冰冻三尺非一日之寒.ppt

仅供内部交流使用,李文博,2010年07月08日,冰冻三尺非一日之寒, 保后监管阶段工作研讨,Konka group Co.Ltd R2000-7-25Konka group Co.5,1,追求卓越，与中新联共荣辱！,Konka group Co.Ltd R2000-7-25Konka group Co.5,2,目录,保后监管的重要性（案例） 保后监管疏漏的主要原因 项目经理保后监管的职责 保后监管中的“三查三看” 借款人违约的风险苗头 保后监管中涉及理念,GBUTtem,3,保后监管比担保前项目调查更重要,我是农村出来的孩子，有个从小在身边的例子可以用到贷款担保业务 “种庄稼”。种庄稼中有一句话这样说：“三分靠种，七分靠管”。如果人少地多，粗放经营，靠天吃饭，只能广种薄收，甚至颗粒无收。只有精耕细做，除草施肥，抗害防灾，才能终获硕果。,保后监管要靠严格的制度、项目经理的责任心和积累的经验来处理。金额越大、期限越长，越小心。,担保风险的避免，主要靠担保前细致的调查和严格的审批。尽管如此，也不能保证审批时没有问题，今后没有问题。所以在放款后的合同执行过程中，还可能出现许多不可预见因素和难以料想的事件，形成风险。,GBUTtem,4,案例,项目经理保后监管的职责好比看护豆角。当豆角有一个虫眼时，就要及时发现和报告，赶紧处理。不能等到豆角已经烂掉一大半时，才发现，才去处理，那时为时已晚。 - 李文博,南京助业投资担保有限公司对一家企业贷款进行担保，用于引进国外的生产设备和补充流动资金。项目放款后，前三个月，企业一切正常，银行也每月收到贷款利息。在收集财务报表中，对外投资和经营方面也没有反映什么重大变化。客户经理就放松警惕，两个月未到企业。过一阵子银行告诉客户经理，企业不付利息了，客户经理再到企业去，企业贷款购买的生产线都不在了。原来，企业与外商从新注册了一家公司，把引进的设备都运到新公司去了，管理技术人员也去，生产同样的产品。原来的企业陷于停产。 这是一个典型的因失职而中了企业“瞒天过海”之计的风险案例。,企业巧使“瞒天过海”计，担保公司吃苦头。,GBUTtem,5,保后监管疏漏的主要原因,项目经理是保后监管的第一责任人,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,6,项目经理保后监管的职责,负责对借款主体、反担保物进行保后监管； 如实填写保后监管报告，妥善整理，并移交档案部门； 及时的报告保后监管中遇到的具体问题和客户的反馈意见，担出建议供领导研究决策； 负责及银行的责任客户经理 沟通联络，对客户借款利息的归还情况进行掌握；并与银行交换看法； 负责各监管意见的落实； 其他保后监管工作；,工 作 职 责,对于企业的一次保后监管检查，实际也是对该企业下一笔贷款的项目调查，是项目贷款担保延续的保证。,Konka group Co.,Ltd R2000-6-25,7,项目经理在保后监管中的“三查三看”,一查贷款资金去向，看是否专款专用。,二查企业经营情况，看是否正常运行。,三查反担保状况，看是否状态良好。,GBUTtem,8,保后监管过程中的类别,Konka group Co.Ltd R2000-7-25Konka group Co.5,9,借款人违约的风险苗头,市场风险苗头 司法风险苗头 经营风险苗头 高管人员风险苗头 银行风险苗头 反担保保证风险苗头 财务风险苗头 注意财务报表中出现的下列问题,Konka group Co.Ltd R2000-7-25Konka group Co.5,10,借款人违约的风险苗头,市场风险苗头,市场风险苗头 国家宏观调整政策已对或将对借款人的生产经营活动产生重大影响； 借款人被国家权威部门或行业协会等曝光为信誉不良； 利率和汇率的变化不利于企业发展； 行业整体衰退或新兴行业在发展中变化较大； 行业竞争激烈程度提高，客户在行业竞争中牌不利地位； 遇到雪灾、洪灾、台风、火灾等其他严重自然灾害；,Konka group Co.Ltd R2000-7-25Konka group Co.5,11,借款人违约的风险苗头,司法风险苗头,司法风险苗头 借款人被发现采取欺诈手段诈骗贷款； 借款人的银行帐户或资产被 司法机关查封、冻结； 借款人将贷款资金挪作非法用途，且经营中出现违法行为； 借款人被吊销（或停止使用）贷款证、法人营业执照、专营权、主导产品生产许可证，甚至被勒令停产整顿； 借款人出现法律纠纷，可能会影响银行贷款本息的按期足额归还； 借款人受到税务、工商、环保、质检等管理部门处罚；,Konka group Co.Ltd R2000-7-25Konka group Co.5,12,借款人违约的风险苗头,经营风险苗头,经营风险苗头 企业产品市场价格竞争力明显下降，销售市场占有率明显下降； 企业具有重要影响的供应商和销售商与其终止合作关系，或大幅减少合作量； 企业出现重大投资失误对经营造成较大影响； 企业经营不熟悉的业务或在不熟悉的地区开展业务； 借款人的股东结构发生重大不利和变化或兼并重组； 借款人主要关联企业或母子公司等发生了较大的不利变化； 借款人借改制（如分立、租赁、承包、合资等）之机逃避银行债务； 借款人因较为严重的不良行为被新闻媒体披露； 借款人组织机构不合理，管理水平低，发生了较大安全事故，或内部案件增多。