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证券发行与承销模拟试题（二）2.股份有限公司最主要的会计报表是 。A. 资产负债表和现金流量表B. 资产负债表和利润分配表C. 资产负债表和损益表D. 资产负债表和股东权益增减变动表3.股份有限公司发起人的工业产权作价出资的金额不得超过公司注册资本的。 A. 10 B.20C. 30 D.354.资产负债比率的正确计算公式是 。A.（负债总额/资产总额）100B（资产总额/负债总额）100C.（净资产/负债）100D.（负债/净资产）1005.关于任意公积金，下列说法正确的是 。A. 任意公积金的提取是由总经理决定的B. 任意公积金应从未分配利润中提取C. 任意公积金的提取必须经股东大会决议D. 公司法规定，任意公积金至少要占税后利润的56.新设合并，指两个或两个以上的公司各自解散，在此基础上设立一个新的股份有限公司，这个新设的股份有限公司原有几个公司的全部资产和业务。A. 接管B. 不接管C. 收购D. 放弃7.股份有限公司的破产标准是。A. 资产负债标准B. 资不抵债标准C. 盈亏平衡标准D. 现金流量标准8.股份有限公司的破产案件由 所在地及股份有限公司住所地的人民法院管辖。A. 债务人B. 债权人C. 董事会D.可以由债权人选择9.承销机构应在承销期满后日内向证监会提交承销报告。A.10 B.15C.20 D.3010.债权人会议同意债务人的和解协议的，需要出席的债权人的过半数同意，这些债权人所代表的债权应占无担保债权总数的以上。A. 1/2 B. 2/3C. 1/3 D. 3/411.股份有限公司宣告破产以后，由 接管公司，对破产财产进行清算、评估和处理、分配。A. 债权人B. 清算组C. 专家组D. 政府部门12.股份有限公司解散时，清算出的公司财产应优先支付给 。A. 职工工资和劳保费用B. 缴纳所欠税款C. 清偿公司债务D. 清算费用13.在股份有限公司中，决定公司的经营计划和投资方案。A. 董事长 B.股东大会 C.董事会 D.总经理14.根据我国公司法的有关规定，公司提取法定公积金的标准是 。A. 按税后利润的10提取B. 按利润总额的10提取C. 按税后利润的5-10提取D. 按未分配利润的10提取15.某有限责任公司的注册资本为8000万元，资产总额为25000万元，负债总额为10000万元，现该公司经批准变更为股份有限公司，则其折合的股份总额应该为。 A. 8000万元 B.25000万元 C.15000万元 D.10000万元16.破产清算组对负责并报告工作。A. 债权人会议 B.破产企业 C.破产企业的主管部门 D.人民法院17.股份有限公司清算后的剩余财产，应该按照-比例分配。A. 清算组的决定B. 股东持有的股份C. 股东出资比例D. 浮动认缴的股份18.根据有关规定，设立股份有限公司的，应于创立大会结束后30日内由向公司登记机关申请设立登记。A. 全体股东指定的代表 B.董事会 C.发起人 D.董事长19.通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等。 A.收益现值法 B.重置成本法C.现行市价法 D.清算价格法20.股票上市应公告持有公司股份最多的前名股东的名单和持股数额。A.5 B.10C.20 D.3021.承销金额超过人民币_元，承销团成员超过_可设23副主承销商。 A、5千万， 8家 B、5千万 ， 10家C、3亿 8家 D、3亿 ， 10家22.尽职调查指承销商再股票承销时，以本行业公认的业务标准和道德规范，对股票发行人以及有关情况和有关文件的_进行核查，验证等专业调查。 A、公正性、公允性、完整性 B、公正性、准确性、完整性C、真实性、完整性、准确性 D、公允性、准确性、真实性23.公开发行股票的公司进行辅导，辅导期为_。A、 自拟发行公司提出公募股票申请起满1年B、 自主承销商报公募股票申请文件起满1年C、 自拟发行公司与证券公司签订辅导协议起满1年D、 自证监会通过股票发行申请起满1年24.从辅导之日起，辅导机构每_向中国证监会派出机构报送一次股票发行上市辅导报告。 