小微企业融资难问题探究

题 目： 小微企业融资难问题探究 学 院： 商学院 专 业： 会计学专业 姓 名： 周婷婷 指导教师： 盛红 完成日期： 2014年3月19日 毕业论文任务书毕业论文题目： 小微企业融资难问题探究选题意义、创新性、科学性和可行性论证： 中国市场紧急发展的推动力主要是民营企业、中小微企业。这些企业对于安排社会就业、扩大税源、繁荣市场、社会稳定起到了重大的作用，但是这些企业享受不到现代金融服务的核心。尤其是小微企业在融资过程中，面临融资难、融资少、风险大等问题，使得小微企业在生存和发展过程中缺少强有力的助力。利用商业银行、会计学、金融学等理论，通过分析小微企业融资难的现状、存在的问题、原因，并且根据问题提出相应的解决措施，这对我国小微企业在今后的发展上将有现实意义。主要内容： 本文从小微企业融资的定义入手，逐步探讨我国小微企业融资情况，重点分析我国小微企业融资难的现状、融资难的原因并提出相对的解决建议。在写作过程中，第一部分介绍小微企业融资的相关理论，阐述小微企业定义及作用、小微企业融资的概念、小微企业融资的特点，第二部分介绍小微企业融资难的现状，第三部分参考各种数据和文献资料，运用相关理论对目前小微企业融资过程所遇到的问题进行分析，从而找出其面临融资困难这一问题的原因，第三部分是针对这些原因提出相关解决建议。目的要求： 文章在了解小微企业融资相关理论的基础上，结合国内外相关参考文献，从小微企业融资的特点及作用谈起，就目前我国小微企业融资难的原因作出分析，并就如何帮助缓解小微企业融资困难问题提出建议，以期对小微企业以及我国经济的未来发展有所帮助。计 划 进 度 ：2013年11月 确定选题，检索文献2013年12月-2014年2月 完成文献综述等2014年2月下旬 上交论文初稿2014年2月下旬-3月 论文修改和完善2014年3月下旬 论文定稿、评审2014年5月 论文答辩指 导 教 师 签 字： 主管院长（系主任）签字： 2013 年 11 月 28 日辽 宁 大 学本科毕业论文（设计）指导记录表论文题目小微企业融资难问题探究学生姓名周婷婷学 号100604215年级、专业10级会计学专业指导教师姓名盛红指导教师职称所在院系商学院第一次指导（对确定题目、毕业论文（设计）任务书的指导意见）：指导内容：选题角度，论文内容大纲修改意见：1、对选题的角度、选题的高度作出调整2、对选课题所应该涵盖的范围及探究内容等应该注意的问题做了详尽的解释3、对论文的结构框架安排作调整。指导方式：（请选择） 面谈 电话 电子邮件 指导教师签字： 2013 年 12 月 4 日第二次指导（对论文提纲的指导意见）： 指导内容：整篇论文的结构、主要内容 修改意见：1、调整论文结构，根据逻辑顺序进行编排。 2、对内容进行一定的修改，要求抓住论题，紧扣主旨。指导方式：（请选择） 面谈 电话 电子邮件 指导教师签字： 2014 年 2 月 15 日第三次指导（对初稿的指导意见）： 指导内容：整篇论文的逻辑顺序、语句措辞 修改意见：1、按照论文写作主体调整逻辑顺序。 2、修改写作中的不当内容，使整篇论文紧扣探讨内容。指导方式：（请选择） 面谈 电话 电子邮件 指导教师签字： 2014 年 2 月 20 日第四次指导（对修改稿的指导意见）： 指导内容：调整论文的篇幅结构，内容细节，调整论文格式 修改意见：1、对论文内容的细节进行完善，是写作思路看起来更加清晰。 2、按照论文写作要求调整格式，字号、字体、标点等内容。指导方式：（请选择） 面谈 电话 电子邮件 指导教师签字： 2014 年 3 月 10 日第五次指导（对是否定稿、进入答辩及其它指导意见）： 指导内容：可以定稿。指导方式：（请选择） 面谈 电话 电子邮件 指导教师签字： 2014 年 3 月 23 日主管院长（主任）签名 院系盖章 年 月 日注：指导意见如不够填写可加附页指导教师评语学 生： 专 业： 论文题目： 论文共 页，设计图纸 张。 指导教师评语：指导教师评分： 指导教师签字： 年 月 日辽宁大学毕业论文（设计）成绩评定单评阅人评语：评阅人评分：评阅人签字： 年 月 日答辩委员会评语：院（系）毕业论文答辩委员会（小组）于 年 月 日审查了 届 专业学生 的毕业论文。