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企业控制流程图的模版制作,2010年财务管控体系课程,课程一 如何建立有效的内部控制体系 课程二 企业控制制度的设计与实施 课程三 有效降低成本的策略与方法 课程四 财务数据分析与经营绩效的提升 课程五 企业现金流管理中的风险控制与价值再造 课程六 企业控制检查技术实务操作 课程七 新全面预算管理实务与操作,课程大纲,企业控制流程图的作用 企业控制流程图的方法 企业控制流程图制作步骤 企业财务管理流程设计实例 内控环节流程图实例解析,课程大纲,第一节 控制流程图的作用,流程图（简称TFD）： 就是用一些规定的符号及连线来表示某个具体 控制环节的处理过程。也就是围绕着业务展开的按 先后排列或并行的一整套活动或任务，它们基于指 令完成特定的工作。,员工报销流程说明 财务部,员工报销流程 财务部,时间,每月,开始,员工,部门经理/财务经理/总经理,财务部/现金出纳/总帐人员,收入现金,付出现金,借：费用 贷：其他应收款- 备用金 现金,借：现金 费用 贷：其他应收款- 备用金,借：费用 贷: 现金,填写报销单及其它支持文件,报销单,付出现金,凭 证,凭 证,凭 证,根据权限审批 报销申请,员工是否已申请备用金,报销额是否大于等于备用金,标准会计 帐务维护,标准会计 帐务维护,标准会计 帐务维护,否,是,否,是,否,是,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,领取备用金流程说明 财务部,领取备用金流程 财务部,时间,每天,开始,财务部/总帐人员,财务部/现金出纳,资金中心主管,借：现金 贷：银行存款,提取备用金?,是,否,填写备用金 申请单,填开支票并到 银行提取备用金,凭 证,备用金申请单,标准会计 帐务维护,1,2,3,4,备用金-付出流程 财务部,时间,每天,开始,财务部/总帐人员,员工,部门经理/财务经理/总经理,财务部/现金出纳,借：其他应收款-备用金 贷：现金,填写备用金申请单,付现金,凭 证,备用金申请单,根据权限审批 借款申请,标准会计 帐务维护,否,是,1,2,3,4,业务流程图是一种用尽可能少、尽可能简单的方法来描述业务处理过程的方法。,优点： 对于制度的外在形象说明 表现直观 简单明了 补充文字的不足 由于它的符号简单明了,所以非常易于阅读和理解业务流程。,不足： 对于一些专业性较强的业务处理细节缺乏足够的表现手段,它比较适用于反映事务处理类型的业务过程。,实质： 业务流程图的绘制基本上按照控制环节的实际步骤和过程绘制。 换句话说,就是一“本”用图形方式来反映实际控制过程的“流水账”。绘制出这本“流水账”对于控制主体理顺和优化业务过程是很有帮助的。,课程大纲,第一节 控制流程图的作用 第二节 企业控制流程图的方法 第三节 企业控制流程图制作步骤 第四节 企业财务管理流程设计实例 第五节 内控环节流程图实例解析,第二节 企业控制流程图的方法,有关流程图的画法,目前尚不太统一 各种方法都是大同小异,只是在一些具体的规定和所用的图形符号方面有些不同,而在准确明了地反映业务流程方面是非常一致的。,业务流程图的基本图形符号: 圆圈表示业务处理单位； 方框表示业务处理内容； 报表符号表示输出信息(报表、报告、文件、图形等)； 不封口的方框表示存储文件； 卡片符号表示收集资料； 矢量连线表示业务过程联系。,流程图图标,业务流程图例,流程说明,流程名称：处理应付帐款流程 流程拥有者：财务部,财务会计,采购执行部门,财务部副总,开始,2,1,4,3,及时通知相应部门,入帐,是否通过,5,是,否,8,6,7,否,是,发票,入库单,单据匹配,是否匹配,审核采购 资金计划,是否计划内,审核,否,是,A,储运部,供应商,采购部门,设备验收单,2,入库单,确认入库单,2,2,企业控制流程图的方法,在Word 2007文档中制作流程图 在Word 2003文档中制作流程图 在PowerPoint中制作流程图 excel中制作流程图绘图 软件 Microsoft Office Visio,课程大纲,第三节 企业控制流程图制作步骤,企业控制流程图制作步骤,步骤一：页面和段落的设置 步骤二：制作流程图的标题 步骤三：绘制流程图框架 步骤四：流程图的对齐与修饰 步骤五：添加连接箭头 步骤六：添加折线连接符和说明性文字,课程大纲,第四节 企业财务管理流程设计实例,课程大纲,控制流程图的作用 企业控制流程图的方法 企业控制流程图制作步骤 企业财务管理流程设计实例 内控环节流程图实例解析,第一 清楚管理目标 第二 岗位架构 第三 工作环节 第四 控制关键点 第五 要求及标准 第六 制度逻辑 第七 表现形式,课程大纲,第