化工投资项目+可行性研究报告.doc

化工投资项目可行性研究报告编制办法化工投资项目项目申请报告编制办法化工投资项目资金申请报告编制办法中国石油和化学工业协会中国石油和化学工业协会文件中石化协产发 ( 2006 ) 76号关于印发化工投资项目可行性研究报告编制办法、化工投资项目项目申请报告编制办法和化工投资项目资金申请报告编制办法的通知各有关单位：为贯彻国务院关于投资体制改革的决定，适应投资体制改革以后的新情况，更好地服务于化工投资项目的前期工作，提高投资效益，减少决策失误，推动投资项目前期工作的科学化和规范化。中国石油和化工勘察设计协会会同石油和化工规划院编制了化工投资项目可行性研究报告编制办法、(化工投资项目项目申请报告编制办法和化工投资项目资金申请报告编制办法。根据会长办公会议决定，现将以上三个编制办法作为行业自律性规范印发给你们，推荐在编制化工建设项目的相关文件时使用。三个编制办法由石油和化工规划院负责解释。各单位在使用中发现有什么问题，请及时反映，以便进一步修改完善。附件：化工投资项目可行性研究报告编制办法化工投资项目项目申请报告编制办法化工投资项目资金申请报告编制办法中国石油和化学工业协会二六年四月十七日主题词：化工建设项目编制办法通知前 言为更好地服务于投资项目的前期工作，提高石油和化学工业行业投资的质量和效益，减少投资决策失误，推动投资项目前期工作的科学化和规范化，适应国务院关于投资体制改革的决定和精神及国家有关法律、法规的变化，中国石油和化学工业协会建设项目管理专业委员会组织中国石油和化工勘察设计协会、石油和化学工业规划院、中国工程咨询协会化工专业委员会对原化学工业部、国家石油和化学工业局发布的有关投资项目前期工作的5项法规7个文件进行全面修改、补充和完善。本次印发的三个报告编制办法，包括化工投资项目可行性研究报告编制办法、化工投资项目项目申请报告编制办法、化工投资项目资金申请报告编制办法。并由中国石油和化学工业协会颁发。根据体制变化和市场需要，按照最新的有关政策法规和行业技术进展，对原有文件规定作了全面修改。由过去的四个内容深度合并为化工投资项目可行性研究报告编制办法(以下简称编制办法)；由内容深度的指令性法规文件，变为指导性的编制办法；由内容深度提纲式的编写要求，变为编制办法的详细编写可行性研究报告的方法及内容。编制办法增加了目标市场分析、竞争力分析、主要原材料(资源利用)供应分析、融资分析、风险分析等内容；强化了市场分析、建设条件分析、技术方案确定的方案比选、主要设备方案和财务分析，弱化了公用工程、生活福利等配套工程内容，强调区域配套和社会配套；提供了资本运作类项目的特点。编制办法将新建(含股份制)、改扩建、技术改造、外商投资项目、境外投资项目内容融为一体，突出其特点，满足各类不同性质投资项目的要求。本次补充完善，按照新的法规要求，新增了化工投资项目项目申请报告编制办法(以下简称项目申请报告)和化工投资项目资金申请报告编制办法(以下简称资金申请报告)两个内容的编制办法。编制办法、项目申请报告、资金申请报告旨在规范化工投资项目可行性研究报告、项目申请报告、资金申请报告的编制内容和方法，以便于详尽地为化工投资项目前期工作的专业人员服务，包括投资决策、咨询、评估等专业人员，同时也为金融机构、各种投资者提供参考。为配合编制办法、项目申请报告、资金申请报告三个编制办法的颁发实施，为之配套的石油和化工投资项目可行性研究手册和石油和化工投资项目经济评价软件正在组织编制，中国石油和化学工业协会将另行发布。三个报告编制办法由中国石油和化学工业协会建设项目管理专业委员会会同中国石油和化工勘察设计协会、中国工程咨询协会化工专业委员会、石油和化学工业规划院共同编制，编制过程历时一年半，期间多次组织专家和行业有关单位研讨、广泛听取各方面意见，先后经过四次审查、讨论，几易其稿，几经修改才完成的。在编制过程中，曾多次向国家发改委、建设部等有关部门沟通汇报，及时得到指导和帮助。