,Konka group Co.Ltd R2000-7-25Konka group Co.5,13,借款人违约的风险苗头,高管人员风险苗头,高管人员风险苗头 高级管理层或董事会成员变动频繁； 高级管理层出现严重分歧或分裂； 高管人员卷入刑事案件或双规，或突然失踪、意外死亡； 高管人员因不良行为被媒体 披露；,Konka group Co.Ltd R2000-7-25Konka group Co.5,14,借款人违约的风险苗头,银行风险苗头,银行风险苗头 借款人从银行融资能力明显下降，向其他银行的信贷申请被拒绝； 借款人从银行借款数额大幅变化且原因不明； 借款人出现拖欠银行本息情况； 借款人在其他银行的借款已经发生重组（包括展期、借新还旧等）； 借款人在人民银行征信系统中出现一逾两呆或五级分类资级（含）以下情况； 借款人对银行的态度发生变化，缺乏坦诚的合作态度，约见期领导人困难； 借款人拒绝银行与其注册会计师等相关人员接触；,Konka group Co.Ltd R2000-7-25Konka group Co.5,15,借款人违约的风险苗头,银行风险苗头,银行风险苗头 借款人频繁更换开户银行和结算帐户； 借款人未经同意，擅自处理反担保物； 银行接到许多其他银行对债务人的次咨询调查； 银行发现信贷合同等文件存在法律性方面的问题； 银行发现抵押或质押手续不完备，或接受了无效质押凭证。,Konka group Co.Ltd R2000-7-25Konka group Co.5,16,借款人违约的风险苗头,反担保保证风险苗头,反担保保证风险苗头 保证人经营管理不善，出现财务状况恶化导致保证能力下降； 保证人股东结构发生变化而未能及时出具新股东担保决议； 保证人涉及法律诉讼等不利于追索担保责任现象发生； 抵押和质押物品保管不善，实际价值和变现能力下降； 抵押和质押物品所有权性争议，可能发生不利的法律纠纷；,Konka group Co.Ltd R2000-7-25Konka group Co.5,17,借款人违约的风险苗头,财务风险苗头,财务风险苗头 财务制度不健全或管理混乱，报表不真实或对外提供多套报表； 不能及时或拒绝提供财务报表和其他报表资料； 会计师事务所审计其他财务报表不合格； 未按期在工商管理部门办理年检手续；,Konka group Co.Ltd R2000-7-25Konka group Co.5,18,借款人违约的风险苗头,财务风险苗头,注意财务报表中出现的下列问题 资产负债表率较年初有大幅上升； 资产负债比例过高； 流动资产占总资产比例下降； 固定资产以外的非流动性资产增加； 流动比率较年初大幅度下降； 速动比率较年初大幅度下降； 应收帐款周期延长； 应收帐款金额或比例增加； 应收帐款增幅超过销售收入增幅； 应收帐款占流动资产比重过高； 应收帐款逾期帐户过于集中；,Konka group Co.Ltd R2000-7-25Konka group Co.5,19,借款人违约的风险苗头,财务风险苗头,注意财务报表中出现的下列问题 存贷激增； 存贷周转率比上年同期有较大下降； 存贷帐实不符； 短期债务异常增加； 长期债务异常增加； 对外股本权益性投资占净资产比重过高； 挤占挪用流动资金搞固定资产投资； 注册资本未按规定到位； 或有负债负加 销售收入较上年同期下降幅度较大； 销售量上升，利润率下降；,Konka group Co.Ltd R2000-7-25Konka group Co.5,20,借款人违约的风险苗头,财务风险苗头,注意财务报表中出现的下列问题 销售量利润率低于同行业平均水平或比上年同期下降较多； 相对于销售而言，财务费用、管理费用增长过快； 相对于销售额及销售利润而言，总资产增长过快； 经营活动产生的净现金流量大幅下降； 投资活动产生的净现金流量变化过大； 筹资活动产生的净现金流量变化过大； 存款余额和结算量不断下降；（从银行了解） 固定资产、在建工程比上期明显负加，但客户无重大资金来源； 未交税金比上期明显增加，