A、2个月 B、一个季度 C、4个月 D、半年25.对发行公司盈利预测的规定是，凡年度报告的利润实现数未达到盈利预测的_,上市公司董事长及聘任的注册会计师，担任主承销商的证券公司，法定代表人和项目负责人应在指定的报刊上公开道歉。A、50 B、60 C、70% D、8026.中国证监会_受理上市公司配股申报材料并对配股资格提出审核意见。E、 发行审核委员会B、上市公司监管部C、配股审核委员会D、发行27. 公司配售股票的对象为：A、 全体股东B、配售当日的全体股东C、股权登记日登记在册的全体股东D、持有股票一年以上的股东28. 证券公司将发行人的证券按照协议全部购入或者在承销期结束时将剩余证券全部自行购入的承销方式称为_。A、全额包销B、余额包销C、代销D、包销29.证券公司代发行人发售证券，在承销期结束后，将未出售的证券全部退还给发行人的承销方式称为_。A、 全额包销B、余额包销C、包销D、代销30.发行环节多，工作量大，认购成本高，发行时间较长的股票发行方式是_。A、 购证方式B、 储蓄存单方式C、 全额预缴、比例配售D、 网上定价、竞价31.市盈率是指_之间的比率。A、 股票市价与每股股息B、 股票市价与每股净资产C、 股票市价与每股收益D、 股票股息与每股收益32.以净资产倍率法确定股票发行价的计算公式是： 发行价等于_。A、 每股净资产乘以市盈率B、 每股净资产乘以溢价倍率C、 每股净资产乘以净资产收益率D、 每股净资产乘以净资产倍率33.股票发行审核委员会的办事机构是证监会的_。A、 发行监管部B、市场部C、法律部D、稽查部34.用于法人配售的股票不得多于发行量的_，一般不少于_万股。A、75 100 B、65 50 C、75 50 D、65 10035. _方式虽可避免认购证带来的额外费用，但是由于采用实际缴存的方式，实际上往往伴随着巨额现金流动 。A、 认购证 B、储蓄存单C、全额预缴、比例配售方式D、网上定价、竞价36.我国公募发行的股票采用的是_方式。 A、预缴款 B、先申购后缴款 C、先部分缴款后申购 D、部分预缴37.债券偿还的优先顺序一般是：_。A、 有金融机构担保的债券 有抵押的债券 设有减债基金的债券 劣后地位的债券B、 有抵押的债券 设有减债基金的债券 有金融机构担保的债券 劣后地位的债券C、 设有减债基金的债券 有抵押的债券 有金融机构担保的债券 劣后地位的债券D、 有抵押的债券 有金融机构担保的债券 设有减债基金的债券 劣后地位的债券38.速动比率的为：_。A、 流动资产/流动负债B、 存货/流动负债C、 （流动资产存货）/流动负债D、 现金/流动负债39.欧洲美元债券属于_。A、 本国债券B、外国债券C、欧洲债券D、武士债券40.可转换公司债券发行后，发行公司资产负债不得高于_。A、40 B、50 C、60 D、7041.可转换公司债券的发行额不少于人民币_亿元。A、1 B、2 C、3 D、442. _不是债券发行费中的其中费用。A、 支付利息手续费B、评级费C、每年的上市费D、本金偿还支付手续费43.无纸化发行的情况下，股份交收以_为要件。A、 经签字股票交付B、 认股者持股载入股东名册C、 认股者认股款项的缴纳D、 股票数载入股东磁卡帐户44.证券代销包销最长不得超过_。A、 20日B、一个月C、40日D、90日45.发行人申请初次公开发行股票，应当符合的条件之一是：发行人前一年末，净资产在总资产中所占比例不低于_。A、35 B、30 C、25 D、2046.以募满发行额为止的中标商各个价位上的中标收益率作为中标商各个中标收益率，每个中标商的加权平均收益率是不同，这种发行方式称为：_。A、 格为标的的美国式招标B、 以缴款期为标的的荷兰式招标C、 以收益率为标的的荷兰式招标D、 以收益率为标的的美国式招标47.在证券交易所场内挂牌分销国债时，投资人买入债券_佣金。A、 要交B、免交C、由承销商决定是否交D 按照买入的多少交48. 记帐试国债是一种无纸化国债，主要借助于_来发行。A、 中国人民银行分配B、商业银行经营网点C、财政部国债服务部D、证券交易所交易系统49. 现金流量折现法一般应用于_的股票发行。A、 高新技术公司B、 房地产公司C、 资产现值要重于商业利益的公司D、 公路，港口，桥梁，电厂等基建公司50.