三个编制办法，得到了国家有关投资主管部门、中国工程咨询协会、中国国际工程咨询公司、中国蓝星集团总公司和有关化工设计院所、咨询单位的大力支持，在此编制办法编写组一并表示感谢。三个报告编制办法由中国石油和化工勘察设计协会与石油和化学工业规划院编制发行，由石油和化学工业规划院负责解释。请各有关单位在使用这三个编制办法的过程中，对发现的问题、总结的经验和有关建议及时反馈给我们，以便进一步完善。编写组2006年5月22日目 录前 言化工投资项目可行性研究报告编制办法第一部分 总则1第二部分 投资项目可行性研究报告编制办法31 总论31.1 概述31.2 研究结论32 市场预测分析62.1 产品市场分析62.2 产品的竞争力分析72.3 营销策略92.4 价格预测92.5 市场风险分析103 生产规模和产品方案103.1 生产规模和产品方案103.2 技术改造项目特点114 工艺技术方案114.1 工艺技术方案的选择114.2 工艺流程和消耗定额134.3 主要设备选择144.4 自动控制154.5 装置界区内公用工程设施164.6 工艺装置“三废”排放与预处理164.7 装置占地与建、构筑物面积及定员174.8 工艺技术及设备风险分析175 原材料、辅助材料、燃料和动力供应185.1 主要原材料、辅助材料、燃料的种类、规格、年需用量185.2 主要原辅材料市场分析185.3 矿产资源的品位、成分、储量等初步情况195.4 水、电、汽和其他动力供应195.5 供应方案选择205.6 资源利用合理性分析206 建厂条件和厂址选择206.1 建厂条件206.2 厂(场)址选择236.3 所在区域的土地利用规划情况和土地主管部门的意见257 总图运输、储运、土建、界区内外管网257.1 总图运输257.2 储运297.3 厂区外管网297.4 土建308 公用工程方案和辅助生产设施308.1 公用工程方案308.2 辅助生产设施419 服务性工程与生活福利设施以及厂外工程9.1 服务性工程429.2 生活福利工程439.3 厂外工程4310 节能、节水4410.1 节能4410.2 节水4511 消防4511.1 编制依据4511.2 依托条件4511.3 工程概述4511.4 根据火灾类别所采用的防火措施及配置消防设施4511.5 消防设施费用及比例4612 环境保护4612.1 环境质量现状4612.2 执行的环境标准与规范4612.3 投资项目污染物排放4612.4 环境保护治理措施及方案4712.5 环境管理及监测4812.6 环境保护主要工程量4812.7 环境保护消耗定额4812.8 占地、建筑面积及定员4812.9 环境保护投资4812.10 环境影响分析4812.11 存在的问题及建议4813 劳动安全卫生4813.1 劳动安全卫生执行的标准、规范4913.2 环境因素分析4913.3 生产过程职业安全与有害因素分析4913.4 安全卫生主要措施4913.5 安全卫生监督与管理4913.6 专用投资估算4913.7 预期效果分析4914 组织机构与人力资源配置4914.1 企业管理体制及组织机构设置4914.2 生产班制与人力资源配置4914.3 人员培训与安置5115 项目实施计划5115.1 项目组织与管理5115.2 实施进度计划5115.3 项目招标内容5115.4 主要问题及建议5116 投资估算5116.1 投资估算编制说明5116.2 投资估算编制依据和说明5216.3 建设投资估算5216.4 建设期利息估算5316.5 流动资金估算5316.6 总投资估箅5416.7 利用原有固定资产价值5417 资金筹措5417.1资金来源5417.2 中外合资经营项目资金筹措5517.3 资金使用计划5517.4 融资成本分析5517.5 融资风险分析5517.6 融资渠道分析5518 财务分析5518.1 产品成本和费用估算5518.2 销售收入和税金估算5618.3 财务分析5718.4 改、扩建和技术改造项目财务分析特点5718.5 外商投资项目财务分析特点5818.6 境外投资项目财务分析特点5818.7 