2018年财务部SOP.xls

1、借支流程： 2、报销流程：费用报销的流程管理 财务部各岗位SOP财务部各岗位SOP 银 行 日 记 账 登 记 收 款 单 据 生 成 凭 证 4、银行存款收款流程： 银 行 查 询 记 录 有 相 应 的 客 户 回 款 在 E R P 系 统 做 相 应 的 收 款 单 收 款 单 据 审 核 银 行 回 单 总 经 理 审 批 签 名 付 款 单 据 银 行 制 单 付 款 单 据 银 行 审 核 经 手 人 填 写 申 购 单 和 订 单 应 付 单 据 齐 全 填 写 付 款 申 请 单 部 门 负 责 人 审 核 签 名 3、银行存款付款流程： 批的流程管理 财 务 审 核 单 据 总 经 理 审 批 签 名 银 行 系 统 制 单 员 工 填 写 费 用 报 销 单 据 部 门 负 责 人 审 核 签 名 银 行 系 统 复 核 暂 支 单 据 在 E R P 系 统 做 相 应 的 付 款 单 一、出纳岗工作流程一、出纳岗工作流程 经 手 人 填 写 暂 支 单 部 门 负 责 人 审 核 签 名 总 经 理 审 批 签 名 银 行 系 统 制 单 银 行 系 统 复 核 没 有 发 票 填 开 选 择 客 户 及 品 种 明 细 5、增值税发票开票流程 收 到 发 票 申 请 邮 件 跟 物 流 确 认 在 E R P 系 统 做 相 应 的 销 售 出 库 单 有 使 用 I C 卡 进 入 防 伪 开 票 系 统 认 证 通 过 进 行 网 上 抄 税 3、国税申报流程（每月申报期前完成） （1）进项发票读入 进项发票读入流程图 进 入 国 税 申 报 系 统 二、会计岗工作流程图二、会计岗工作流程图 确 认 数 据 1、月度抄税流程（每月月初进行） 月度抄税流程图 使 用 金 税 盘 进 入 防 伪 开 票 系 统 抄 税 处 理 选 择 “ 上 期 资 料 ” 进 行 抄 税 将 数 据 写 入 卡 中 打 开 增 值 税 申 报 表 点 击 进 项 发 票 导 入 核 对 进 项 发 票 的 金 额 、 税 额 （2）销项发票导入 销项发票导入流程图 进 入 国 税 申 报 系 统 打 开 增 值 税 申 报 表 点 击 销 项 发 票 导 入 核 对 进 项 发 票 的 金 额 、 税 额 保 存 审 核 （3）国税纳税申报 国税纳税申报流程图 进 入 国 税 申 报 系 统 生 成 各 种 税 局 申 报 资 料 生 成 申 报 盘 进 入 国 税 网 站 ， 进 行 网 上 纳 税 申 报 月 末 接 收 及 费 用 出 纳 单 据 三、项目类流程三、项目类流程 项目类流程图 接 收 项 目 填 报 材 料 5、账务处理流程 账务处理流程 进 入 国 税 申 报 系 统 生 成 各 种 税 局 申 报 资 料 生 成 申 报 盘 进 入 国 税 网 站 ， 进 行 网 上 纳 税 申 报 网 上 缴 税 网 上 清 卡 4、地税申报流程（每月申报期前完成） 地税申报流程图 进 入 地 税 申 报 系 统 生 成 印 花 税 、 附 加 税 申 报 表 生 成 申 报 表 并 发 送 网 上 缴 款 整 理 内 外 账 单 据 在 E R P 系 统 录 入 单 据 制 单 凭 证 审 核 月 末 结 转 损 益 提 交 文 件 资 料 项 目 通 过 主要项目：汇算清缴、高薪申报、统计局报表、工商年检、尽职调查、审计、政府项目申报、会计档案的装订等等主要项目：汇算清缴、高薪申报、统计局报表、工商年检、尽职调查、审计、政府项目申报、会计档案的装订等等 财务部各岗位SOP财务部各岗位SOP 付 款 单 据 生 成 凭 证 银 行 回 单 付 款 单 据 在 E R P 系 统 做 相 应 的 付 款 单 付 款 单 据 审 核 其 他 应 付 款 单 据 审 核 系 统 生 成 费 用 凭 证 报 销 单 据 在 E R P 系 统 做 相 应 的 其 他 应 付 款 单 据 付 款 单 据 审 核 付 款 单 据 生 成 凭 证 发 票 正 确 作 废 重 开 准 备 相 应 的 出 库 单 、 质 检 报 告 、 发 票 确 认 函 、 发 票 真 伪 查 询 等 准 备 相 应 的 出 库 单 、 质 检 报 告 、 发 票 确 认 函 、 发 票 真 伪 查 询 等 发 票 和 附 件 邮 寄 给 相 应 的 收 件 人 打 印 发 票 保 存 审 核