答辩委员会评语：答辩成绩：答辩委员会成员：答辩委员会（小组）组长签字： 年 月 日 毕业论文（设计）成绩：评阅人评分：指导教师评分 ：答辩成绩：总成绩：院长（系主任）签字： 年 月 日注：评阅人评分满分为100分，指导教师评分满分为100分，答辩成绩满分为100分；总成绩为三者的算术平均值（四舍五入）。摘 要 小微企业的融资难问题是各国共有的经济现象。小微企业作为最具经济活力的经济个体，对世界各国的经济和社会发展都具有重大的贡献和不可替代的作用。相对于大中型企业而言，我国小微型企业数量众多，在我国经济的发展中，小微企业发挥越来越重要的作用，成为吸纳地区就业的重要力量。我国小微企业是支持国民经济稳定增长的主要力量，对我国经济发展做出了不可磨灭的贡献。2010年，小微企业对GDP的贡献率高达60%以上，为社会提供了约80%左右的就业机会，并创造了近50%的财政税收和出口收入。但我国小微企业的作用于其在金融环境中的地位并不成正比。2011年全国工商联对17省市中小企业的调查显示，受访企业中90%以上都无法获得银行贷款，这些小微企业生存状况普遍不乐观。近年来，政府加大改善小微企业生存环境，从多个渠道改善其融资环境，但小微企业由于自身抵御风险能力较差等缺陷，只是微型企业融资成本居高不下，难以融得资本。 融资困难是制约小微企业发展的主要因素。本文针对我国小微企业融资环境进行探析，通过分析影响小微企业融资的相关因素，探究小微企业融资决策过程中的影响因素，从融资现状、困难原因以及解决对策三个方面对我国小微企业融资困难进行探析。关键词：小微企业；融资环境；融资决策2ABSTRACT Although the situation can differ from different countries, the financing problems of Small and Micro Enterprises (SMEs) existed all over the world. SMEs have been accepted as the engine of economic growth and for promoting social development all over the world. Comparing to Medium- sized enterprises, there are many SMEs in China, SMEs play a central role in the China economy, they are major source of employment. In 2010, SMEs sector contributed up 60 percent of GDP, afforded over 80 percent of new jobs, and created close to 50 percent of financial taxing and export incoming. In 2011, based on a survey from CGCC, it indicates that over 90 percent interviewed enterprises cant get bank loaning. There are serious problems with financing for SMEs. The major factor that restrict the development of SMEs is that financing problems. Recently, governments are focused on improving the investing environment of SMEs, using different ways to improve financing loan environment. There are lots of disadvantages of SMEs, for example: hard to resist risk, hard to get capital because of financing cost. This report is organised into 3 aspects. Firstly, describing the current