非工业类项目评价特点5819 资本运作项目的特点5819.1 资本运作项目的特点5819.2 资本运作类项目的财务分析6120 经济分析6221 社会效益分析6222 风险分析6222.1 风险因素的识别6222.2 风险程度的估计6222.3 研究提出风险对策6222.4 风险分析结果的反馈6222.5 编制风险与对策汇总表6223 研究结论6323.1 综合评价6323.2 研究报告的结论6323.3 存在的问题6323.4 建议及实施条件63附件目录64第三部分附则66化工投资项目项目申请报告编制办法第一部分 总则68第二部分 项目申请报告编制办法681 概述681.1 项目申报单位基本情况681.2 项目概况691.3 项目的目标692 项目基本内容702.1 建设规模702.2 工艺技术702.3 工程方案712.4 配套措施712.5 项目组织722.6 投资估算与资金筹措723 场址选择及建设用地723.1 场址选择723.2 项目占地723.3 地区土地规划734 产业政策734.1 产业结构政策734.2 产业组织政策744.3 产业技术政策744.4 产业规划布局745 资源利用与节能745.1 资源条件755.2 资源利用方案755.3 节能措施755.4 节水措施755.5 循环经济与可持续发展756 生态环境影响分析以及安全卫生与消防756.1 环境现状766.2 项目对环境的影响766.3 环境治理、保护技术与措施766.4 环境保护主管部门意见766.5 安全卫生766.6 消防777 经济影响力777.1 项目财务效果777.2 项目对区域经济影响分析777.3 项目对国民经济影响777.4 项目社会效果787.5 经济安全性分析788 项目主要风险及其防范措施788.1 资源风险798.2 市场风险798.3 技术与装备风险798.4 投资与融资的风险798.5 其他风险798.6 境外投资项目风险798.7 并购项目风险799 结论与建议799.1 按照核准制项目规定几个主要方面，明确提出对项目建设的结论性意见799.2 提出对项目建设有益的主要建议799.3 对项目存在的主要问题提出意见7910 附表、附图及附件7910.1 附表7910.2 附图7910.3 其他附件80第三部分 附则80化工投资项目资金申请报告编制办法第一部分 总则83第二部分 资金申请报告编制办法831 概述831.1 项目申报单位基本情况831.2 项目概况841.3 项目的目标842 项目基本内容852.1 建设规模852.2 工艺技术852.3 工程方案862.4 配套措施862.5 项目组织872.6 投资估算与资金筹措873 项目建设准备基本情况内容873.1 项目进展情况873.2 项目建设期873.3 项目的市场与竞争力研究情况883.4 项目主要政策性内容落实情况884 项目的融资分析884.1 总投资及项目资本金构成884.2 项目借贷资金884.3 权益资金，项目自有资金来源或股权资金来源说明884.4 资金来源的可靠性分析884.5 融资方案合理性分析884.6 融资成本分析884.7 政府资金介入的必要性分析和拟申请资金的数额和理由884.8 国际金融机构或政府贷款的备选项目规划情况说明885 项目的资金使用计划885.1 项目逐年用款计划885.2 资金的使用范围886 项目的设备和材料采购886.1 设备和材料采购清单及采购方式886.2 说明引进设备和材料是否符合国家有关政策，是否享受减免税政策887 项目的财务分析和经济分析887.1 财务分析887.2 经济分析898 项目的清偿能力898.1 项目的清偿能力分析898.2 投资者(非政府投资者)的清偿能力，银行信誉等级898.3 项目贷款偿还及担保责任、还款资金来源及还款计划898.4 投资者(非政府投资者)的财务状况898.5 项目的财务可持续性分析899 结论与建议899.1 项目主要风险及其防范措施899.2 结论与建议8910 附件8910.1 附表8910.2 附件90第三部分 附则90化工投资项目可行性研究报告编制办法化工投资项目可行性研究报告编制办法第一部分 总 则1 为了提高化工投资项目的投资效益，进一步加强和规范投资项目的前期工作，提高可行性研究报告的编制质量，特制定化工投资项目可行性研究报告编制办法(以下简称办法)。