公司发行的可转换公司债券，在发行结束_后，持有人可以依据约定的条件随时转换公司股份。A、两个月 B、三个月 C、四个月 D、六个月51境内上市外资股采取记名股票形式，以标明面值，以认购。A人民币、人民币B人民币、外币 C外币 外币D外币 人民币52境内上市外资股又称A、 A股 B、B股 C、H股 D、N股53全额包销方式未售出部分由持有。A、发行人 B 发起人 C承销商 D董事会54境内证券公司要取得外资股承销业务资格，其净资产应不少于A、5000万人民币 B、8000万人民币 C、1亿人民币 D、1.5亿人民币55境内证券专营机构担任外资股发行的主承销商时，其净资产应不少于A、1亿人民币 B、12000万人民币 C、15000万人民币 D、18000万人民币56境外证券经营机构担任外资股发行的主承销商时，其净资产应A、具有相当于人民币1亿元以上 B、具有相当于人民币12000万元以上 C、具有相当于人民币15000万元以上 D、具有相当于人民币2亿元以上57证券经营机构取得的外资股业务资格证书的有效期为自签发之日起A、1年 B、18个月 C、2年 D、30个月58以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的公司，发行的股本总额超过4亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例应A、15以上 B、20以上 C、25以上 D、30以上59在境外发行股票并寻求在香港上市的股份有限公司，上市时的股票总市值应不少于，而由公众持有的股票市值应不少于。A、1亿港元，5000万港元 B、1.5亿港元，5000万港元 C、1.5亿港，7500万港元D、2亿港元，1亿港元60助销又称为A、代销 B、全额包销 C、余额包销 D、承购包销61招股说明书引用的经审计的最近一期财务会计资料在财务报告截止日后有效。A六个月内 B 1年内 C18个月内 D3个月内62发行人可在特别情况下申请适当延长招股说明书的有效期限，但至多不超过A一个月 B两个月 C三个月 D六个月63发行人应在发行前将招股说明书摘要刊登于至少一种中国证监会指定的报刊。A一至三个工作日 B二至五个工作日 C三至五个工作日 D三至六个工作日64发行人应在招股说明书及其摘要披露后，将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构、拟上市的证券交易所。A五日内 B十日内 C十五日内 D 一个月内 65发行人应在招股说明书中披露持股量列的自然人及其在发行人单位任职。A最大3名 B最大5名 C最大10名 D最大15名 66发行人应在招股说明书中披露本次发行前持有发行人股权的股东名单及其简要情况。A 3以上 B 5以上 C 6以上 D 10以上67在招股说明书中，发行人应披露关联交易对其财务状况和经营成果的影响。 A近1年 B近18个月 C近2年 D近3年 68发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起不得再次提出新股发行申请。A6个月内 B10个月内 C12个月内 D18个月内 69上市公司应当自收到中国证监会核准发行通知之日起-内发出获准发行新股的公告。A 2个工作日 B3个工作日 C5个工作日 D6个工作日 70发行申请未获核准的上市公司，应当自收到中国证监会通知之日起内发出未获准发行新股的公告。A 2个工作日 B3个工作日 C5个工作日 D6个工作日 二、多项选择题1. 新股发行公司的和主承销商的项目负责人必须出席公司推介活动。 A. 董事长 B. 总经理C. 财务负责人 D. 董事会秘书 E.监事会主席2. 网上直播推介活动的公告内容至少应包括：。A. 网站名称 B. 推介活动的出席人员名单C. 时间 D.公司财务报表3.股份有限公司创立大会的职权有 。A. 通过公司章程B. 选举董事会和监事会成员C. 决定公司内部管理机构的设置D. 选举公司总经理E. 对公司的设立费用进行审核4.依据现行法律、法规，股份有限公司的设立可以采取的方式。A. 发起设立 B. 定向设立 C.核准设立 D. 募集设立 E.