财务规制度含表格.docx

费用报销制度一、总则第一条 为了加强公司内部财务管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，结合本公司的具体情况特制定本制度。第二条 根据公司实际工作情况，暂定报销日为每周五，请提前将报销单据准备好。第三条 本制度适用于公司全体员工。2、 借款管理规定及流程第4条 临时借款管理制度（1） 因开展工作需要，预计费用支出金额大于300元，可提前申请临时借款；借款时需按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，同意后方可借款并由财务部付款；（2） 各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款；（3） 借款销账规定：借款销账应以借据为依据，据实报销，否则财务部有权拒绝销账；原则上借款后应在5个工作日内，办理销账手续。（4） 借款未还者原则上不得再次借款及报销其他费用，逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣回。第5条 借款单样式借款单 资金性质： 日期：借款部门借款人借款事由借款金额（大写） 拾 万 仟 佰 拾 元（小写 ）￥ 部门经理审核总经理审批借款流程说明：（一）借款人按规定填写借款单，注明借款时间、借款人、借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。（二）审批流程：借款人签字-财务经理签字-总经理审批-交出纳领款。3、 日常费用报销制度第6条 日常费用主要包括日常办公用品费用、水电费、固定电话费、物业费、业务招待费、教研费用等。第7条 费用报销的一般规定：（1） 报销人必须取得相应的合法票据。（2） 填写报销单应注意：严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。1. 办公费、固定电话费报销制度及流程（1） 管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用有公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。（2） 报销流程A. 购置申请：公司行政部每季度根据需求及库存情况编制购置预算，并按规定审批权限审批后，同意后方可购置。B. 报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序批报。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借款。2. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理统一。3. 其他费用：根据实际需要据实支付。第8条 费用报销单样式 费用报销单 附单据 张 年 月 日 顺序 号 金额（大写） ￥经办人用 途 说 明验证人单位主管会计： 出纳： 领款人：费用报销流程说明：（1） 借款人按规定填写费用报销单，注明报销时间、报销事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。（2） 审批流程：报销人整理报销单据并填写费用报销单-部门经理审核签字-财务部复核-总经理审批-到出纳处报销。4、 差旅费报销制度及流程第9条 差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：往返大交通费、住宿费等，差旅费报销指出差1天以上的费用支出。1. 往返大交通，根据实际出差地具体核定，违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人支付）。2. 火车硬卧出行，需选择夕发朝至车次；两同性共同出差同一区域，住宿以一间为原则；3. 以往返车票乘车时间为界线，出发时间在12点之后/返程时间在12点之前，当天无出差补助。差旅费报销标准：往返大交通住宿出差补助火车硬座/硬卧140元/晚20元/天第10条 报销流程：1. 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用等，出差申请单由总经理批准。2. 借支差旅费：出差人员将审批过得出差申请表交财务部，按借款管理制度办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3. 返回报销：出差人员应在回公司5个工作日内办理报销事宜，填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部复核，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。4. 差旅费报销单样式 出差费报销单 报销部门： 年 月 日 顺序 号 报销人职别出差事由出差起止时间日期起讫地点天数车 船 费补助费住宿费杂费小计月日交通工具金额用途金额合计（大写）总计部门主管总经理审核意见 会计： 出纳： 出差人： （1） 出差人按规定填写差旅费报销单，注明时间、起止时间地点、交通费、补贴等费用（大小写须完全一致，不得涂改）。（2） 审批流程：报