2 可行性研究是投资项目前期工作的重要内容，是投资决策的重要依据。政府投资项目必须进行可行性研究，按程序编制和报批可行性研究报告，自行决策的投资项目根据需要也应进行可行性研究工作，编制可行性研究报告。3 可行性研究报告由投资项目主办单位或项目法人委托有资格的咨询单位编制。当有两个以上编制单位时，应确定主编单位。项目主办单位或项目法人应积极配合编制单位的工作，按规定提供相应的文件和资料并对其准确性负责。4 可行性研究必须实事求是，坚持科学、客观和公正的原则，对投资项目的各要素进行认真的、全面的调查和详细的测算分析。5 可行性研究报告应符合国家、行业和地方的有关法律、法规和政策，符合投资方或出资人有关规定和要求。可行性研究报告编制的依据要充分，附件要齐全。6 进行可行性研究要以市场为导向，围绕增强核心竞争力做工作；以经济效益为中心，最大限度优化方案，提高投资效益。对确实难以实现投资目标的项目，应作出实事求是的结论性意见。可行性研究报告要全面反映研究过程中的不同意见和存在的主要问题，以确保可行性研究的科学性和严肃性。7 可行性研究报告的研究过程，应对各个方面研究内容进行多方案比选，在进行多方案比选的过程中，编制单位要及时向投资方或出资人反馈实现投资目标需要的条件，对现实条件、可得条件、可实现条件加以分析，在推荐方案中，对影响巨大的可得条件和可实现条件作出风险提示。8 可行性研究报告中的财务分析，要按照国家有关投资项目经济评价方法的规定和行业有关规定编制。对一些提高企业整体效益和长远利益的投资项目(如：以提高产品质量为目的的改造项目、环境保护及劳动安全卫生项目等)，其财务效益难以量化或直接财务效益不理想，对这类项目除进行实事求是的财务分析外，还要重点描述要实现的投资目标、达到的实际效果及其间接或长远意义。9 可行性研究报告中的投资估算，要按照行业有关投资项目可行性研究投资估算编制办法的规定编制。10 本办法适用于化工投资项目可行性研究报告的编制，包括投资新建、改建、扩建、技术改造、设备更新项目以及企业兼并、收购等资本运作项目。本办法包括投资项目可行性研究报告编制办法和资本运作项目特点。有些投资项目既是资本运作项目又有建设项目同时进行，需要结合投资项目具体情况，分别参照相应规定执行。境外投资项目，可以根据项目具体情况，参照本办法执行。项目初步可行性研究报告的编制，可按本办法适当简化。对于投资额度较小、项目建设内容比较简单、市场比较落实或国家另有规定的其他项目，也可按本办法适当简化或参照执行。11 可行性研究报告原则上应达到本办法的内容深度。若申请政府资金支持、补贴、贴息、国际金融机构和外国政府贷款的项目，需要在可行性研究阶段一并审批的，可行性研究报告应包括资金申请报告书内容。需要政府核准的项目，也可以考虑在可行性研究报告内容中增加项目申请报告内容，一并报政府部门核准。12 批准的可行性研究报告即为投资项目实施或工程设计所遵循的依据。可行性研究报告确定的建设规模、工程内容及选用的主要标准规范等，主要方案和内容不能任意改变，若有重大变化时，应报经可行性研究报告审批单位重新审批或重新评估。批准的可行性研究报告的投资估算，即为决策投资，应该相对准确，不得任意突破。可行性研究报告的投资估算在实施阶段若有重大变化(一般控制在10之内)，应根据投资主管部门的要求，报经可行性研究报告审批单位重新审批或重新评估。第二部分 投资项目可行性研究报告编制办法1 总论1.1 概述1.1.1 项目名称；承办单位名称、性质及责任人；投资项目性质及类型；经营机制及管理体制。 中外合资、合作项目，应注明各方单位全称、注册国家(地区)、法定地址、法人代表及国籍等。