定向募集设立5.股份有限公司的设立及股份的公开发行，都需要经批准。 A. 中国人民银行 B. 国务院授权的部门 C. 省级人民政府 D. 中国证监会 E.国家体改委6.采用发起设立方式的股份有限公司，发起人交付全部出资后，应当召开全体发起人大会，选举 ，并通过公司章程草案。A. 董事会成员 B. 经理成员 C. 监事会成员 D. 董事会秘书 E. 董事长7.既是股份有限公司成立的要件，也是发起或设立行为的实施者。A. 股东 B. 董事会 C. 发起人 D. 创办人 E.监事会8.向证券监督管理机构提出股票上市交易申请时，应当提交下列文件等。A. 上市报告书B. 申请上市的股东大会决议C. 公司章程D. 最近2年的财务报告E. 法律意见书9.某股份有限公司的董事会由11人组成，其中董事长1人，副董事长2人。该董事会某次会议发生的下列行为不符合公司法规定的有 。A. 因董事长不能出席会议，董事长指定的一位副董事长王某主持该次会议。B. 通过了增加公司注册资本的决议。C. 通过了解聘公司现任总经理，由副董事长王某兼任总经理的决议D. 会议所有决议事项载入会议记录后，由主持会议的副董事长王某和记录员签名E. 决定公司发行5000万元的3年期公司债券10.股份有限公司的资本，是指在公司登记机关登记的 。A. 资产总额 B.实收资本总额 C. 注册资本 D. 资产净值 E.总股本11.为保证股份有限公司的正常经营活动和保护公司债权人的利益，股份有限公司资本的确立应坚持 原则。A. 资本确定B. 资本维持B. 资本不变D. 资本保值 E.资本增加12.资本不变原则指除依法定程序外，股份有限公司的不得变动。A. 资本总额 B. 注册资本 C. 固定资本总额 D. 流动资本总额 E. 法定资本13.股份一般具有的特点。A. 金额性B. 平等性C. 不可分性D. 可转让性14.公司债券的种类有 。A. 记名公司债券和不记名公司债券B. 可转换公司债券和非转换公司债券C. 保值公司债券和非保值公司债券D. 无担保公司债券和有担保公司债券15.公司发生下列情形时，应当向公司登记机关办理变更登记手续。A. 经营范围发生变化B. 总经理发生变动C. 住所从甲地移往乙地D. 增加注册资本E. 注销部分股份16.下列属于流动资产的是。A.现金 B.产成品C.租赁权 D.应付帐款17.改制后的企业应具备下列条件：-。A.资产完整 B.注册资本5000万元以上C.财务独立 D.人员分开18.公司上市辅导工作开始前10个工作日内，辅导机构应当向证监会派出机构提交下列材料：。 A. 辅导机构资格证明文件B. 辅导协议C. 辅导计划D. 最近三年的财务报告19.中国注册会计师出具的审计意见类型包括：-。A.无保留意见 B.保留意见C.否定意见 D.拒绝表示意见20.我国资产评估主要采用方法。A.收益现值法 B.重置成本法C.现行市价发 D.清算价格法21.担任主承销商的证券公司对拟发行可转债的发行人应重点核查的事项包括以下。 A.在最近三年特别在最近一年是否以现金分红,现金分红占公司可分配利润的比例,以及公司董事会对红利分配情况的解释。B. 主营业务是否突出。是否在所处行业中具有竞争优势,表现出较强的成 长性,并在可预见的将来有明确的业务发展目标C. 是否存在发行人资产被有实际控制权的个人、法人或其他关联方占用 的情况,是否存在其他损害公司利益的重大关联交易。D. 发行人最近一年内是否有重大资产重组、重大增减资本的行为,是否符 合中国证监会的有关规定。E. 发行人是否独立运营，在业务、资产、人员、财务及机构等方面是否 独立,是否具有面向市场的自主经营能力.22.发行人发行可转债如有下列情形之一出现的，中国证监会将不予核准其发行。 A、一次募集资金被擅自改变用途而未按规定加以纠正的；B、 成长性差,存在重大风险隐患的；C、 公司运作不规范并产生严重后果的；D、 最近三年内存在重大违法违规行为的；23.发行人申请发行可转换公司债券, 应由股东大会作出决议的有。A、 发行规模、转股价格的确定及调整原则B、 债券利率、转股期C、 还本付息的期限和方式D、 赎回条款及回售条款、向原股东配售的安排、募集资金用途等事项。24.下面叙述错误的. A.配售部分的股票介