计算机财务管理学实验.ppt

1,计算机 财务管理学实验,PRACTICE OF FINANCIAL MODELING,2,计算机财务 管理概述,3,学习计算机财务管理的意义 计算机财务管理的方法体系 计算机财务管理模型的建立步骤 应当注意的问题,学习目标,4,信息时代的需要 财务管理发展的需要 财务管理现代化和管理科学化的需要 教育改革的需要,必要性,5,外部使用者 股东, 债权人，投资者,期望获得企业在某个阶段经营状况的总括信息。 (财务会计),会计信息需求者,6,高层管理者 董事会, 执行总裁,关注战略制定和控制。期望获得经营业绩评价方面的信息。 (财务会计和管理会计),会计信息需求者,7,职能与部门经理 会计 信息中心 营销 运营 产品销售 设备管理,期望获得有关业绩评价和计划实施的具体的信息。 (管理会计为主),会计信息需求者,8,基层管理者 销售代表 生产线主管 采购人员,期望获得与他们工作相关的更及时、更详细的信息，以便进行日常决策。 (管理会计),会计信息需求者,9,EIS,MIS/ERP,DP,信息系统的三层结构,信息系统中的层次结构,10,数据库里存放着多年数据，但如何提取？ 如何按各方面需要提供财务状况和经营成果的分析？ 企业的赊销政策如何确定？ 根据企业的现有资金决定是购买还是租赁？ 如何改变单位变动成本/ 销量等实现目标利润？,现有工具无法解决以下问题,11,表现： 信息提供者与管理者之间矛盾越来越突出！,出路： 管理者需要EIS支持财务管理！,注: EIS- Executive Information System,12,EIS基本框架,13,发现问题,使用EIS模型 预测/决策,DBMS （DATAWAREHOUSE）,联机分析,效果反馈,14,EIS对使用者的要求 较强的管理理论基础和经营经验 较强的建模能力 将数据转换为信息,EIS对软件工具的要求 适应经济环境的瞬息变化 适应组织机构的变化,EIS 模型,15,支持EIS的工具 Excel Lightship,16,灵活多样的经济分析函数,Excel 作为EIS支持工具的理由,动态链接技术,17,外部数据（数据库、Web)获取功能,18,具有预测决策分析功能的多种工具,19,满足各种管理分析需求的数据透视表,20,EIS工作原理,21,建模思路,22,丰富的表格处理功能与图形功能,23,功能:解决What-if 问题 示例:分析销售收入、销售成本、销售费用变化对利润的影响?,调整财务计划与方案管理器,24,方案管理器,25,功能:解决What-if 问题 示例:贷款购房中，若30年还清，则月还款额是多少？ （利用财务函数） 若每月支付额为1500元，还款年限是多长？ （利用单变量求解),单变量求解,26,功能:解决What-if 问题 示例:分析借款利率和付款期数变动,对每期偿还金额的影响,长期借款分析与模拟运算表,27,长期借款分析与模拟运算表,28,课程安排,导论 Excel 基本知识 建立财务管理工作表的基本方法 财务管理分析图的绘制方法 财务分析模型设计 投资决策模型设计,29,课程安排,