1.1.2 主办单位基本情况，改建、扩建和技术改造项目要说明现有企业概况，包括企业各生产装置、生产能力、原料供应、产品销售、员工状况、资本结构、财务状况以及企业目前存在的主要经营发展问题等。 中外合资、合作项目，应简要列出初步协议要点，包括出资方式、出资比例、合资合作年限、经营管理机制、利益分配等。1.1.3 项目提出的背景，投资的目的、意义和必要性。 根据投资项目的具体情况对下述内容进行论述。 简述项目提出的背景，提出投资的目的，说明投资项目建设的意义。 投资项目的必要性和理由，从市场、战略、经济利益、社会贡献等多方面分析。根据必要性和理由，提出投资项目的目标，包括建设内容与规模、技术水平、产品性能与档次、竞争力水平、经济和社会效益、战略目标等。1.1.4 可行性研究报告编制的依据、指导思想和原则。1.1.5 研究范围，指研究对象、工程项目的范围，列出整个项目的工程主项，当有多家单位共同编制时，要说明各单位分工情况。1.2 研究结论1.2.1 研究的简要综合结论，从项目建设的必要性、装置规模、产品方案、市场、原料、工艺技术、厂址选择、公用工程、辅助设施、协作配套、节能节水、环境保护、投资及经济评价等方面给出简要明确的结论性意见。提出可行性研究报告推荐方案的主要理由。列出项目的主要技术经济指标，见表1.2-1。1.2.2 存在的主要问题和建议，提出投资项目在工程、技术及经济等方面存在的主要问题和主要风险。提出解决主要问题和规避风险的建议。表1.2-1 主要技术经济指标序号项目名称单位指标*备注生产规模104t/a产品方案104t/a1产品(1)xxx104t/a(2)xxx104t/a2副产品(1)xxx104t/a(2)xxx104t/a年操作日天或操作小时四主要原辅材料、燃料用量1xxx实物量/a2xxx实物量/a五动力消耗量1供水(新鲜水)t/h最大用水量t/h平均用水量t/h2供电装机容量104kw年耗电量104kwh3供汽(分等级)最大用汽量的平均用汽量th4冷冻最大用冷负荷mjh平均用冷负荷mjh六“三废”1废水t/h其中：生产废水t/h2废气nm3h3固体废物(废液)th其中：废液th七运输量1运入量104t/a2运出量104t/a八定员人1生产工人人2技术及管理人员人3研发人员人九总占地面积104m21厂区占地面积104m22其他占地面积104m23投资强度万元公顷4绿化率十总建筑面积104m21生产用建筑面积104m22非生产用建筑面积104m23行政办公及生活服务设施用地面积所占比重4容积率5建筑系数十一综合能耗总量t标煤/a或t标油(包括二次能源)十二主要单位产品综合能耗mj/单位产品十三工程项目总投资(评价用)万元其中：外汇万美元1建设投资万元其中：外汇万美元2建设期利息万元其中：外汇万美元3流动资金万元其中：外汇万美元十四*报批项目总投资(控制投资规模用)万元其中：外汇万美元其中；铺底流动资金万元十五年均销售收入万元其中：外汇万美元十六成本和费用万元1年均总成本费用万元2年均经营成本万元3主要产品单位生产成本元/吨十七年均利润总额万元十八息税前利润(ebit)万元十九息税折旧摊销前利润(ebitda)万元二十年均销售税金及附加万元二十一年均增值税万元二十二项目对gdp的贡献(必要时)万元二十三财务分析盈利能力指标1投资利润率2资本净利润率3投资回收期年4全员劳动生产率万元/人5项目财务内部收益率所得税前所得税后6项目财务净现值(ic=)万元所得税前万元所得税后万元7权益投资财务内部收益率8*投资各方财务内部收益率(必要时)二十四清偿能力指标年1利息备付率2偿债备付率3人民币借款偿还期(含建设期)年4外汇借款偿还期(含建设期)年二十五经济分析指标(必要时)1经济内部收益率2经济净现值(需注明is值)万元* 对于严格按照“有、无对比”方法进行评价的项目，该项应按“有项目”、“无项目”及增量分列填写。盈利能力分析一般只列出增量指标，必要时列出“有项目”指标，清偿能力分析指标可以根据具体情况分别列出项目指标和企业指标。对于投入物和产出物数据必须分三列填写。