经济学基础OPT084E.ppt

, 2007 Thomson South-Western,应用：税收的成本,应用: 税收的成本,福利经济学研究资源配置如何影响经济福利。 买者和卖者可以从参与市场活动中获得利益。 市场均衡可以使买者和卖者的总利益最大化。,税收的无谓损失,税收如何影响市场参与者的经济福利?,税收的无谓损失,一种物品的税收是向买者征收还是向卖者征收是不重要的，结果都是买者支付的价格上升，而卖者得到的价格下降。,图1. 税收效应,数量,0,价格,需求,供给,消费者支付的价格更高了 厂商得到的价格更低了,而且数量下降.,谁受益?,税收如何影响市场参与者,税收在买者支付的价格和卖者得到的价格之间打入了一个楔子。 由于这种税收楔子，销售量低于没有税收时应该达到的水平。 对一种物品征税使这种物品的市场规模收缩,税收如何影响市场参与者,税收收入 T = 税收规模 Q = 物品销售量 T Q = 政府的税收收入,图2. 税收收入,价格,0,数量,税前数量,供给,需求,卖者得到 的价格,税后数量,买者支付 的价格,图3. 税收如何影响福利,数量,0,价格,需求,供给,Q1,Q2,征税减少了消费者剩余 (用面积B+C代表)和 生产者剩余 (用面积D+E代表),税收 = (B+D),无谓损失 = (C+E),图3. 税收如何影响福利,数量,0,价格,需求,供给,Q1,Q2,税收如何影响福利,没有税收时,有税收时,变动,消费者剩余,A + B + C,A,- (B + C),生产者剩余,D + E + F,F,- (D + E),税收收入,无,B + D,+ (B + D),总剩余,A + B + C + D + E + F,A + B + D + F,- (C + E ),C+E 的面积表示总剩余减少，而且是税收的无谓损失。,税收如何影响市场参与者,福利的变化 无谓损失市场扭曲（比如收税）引起的总剩余减少。,税收如何影响市场参与者,总福利的变动包括： 消费者剩余的变动 生产者剩余的变动 税收收入的变动 买者和卖者由税收受到的损失大于政府筹集到的收入 无谓损失税收引起的总剩余减少,无谓损失与贸易的好处,税收引起无谓损失是因为它使买者与卖者不能实现某些贸易的好处。,图4. 无谓损失,数量,0,价格,需求,供给,Q1,PB,没有税收 P1 时的价格,PS,Q2,无谓损失的决定因素,什么因素决定税收的无谓损失是大还是小？ 无谓损失的大小决定于供給量和需求量对价格变动的反应程度。 也就是说，决定于供给和需求的价格弹性。,图5. 税收扭曲与弹性,(a) 缺乏弹性的供给,价格,0,数量,需求,供给,图5. 税收扭曲与弹性,(b) 富有弹性的供给,价格,0,数量,需求,供给,图5. 税收扭曲与弹性,需求,供给,(c) 缺乏弹性的需求,价格,0,数量,图5. 税收扭曲与弹性,(d) 富有弹性的需求,价格,0,数量,需求,供给,无谓损失的决定因素,供给和需求的弹性越大： 均衡数量下降的越多， 税收的无谓损失也就越大。,无谓损失和税收收入随税收变动而变动,无谓损失的争论 一些经济学家认为劳动税引起严重扭曲，他们相信劳动供给是较为富有弹性的. 一些对激励反应较大的工人: 许多可以调整工作时间长短的工人 一些有第二个赚钱人的家庭 许多老年人可以选择什么时候退休 从事地下经济活动的工人 (如从事非法活动的人),无谓损失和税收收入随税收规模而变动,随着每一次税率增加，税收无谓损失的增加要快于税收规模。,图6. 无谓损失和税收收入如何随着税收规模而变动,需求,供给,数量,0,价格,(a) 小额税,图6. 无谓损失和税收收入如何随着税收规模而变动,数量,0,价格,(b) 中额税,供给,需求,图6. 无谓损失和税收收入如何随着税收规模而变动,需求,供给,数量,0,价格,(c) 大额税,无谓损失和税收收入随税收变动而变动,收小额税时，税收收入少。 随着税收规模增加，税收收入增加。 但随着税收规模继续增加，税收收入反而减少，这是因为较高的税收规模减少了更多的市场规模。,图6. 无谓损失和税收收入如何随着税收规模而变动,无谓损失,无谓损失,0,税收规模,图6. 无谓损失和税收收入如何随着税收规模而变动,(b) 税收收入（拉伐曲线）,税收收入,0,税收规模,无谓损失和税收收入随税收变动而变动,随着税收规模提高，无谓损失迅速增大。 相反，随着税收规模提高，税收收入先是增加，然后随着税收规模越来越大，市场规模收缩非常之大，以至于税收收入开始减少。,案例研究:拉伐曲线与供给学派经济学,拉伐曲线 说明税率和税收之间的关系。 供给学派经济学 是指里根和拉伐的观点，他们认为减税能激励更多的人工作，或许甚至可能增加税收。,向一种物品征税减少了该物品买者与卖者的福利，而且消费者和生产者剩余的减少通常超过了政府筹集到的收入。 总剩余（消费者剩余、生产者剩余和税收收入之和）的减少被称为税收的无谓损失。,税收有无谓损失是因为它引起买者少消费和卖者少生产。