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文档简介

MP02.07.03 无形资产处置1.风险（1）F1无形资产处置方案未经有效审批（K）（2）F2无形资产处置未签定有效合同（K）2.控制措施1）F:无形资产处置方案未经有效审批（1）F1.1K无形资产保管部门向总经理办公会提交“无形资产处置方案”，财务部门无形资产管理岗根据”总经理办公会无形资产处置方案批复“，填写”无形资产处置申请表“，报财务处及相关业务主管部门负责人审核签字后，上报经公司总会计师审核签字，再根据股份公司财务部要求上报股份审批。（2）F1.1M无形资产保管部门向总经理办公会提交“无形资产处置方案”，财务部门无形资产管理岗根据”总经理办公会无形资产处置方案批复“，填写”无形资产处置申请表“，报财务处及相关业务主管部门负责人审核签字后，上报经公司总会计师审核签字，再根据股份公司财务部要求上报股份审批。2）F:无形资产处置未签定有效合同（1）F2.2K无形资产处置承办部门根据资产处置批复处置无形资产，办理产权处置手续（签定转让合同，办理法定的产权交接手续）。（2）F2.1M无形资产处置承办部门根据资产处置批复处置无形资产，办理产权处置手续（签定转让合同，办理法定的产权交接手续）。（3）F2.2M无形资产使用单位与受让方洽谈并签订无形资产转让合同,企业管理法规处法律事务岗位对转让合同进行审核，对产权转移约定进行重点把关,并监督办理法定的产权交接手续。3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述MP02.12.02.02 会计业务处理（FMIS7.0）01上报无形资产处置申请所属单位 资产管理岗位无形资产处置报告02审批吐哈油田 所属单位 主管领导03组织相关业务部门审查处置无形资产情况吐哈油田 财务资产处04编写无形资产处置方案会计核算中心 资产管理科 资产管理岗位无形资产处置方案05审核无形资产处置方案会计核算中心 资产管理科 科长06审核无形资产处置方案吐哈油田 财务资产处 处长07审批无形资产处置方案吐哈油田 总经理办公会08填写无形资产处置申请会计核算中心 资产管理科 资产管理岗位无形资产处置申请表09审核吐哈油田 财务资产处 处长10审核吐哈油田 总会计师11判断：是否需要股份公司审批会计核算中心 资产管理科 资产管理岗位12审批股份公司 财务部13组织签订转让合同使用单位转让合同14审核转让合同企业管理法规处 法律事务科 法律事务岗位15组织办理处置手续会计核算中心 资产管理科 资产管理岗位16在资产系统中进行资产减少操作
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