* 中外合资项目不列此项，项目总投资不分评价用和控制投资规模用。* 中外合资项目需要计算中外双方收益率指标。2 市场预测分析 对主要产品的市场供需状况、价格走势以及竞争力进行预测分析。对于技术改造和改扩建项目等项目产品增量不大，对原有市场影响较小的，预测分析内容可以适当简化。对于项目规模较大，市场竞争激烈的产品、新兴产品及市场具有不确定性的产品，其市场预测分析，应当进行专题研究，在做可行性研究报告之前，先完成市场报告。 对项目影响较大的原材料、燃料、动力，必要时亦进行市场预测专题报告。2.1 产品市场分析2.1.1 产品用途 根据项目设定的主要产品，分品种、牌号叙述其应用领域和用途。分析应用领域和用途变化的原因及发展趋势。 当产品品种较多时，产品用途可列表表示。2.1.2 国外市场预测分析2.1.2.1 市场供应现状及预测 说明项目设定的主要产品近5年世界以及主要生产国或地区的生产能力、产量，主要生产企业的原料路线、技术水平和装置规模情况。可列表。 分析相同或可替代品目前已有的和在建的生产能力、产量情况，预测未来的发展和变化趋势。以项目的计算期为期限，预测设定产品的生产能力、产量并列表，预测可能建设的新增能力、投产时间和开工率。 说明产品国际市场主要供应方式以及供应商情况，国际贸易量及预测。2.1.2.2 市场需求现状及预测 说明世界以及主要生产国或地区的消费量及消费结构情况并列表。2.1.2.3 市场供需平衡分析 根据市场供应、需求现状分析和预测，得出国外产品市场的供需平衡状况，分析产品发展空间以及地区间的供需差距及贸易流向。预测今后的供需变化趋势及发展前景，预测年份为项目计算期内。2.1.3 国内市场预测分析2.1.3.1 市场供应现状及预测 简述设定产品在我国的供应和生产发展历程，分地区生产情况，产品国内市场主要供应方式以及供应商情况。分析国内生产能力、产量，主要生产企业的原料路线、技术水平和装置规模情况。可列表。 分析相同或可替代品目前已有的和在建的生产能力、产量情况，预测未来的发展和变化趋势。以项目的计算期为期限，预测设定产品的生产能力、产量并列表，预测可能建设的新增能力、投产时问和开工率。2.1.3.2 市场需求现状及预测 统计项目设定产品近10年国内实际消费量、消费区域分布以及消费结构情况并列表。 近10年产品进出口基本情况(包括进口的贸易方式等)。 根据对设定产品国内区域消费分布、消费结构以及该产品今后发展趋势等诸多因素的分析，以项目的计算期为期限，预测设定产品国内需求总量、消费区域分布以及消费结构变化趋势。2.1.2.3 市场供需平衡分析 根据市场供应、需求现状分析和预测，结合进出口情况，包括进口品种和来源，出口品种和目的地的统计，得出国内产品市场的供需平衡状况，分析产品发展空间以及地区间的供需差距及贸易流向。预测今后的供需变化趋势及发展前景。预测年份为项目计算期内。 当产品品种多时，可列表表示各产品市场容量。2.1.2.4 产品需求周期性分析 对于市场波动较大，需求有明显周期性变化的产品进行周期性分析。根据调查历史数据(需要两个以上周期数据)，绘制周期性变化图，分析造成供需波动的原因，预测今后的供需变化趋势及发展前景。预测年份为项目计算期内。2.2 产品的竞争力分析2.2.1 目标市场分析2.2.1.1 目标市场选择与结构分析 根据产品市场分析及预测，选定目标市场。2.2.1.2 主要用户分析(对于一般化工原材料型项目，该部分内容可不做) 对目标市场中的顾客、代销商、现有的竞争者和将会出现的竞争者等各重要因素之间的关系进行描述和分析。 对顾客的需求及消费行为特征进行分析，确定产品主要用户。根据对目标市场当前实际销售量的分析，估算市场的潜力，包括市场饱和程度、增长率、需求的稳定性等，并预测将来的需求结构的变化情况、需求量的发展以及进入国际市场的可能性等。 对产品出口量大或受国际市场波动影响较大的产品，要分析产品在主要国家或地区的供需平衡关系，分析可能的贸易流向，预测对所选择的目标市场的影响。2.2.2 产品竞争力优劣