situation of SMEss financing problems, secondly, analysing the reasons of problems. Lastly, solving the problems.Key works：small and micro enterprises; financing environment; financing decision1目 录摘 要1ABSTRACT2引 言4一、小微企业融资的相关理论61、小微企业的定义及作用62、小微企业融资的概念63、小微企业融资的特点6二、小微企业融资难的现状7三、小微企业融资难的原因81、小微企业外部环境分析82、小微企业内部环境分析9四、小微企业融资难的对策111、改善小微企业外部环境112、改善小微企业内部环境12结束语12参考文献14致 谢152引 言 小微企业作为最具有经济活力的经济个体，对世界各国的经济和社会发展都具有重大的贡献和不可替代的作用。作为国民经济的重要组成部分，小微企业在推动经济增长、提高市场运转效率、推进技术革新、社会和谐稳定、发展就业机会、增加政府财政收入和促进国际贸易等方面发挥着至关重要的作用。 随着改革开放的逐步深入，国民经济的逐步发展，小微企业对我国的经济发展也做出了巨大的贡献。2005年，小微企业在我国对GDP的贡献率高达60%以上，为社会提供了约75%左右的就业机会，并创造了近50%的财政税收和出口收入。截至2010年年末，包括个体工商户在内的中小微型企业超过4000万户。中小微企业在推动我国国民经济发展、吸纳就业人员、促进市场繁荣和社会稳定等方面起到了不可替代的作用。工信部的统计表明，中小微型企业创造的最终产品和服务价值相当于国内生产总值的60%，缴纳税金占全国50%，专利数量占全国66%，外贸出口占总出口数68%，提供了80%的城镇就业岗位。但是，与此同时，一个不可忽视的事实是小微企业从银行获得的短期贷款是相当于国有经济贷款的2.3%1王蓓蕾,曾春媛,微型企业信贷融资问题与对策J,河北软件职业技术学院学报,2009,11(3)，5-7。2011年底全国工商联对17省市中小企业的调查显示，受访企业中的90%以上都无法获得银行贷款22关群,钱建伟,促进微型企业发展问题探究J,中国市场2012年第2期。据“2005年中国民营企业经营者问卷跟踪调查”的结果显示:有75%的企业经营者认为，企业发展中遇到的主要障碍是“融资困难”，中西部地区企业经营者认同这一观点的比重则高达80%33张荣昌,中小企业融资问题探究D,山东农业大学,硕士学位论文,2008。经过短短8年的发展，截止到2013年，据全国工商联统计，在我国1000多万家注册企业中，小微企业目前占我国企业总数量的55%以上，小微企业占就业的比例超过50%，对税收的贡献达50%44王少杰,刘善仕,对我国小微企业成长管理路径的探讨J,广东行政学院学报2013年01。 此外，随着金融危机的发生，以及小微企业面对经济运行风险能力的先天性不足，致使小微企业发展所需要的资金问题一直是小微企业难攻克的一关。尽管近几年政府加大改善小微企业融资环境，是其贷款余额占比总体上升，但是，相对于中小微企业对经济社会所作出的贡献而言，尤显不足。再者，今年物价节节攀升，企业经营成本不断增加，这对盈利压力本就较大的小微企业而言，影响更甚。中小微型企业对GDP的贡献超过60%，就业人口贡献高达80%，而贷款余额却只占同期贷款余额的35%5复旦大学管理学院,交通银行,2012复旦大学交通银行中国小微企业成长指数报告。 相对于大中型企业而言，我国小微型企业数量众多，在我国经济的发展中，小微企业发挥越来越重要的作用，成为吸纳地区就业的重要力量。小微企业对经济社会发展的作用于大中型企业对经济社会发展的作用形成鲜明的互补。其对经济增长、市场运转效率提高、技术革新的推进、社会和谐稳定、就业机会的发展、增加政府财政收入和促进国际贸易等方面的促进作用尤为明显。但是微型企业融资困难，自身低于经济风险能力较弱这一客观现实与其对社会的经济发展所作的贡献不成正比。2011年，我国政府为了提高小微企业的盈利能力，相继出台了对小微企业的税收做出了相应的优惠政策。例如，提高小微型企业增值税和营业税起征点；将小微企业减半征收企业所得税政策延长到2015年年底，等多项优惠政策。