保卫处现金票证管理制度.doc

-范文最新推荐- 保卫处现金票证管理制度 篇一：保卫处现金票证管理制度 一、严格执行现金管理制度，库存现金不得超过银行规定的标准，如特殊情况，需留千元以上现金过夜的，存款单位要落实人员值班守护。 二、到银行送、取现金五千元以上时，需要由存、取款部门派两人以上办理，专车护送。 三、严禁出借银行户头，采购人员借用的付款委托书应妥善保管，如有遗失，责任人要赔偿损失。并视情节给予处分。 四、在市内采购物品，应用付托支付。特殊情况要用现金采购时，要执行现金管理制度有关规定。外地采购要用转帐结算，特殊情况携带现金，须经主管领导批准。 五、出纳员对金库钥匙要妥善保管，不得丢失。离开保险柜时，现金及有价证券必须放入保险柜，锁好。要经常检查技术防范措施，发现异常情况要及时处置和报告部门。 篇二：保卫处现金、票证、物资、设备安全管理制度 为保证学院内现金、票证、物资、设备的安全，维护学院教学、生活秩序和财产安全，根据省、市有关规定，结合学院的实际情况，特制定本制度。 一、财务部门必须严格执行银行规定的库存现金的限额，确因特殊情况，必须滞留超额现金过夜的要及时报告保卫处并设专人就室看守。 二、现金和有价证券必须存放有安全设施的保险柜内，财务办公室要安全、牢固，做到窗有铁栏，门包铁皮并安装防盗、报警装置。 三、取送数额较大的现金必须两人以上同行（至少有一名男性），取送巨额款的，应派专车并配有保护人员。 四、个人的贵重物品、现金及有价票证不准在办公室内存放。 五、学院各部门的固定资产以及其它与生产有关的物资设备，在经营、存放、运输、使用过程中要建立安全管理制度，并纳入守护人员视线。 六、存放高档物品、贵重器材的库房、实验室、演播室等门窗要安全牢固，做到窗有铁栏、门包铁皮、双锁，并设专人管理。 为加强对企业资金、财务、票据、合同的运作管理，企业不仅应对财务、销售、采购人员进行经常性的法制学习、教育，健全各种资金、财务、票据、合同管理制度；而且，还应建立起有针对性的舞弊预防管理制度。 第1条 目的 为了有效地预防公司舞弊行为的发生，明确相关责任，降低审计风险，根据国家相关法规及公司相关文件，特制定本制度。 第2条 一般原则 1.各层级管理者应对舞弊行为的发生承担管理责任。建立、健全并有效实施内部控制，预防、发现及纠正舞弊行为是各级公司、各级部门负责人的主要职责之一。 2.审计部和审计人员应当保持应有的职业谨慎，密切关注公司内部可能发生的舞弊行为，以协助公司管理层预防舞弊行为的产生。 第3条 名词解释 1.损害公司利益的舞弊：是指公司内外人员为谋取自身利益，采用欺骗等违法违规手段使公司经济利益遭受损害的不正当行为。 2.舞弊的预防：是指采取适当行动防止舞弊的发生，或在舞弊行为发生时将其危害控制在最低限度。 第4条 审计部和审计人员应在以下四个方面保持应有的职业谨慎。 1.具有预防、识别、检查舞弊的基本知识和技能，在执行审计项目时警惕相关方面存在的舞弊风险。 2.根据被审计事项的重要性、复杂性以及审计的成本效益性，合理关注和检查可能存在的舞弊行为。 3.运用适当的审计职业判断，确定审计范围和审计程序，以检查、发现和报告舞弊行为。 4.发现舞弊迹象时，应及时向上级报告，提出进一步检查的建议。 第5条 有下列情形之一者，属于舞弊行为。 1.接受贿赂或回扣。 2.将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人。 3.贪污、挪用、盗窃公司资财。 4.使公司为虚假的交易事项支付款项。 5.故意隐瞒、错报交易事项。 6.泄露公司的商业秘密。 第6条 舞弊预防具体措施 1.建立、健全公司的内部控制并使之得以有效实施是预防舞弊的主要途径。 2.审计人员在审查和评价内部控制时，应当关注以下主要内容，以协助公司预防舞弊： （1）公司目标的可行性； （2）控制意识和态度的科学性； （3）员工行为规范的合理性和有效性； （4）经营活动授权制度的适当性； （5）风险管理机制的有效性； （6）管理信息系统的有效性。 3.除内部控制的固有局限外，还应考虑可能会导致舞弊发生的以下因素。 （1）管理人员品质不佳。 （2）管理人员遭受异常压力。 （3）经营活动中存在异常交易事项。 （4）公司内部个人利益、局部利益和整体利益存在较大冲突。 （5）审计部在审计中难以获取充分、相关、可靠的证据。 （6）审计人员应根据审查和评价内部控制时发现的舞弊迹象或从其他来源获取的信息，考虑可能发生的舞弊行为的性质，向集团审计部报告，同时就需要实施的舞弊检查提出建议。 为控制、防范担保贷款风险，保证公司担保业务的正常运行，对公司提供担保贷款的客户，采取收取风险准备金办法，风险准备金额度按担保贷款金额的2%20%收取，具体收取办法如下： 一、对我公司近几年给予过担保贷款支持的、在呼伦贝尔市政府金融工作办公室组织的信用等级评定中，授信等级AA 级以上（含AA 级），在以往担保贷款借贷中，按期偿还担保贷款本息，信誉好，以房产、土地使用权为主要抵押物、抵押比率符合我公司要求的客户，风险准备金额度按担保贷款金额的2%收取。 二、对我公司近几年给予过担保贷款支持的、在呼伦贝尔市政府金融工作办公室组织的信用等级评定中，授信等级AA级以下A 级以上（含A 级），在以往担保贷款借贷中，按期偿还担保贷款本息，信誉好，以房产、土地使用权为主要抵押物、抵押比率符合我公司要求的客户，风险准备金额度按担保贷款金额的5%收取。 三、对我公司近几年给予过担保贷款支持的、在呼伦贝尔市政府金融工作办公室组织的信用等级评定中，授信等级AA级以下A 级以上（含A 级），在以往担保贷款借贷中，信誉较好，除房产、土地使用权抵押以外的抵押方式为主要抵押物且抵押比率符合我公司要求的客户，风险准备金额度按担保贷款金额的8%收取。 四、对我公司近几年给予过担保贷款支持的、在呼伦贝尔市政府金融工作办公室组织的信用等级评定中，授信等级A 级以下BB级以上（含BB 级）、在以往担保贷款借贷中，信誉较好，抵押物状况良好，抵押比率符合我公司要求的客户，风险准备金额度按担保贷款金额的12%收取。 五、对我公司新受理的、所处行业风险较小，经营正常、信誉良好、抵押物足值的客户，抵押比率符合我公司要求，风险准备金收取比例按信用等级评定的初评结果降一个等级后执行。对由于申请客户原因无法进行信用评级的，风险保证金额度按15%收取。 六、在呼伦贝尔市政府金融工作办公室组织的