付的待业、退休、养老、人身、医疗、家庭财产等保险。 为职工支付的薪酬=工资福利奖金津贴为职工缴纳的社保基金医疗补贴为职工缴纳的住房公积金交通补助等。,（五）房地产表表填报要求,本表反映的是房地产开发经营企业经营与税收情况，简称房地产企业季报表。所有国民经济行业类别为房地产开发经营的企业必须按季如实填报本表，兼营房地产的企业也须按季填报。 本年新增的房地产开发项目在发生预售时填报本表，本年汇算清缴结束的房地产开发项目在本年内必须继续填写本表各项指标。审核：国民经济行业为房地产业的企业必须按季填报本表。,本表对项目名称、房屋用途、税款征收方式、项目批准时间、项目投资总额、土地面积、建筑面积、可售建筑面积等指标采取的是自动取上季数的方式，企业在填报本表时，只需要在一季度首次填报本表时，填报上述指标，以后各期由软件自动取上季填报数，对本期新增项目，企业可在前几期已填报项目之后增加填报（软件设置对于取上期数的指标中，项目名称为不可修改的指标，其他几项指标可以根据实际情况作出修改）。 本表共分四个部分，分别是：项目基本信息、本年度累计已结转成本收入情况、本年度累计销售及税收情况、本项目累计发生的各项成本税收情况。,（六）调查问卷的填报要求,首先为保证调查问卷的客观性，要求由企业财务负责人填报本表。 其次要求对本年预测指标认真、客观的填报，因为没有设计税收增减的打勾指标，必须依靠本指标的数据进行企业相关指标的预测。,五、审核数据,（一）自动审核,当保存数据、计算报表、汇总以及切换报表时系统都会自动检查当前报表的数据是否正确，如果存在没有通过审核的数据，则弹出上面所示对话框。此时系统并不强行要求用户立即更正，选【否】可以继续其它的操作,如果选【是】，系统将在报表的下侧显示错误信息窗口，罗列错误信息，每一错误信息由所在报表代号和相应的审核提示信息组成，企业可根据错误信息提示进行修改,（二）手动审核,自动审核只能审核当前表的表内公式，如果需要审核所有报表进行表内表间审核，请选择工具栏按钮 下拉菜单中的【审核所有报表】来完成，如果未通过审核，系统也将在报表的下侧显示错误信息窗口，罗列错误信息,当选中审核结果列表中的某一条目时，与该条目相关的表元（错误相关表元）将会用红色醒目显示标记出来，方便用户定位修改。,与审核相关的表元,审核提示,双击审核结果列表中的某一条目时可以看到当前出错信息对应的审核公式,（三）变长表审核,工业产品表和房地产表是变长表。变长表是一张行数不固定的报表，其审核与行列数据固定的基本表的审核不同。当录入完一行数据后，如果该行数据不符合审核关系，此数据行中将会划一红线，表示此行数据没有通过审核,要查看变长表的详细审核信息，可在报表区域中选定某一未通过审核的数据行，点击鼠标右键，在所示菜单中选择“审核当前行” ，系统将在变长表窗口中显示审核提示信息,六、数据的上报与保存,上报数据前，点击菜单栏上【审核】旁的下拉箭头，选择“审核所有报表”，确认所