并且，中央政府还加快推进营业税改征增值税试点，逐步解决服务业营业税重复征税问题试点，深化税收体制改革，完善结构性减税政策，研究进一步支持小微企业发展的税收制度。但是，企业经营的整体政策环境还待进一步完善，小微企业的税负依旧偏重。一、小微企业融资的相关理论1、小微企业的定义及作用 小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称，是由中国首席经济学家郎咸平教授提出的。 相比大型企业的成熟完善，小微企业在管理体系、人才配置和资本方面有着较大差距，这些成为了企业应用信息化的主要障碍。据统计，我国现在总计有超过四千万的中小企业，而其中实现信息化的比例不足10%。由于缺乏信息化的支持，目前大多数小微企业的管理呈现粗放、混乱的状态，导致其在市场竞争中处于下风，很容易因为大型和中型企业的竞争而倒闭破产，同时也制约了小微企业的进一步发展。6 小微企业是“市场补缺者”，它对于开拓新的产业具有举足轻重的地位和作用。其对经济增长、市场运转效率提高、技术革新的推进、社会和谐稳定、就业机会的发展、增加政府财政收入和促进国际贸易等方面的做出了重要的贡献。2、小微企业融资的概念 新帕尔格雷夫经济学大词典中指出，“融资”指为支付超过现金的购货款而采取的货币交易手段，或为取得资产而集资所采取的货币手段。 企业融资是指企业从自身生产经营现状及资金运用情况出发，根据企业未来经营与发展策略的需要，通过一定的渠道和方式，利用内部积累或向企业的投资者及债权人筹集生产经营所需资金的一种经济活动7。3、小微企业融资的特点 目前社会资金相对充裕，但无论是正式间接融资体系还是资本市场，小微企业都未能得到足够的资金供给。现阶段，我国的小微企业融资有如下特点： （1）短期资金融通难度降低，但长期权益性资本严重缺乏。由于各地政府的努力，中小企业的融资困难有所缓解。但现有金融体系只是对中小企业开放了短期信贷业务，中长期信贷和权益性资本的供给仍严重不足。特别是对于大量高科技创业型企业来说，最为缺乏的不是短期贷款而是中长期贷款和股权投资，但这类资本很难从正式金融体系中获得。 （2）大企业融资困难得到缓解，但中小企业融资仍十分困难。在现行金融体系中，多数金融机构主要面向大型企业，以中小企业为主要服务对象的中小金融机构发展滞后，服务范围、服务品种难以满足中小企业需要。多种所有制经济发展到今天，已经分离出三个层次：第一层是年销售额上百亿，品牌无形资产价值达到数百亿的著名企业，例如海尔。第二层是集团公司。第三层则是中小企业，这类企业数量最多，又普遍具有信用水平低或尚未建立起信用、可抵押资产少、财务制度不健全、资金需求数量少但频率高等问题，银行部门不敢轻易放款，贷款条件也相当严格。为求得发展，这类企业往往只能从非正式金融活动中寻求资金。 （3）大中城市资金充裕，但县及以下地域资金匮乏。近年来，信贷资金的分布越来越向大城市集中，一些县以下地域甚至出现资金供给空白。（4） 所有制差别正在缩小，但依然存在。由于一些执法和审计部门观念上的问题，在实际工作中确实存在着对国企贷款出现坏账不予追究、对私企贷款出现坏账就要追究法律责任的现象。银行信贷人员因此尽量不对民营的中小企业贷款，在具体贷款评审中，对中小企业的风险评估也高于国有企业。8二、小微企业融资难的现状我国小微企业在扩大就业、推动经济增长等方面具有不可替代的作用。但现今，小微企业在融资方面仍存在很大的困难。相关数据表明，我国商业银行对规模以下小型企业贷款不足20%，但是小微企业的资金的需求量却很大，无资可融是众多小微企业面临的问题。小微企业融资现状不容乐观。为了解决企业的融资问题，不少企业除了传统的银行贷款、民间借贷外，已开始寻求亲友借款、职工内部集资等渠道。在当前经济市场中，小微企业面临着以下问题导致其融资过程有诸多困难。其一，由于我国小微企业大多以个体私营、合伙制企业为主，这决定小微企业有自身生产经营规模小、员工人数少、经营方式单一、技术水平低、缺乏核心竞争力、缺乏规范的组织机构和经营管理体制等特点，这也是小微企业不可避免的问题。这一系列问题导致小微企业普遍缺乏持续经营能力和抗风险能力，信用水平普遍较低。这些问题是影响小微企业打开融资渠道的主要问题。其二，小微企业的经济环境决定了其融资方式单一，渠道不通畅，融资额度有限。并且资本市场融资对小微企业来说融资的门槛太高，费用太高，时间太长，难以满足小微企业短时、快速周转的资金需求；小微企业信用水品较低，管理不规范，缺乏抵押担保的条件。这些问题导致大多数小微企业只能依靠内部资金积累这一内源性融资方式。然而，小微企业规模小，盈利有限，内源性融资也难以满足其自身发展的资金需求。三、小微企业融资难的原因改革开放以来，我国经济得到了快速发展，中小微型企业的数量显著增加，截至2010年末，包括个体工商户在内的中小微型企业超过4000万户。中小微企业在推动我国国民经济发展，吸纳就业人员，促进市场繁荣和社会稳定等方面做出巨大贡献。但是，我国的小微企业的经济基础人比较薄弱，特别在全球经济增速放缓与国内宏观经济调控的背景下，小微企业普遍存在资金短缺现象，融资难问题已成为制约中小微型企业发展难攻克的一道难题。而小微企业融资难，主要受到企业内部环境与外部环境的影响。1、小微企业外部环境分析 一是国家宏观政策影响。2011年以来，中国人民银行以每月一次的频率，连续六次上调存款准备金率，如此频繁的调升节奏导致银行银根紧缩，冻结了大量可贷资金。同时，随之而来的存贷款利率提升也使得小微企业越来越难以从银行贷到资金。但值得一提的是，我国目前实行的是稳健的货币政策，进你那不断出现的调高存款准备金率、增肌在存贷款利率等现象，主要是为了缓解不断高涨的通货膨胀压力，所以说宏观的货币政策并不能作为中小微型企业融资难的主要原因。针对目前社会上广泛存在的这一误解，2011年7月11日央行做出了回应：根据央行的调查与分析，稳健货币政策实施以来，银行等金融机构对中小企业的信贷支持力度不仅没有减弱，反而在不断加强，小微企业信贷融资状况实际上已得到进一步改善10。 二是信贷管理体制不完善。小微企业取得银行贷款难，主要是现有条件下小微企业贷款不能满足现行银行体制下贷款的各项要求。首先，是抵押难，小微企业经营规模小，固定资产不多，企业能够提供的抵押物资少，银行机构贷款又要求企业提供足值的抵押物，而且抵押物的折扣率高，抵押手续繁琐，收费高；其次，是难找到合适的担保人，效益好的企业不愿意找担保，效益一般的企业银行有不认可，担保公司的担保费又高昂使一般企业望而却步；再者，基层银行授权有限，办事程序手续复杂繁琐，贷款资金到手时间长，难以满足小微企业急需资金周转的需求。这些因素导致小微企业无法融到所需资金，进一步扩大生产。三是金融体系不健全。目前我国有工、农、中、建四家国有独资商业银行，交行、招行、中信、光大、浦发、华夏、深发等多家股份制银行，以及城市商业银行和外资银行。我国当前依然保持着以国有银行为主导的银行体系，地方中小银行相对不足。银行的盈利模式单一，贷款客户集中，使得银行丧失了对小微企业微贷和或的交叉销售利润的机会。在我国银行业竞争不充分的背景下，银行经营理念和策略无不“好大恶小”11。 四是政府扶持不到位。改革开放以来，随着经济的不断发展，政府对小微企业越来越重视重视。但是我国对民营企业在法律上缺乏有效保护，这制约了小微企业的融资途径。2002年全国人大颁布实施中华人民共和国中小微型企业促进法标志着我国中小微型企业发展正是走上规范化和法制化轨道，此后又出台了一系列帮扶中小微型企业的法律法规。虽然这些法律法规指导性强，但是仍存在强制性不足的缺陷，造成各种做优质性质的中小微型企业法律地位和权利不平等。中小微型企业缺少有效的法律保障体系，自然会出现融资困难的问题。2、小微企业内部环境分析 一是经营风险状况。我国小微企业多数是劳动密集型，资产规模小，人才缺乏，抵抗风险能力较弱，企业的生产经营具有不确定性。面对不断更新的市场需求和日益严峻的市场竞争，破产和倒闭的风险较高。我国小微企业的平均寿命仅为3.7年，而美国小微企业的平均寿命为8.2年，欧洲和日本小微企业平均寿命是12.5年。我国小微企业的高倒闭率和高违约率客观上大大在增加了银行的信贷风险，加大了小微企业的融资难度12。二是资本积累状况。我国小微企业的所有者或出资者一般不多，股权资金融资有限，且小微企业缺乏长期的企业发展战略，自我积累意识较差，在实践中出现短期的过度分配行为，造成小微企业的自有资金总量偏低，资产总量较少，固定资产比率偏低，能够用于作为抵押物的财产较少。另外，小微企业规模小，资金需求往往较小，且是一次性需求，资金需求发生频率较高，小微企业的贷款以流动贷款为主，使得小微企业的信贷服务成本高。这也大大增加了小微企业融资难度13。三是财务管理制度。小微企业大多是以独资企业和合伙企业为主，治理结构相对简单，为减少财务管理成本，多数小微企业未设立财务会计制度，财务信息披露意识薄弱，缺乏透明度何必要的监督。而银行业的贷款活动大多数是依靠财务报表来分析该企业的风险状况，小微企业的财务管理制度不健全加大了其融资难度。四是信用记录意识低，信息不对称。传统经济学有一个重要的前提假设是市场信息完全，但这与经济现实不相符，现实生活中处处存在信息非对称现象。不同于一般的商品交易，资本借贷市场往往以信用为基础，此时，资金借出者对资金筹借者和项目风险大小的了解往往成为借贷关系能否完成的关键所在，而这些信息的掌握我筹资者往往更具有信息优势，这就造成借贷双方信息不对称。关于信息不对称划分标准，通常按照：发生信息的时间不对称；发生信息的内容不对称。另一种划分是：事前信息不对称与事后信息不对称。关于信息不对称模型可参照张维迎的划分14张维迎,博弈论与信息经济学,上海人民出版社,2011年版,339页，见表格1。表1信息不对称模型的分类隐藏行为隐藏信息事前逆向选择模型信息传递模型信息甄别模型事后隐藏行为和道德风险模型隐藏信息的道德风险模型小微企业承担较高的贷款利率，得到贷款的企业倾向选择高收益的项目，这与出资者做追求的安全性原则相矛盾；另外，放贷之后，融资者的努力程度，项目盈利预期等往往难以受到放贷者的监督，这导致“道德风险”，进而使得放贷者风险大大增加。这是放贷者规避小微企业的主要原因之一。四、小微企业融资难的对策综上所述，我国小微企业融资难，既有信贷管理不完善，银行贷款风险大、成本高，法律法规不健全的原因，又有企业自身规模小，经营风险大，财务管理制度不健全，信用等地低等原因。以解决这些问题为指导思想，实施金融政策扶持，加快完善金融体系，加强小微企业自身建设，加大小微企业融资力度。1、改善小微企业外部环境一是健全小微企业法律保障体系，应在公平的融资环境。健全小微企业法律保障体系可以从三方面入手：一是规范市场主体，激发小微企业投资的积极性并保护小微企业的投资；二是完善竞争法制度，规范市场秩序；三是完善宏观调控法律制度，为小微企业创造公平的融资环境。此外，政府也应通过税收优惠、财政支持、提高服务质量等措施，加大对小微企业的扶持力度。可以在现有的税收优惠基础上，逐步减征小微企业“三税”，增加小微企业的活力。二是银行业金融机构创新融资方式，优化审批流程。银行业金融机构可以引导和扶持小微企业优化结构，根据小微企业的实际情况，创新推出小微企业集合票据、小微企业集合信托等适合小微企业融资要求的产品，研究开发动产、订单、权益、应收账款等抵押货款品种，拓宽融资渠道，进一步满足小微企业融资需求。15三是建立“信贷工厂”。“信贷工厂”是由新加坡淡马锡金融控股集团首创、在治理与解决中小型企业融资难的一种业务模式。其核心在于打造“流程银行”，对中小微型企业实行专业化、标准化、流水线式的金融服务。与传统的小微企业贷款管理相比，信贷工厂摒弃了以产品、办理效率、客户发展为主的，单项的，分散的经营管理做法，将机构设立、人员配置、风险控制、融资商品、目标客户、市场营销等方面合理联结，打造成为中小微型企业信贷业务的全新模式。162、改善小微企业内部环境我国小微企业整体素质不高，缺少长期发展战略理念，资本积累能力不强，财务管理制度不健全，信用记录意识薄弱。因此，需要小微企业加强自身建设，规范经营管理制度，满足银行业金融机构的贷款要求，以改善小微企业的融资难的现状。首先，强化管理着经营素质。小微企业的所有者和经营者是同一人或是几个人，管理者的经营素质直接决定了企业的发展战略，强化管理者的经营素质，能够邮箱加强小微企业风险控制能力，加大资本积累比率。管理者经营素质的加强，使得企业注重积累固定资产，定期对资产进行清理，收集产权凭证，通过转籍等方式明确产权等方面的注意事项。其次，应当健全财务管理制度。财务管理是企业经营管理中最重要的内容之一，资金管理师财务管理的核心内容，健全企业各项财务规章制度，保障会计信息的真实性，能够有效提高小微企业的信任度。再者，小微企业应加强信用管理意识。人民银行应加快小微企业信用信息的共享平台建设，征信系统的建设能减少信息不对称性，防止小微企业会计信息失真，使银行对企业信息足够了解，有效引导企业资金流向有信用、有需求、有效益，有利于提高小微企业的信用意识。此外，小微企