gjjs02 国际结算中的票据.ppt

第2章 国际结算中的票据,票据概念 票据特性 票据作用 票据法规,第1节 票据概述,一、票据的概念,广义：是指商业上使用的各种单据或凭证，如股票、债券、发票、提货单、栈单、仓单、保单等。,票据,狭义：以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或另一个支付一定金额，可以流通转让的证券。,注：本人付款，是本票； 另外一人付款，则是汇票或支票,二、票据的特性,流通性 无因性 提示性 要式性 返还性,1、流通性基本特征,票据流通具有的特点： 票据转让不以通知债务人为必要； 对支付对价而获得票据的持票人，即受让人不受其前手权利缺陷的影响； 票据受让人获得全部票据权利，能以自己的名义提出起诉,例如：一张以A为收款人的票据，被B偷走，C在不知情的情况下对价支付的情况,2、无因性,出票人与付款人之间的资金关系 出票人与收款人、背书人与被背书人之间的对价关系,票据是一种不用过问原因的证券。,票据原因：票据权利与义务关系存在的原因。如：商品交易、金融交易、资金借贷等,票据一旦作成，票据权利和义务的执行就与票据原因相分离。如：票据的转让过程中，不需要调查票据原因是否合理、合法。 对于票据受让人来说，他无需调查这些原因，只要票据记载合格，他就能取得票据文义载明的权利，票据的这种特性就称为票据的无因性。,3、要式性,票据的形式必须符合法律规定，票据上的记载项目必须齐全并符合规定。,1）票据的存在不重视其原因，但却非常强调其形式和内容。 2）只有形式和内容都符合法律规定的票据，才是合格的票据。,票据是一种要式 不要因的有价证券,4、提示性,票据上的债权人请求债务人履行票据义务时，必须向付款人提示票据，才能请求付给票款。 持票人不提示票据，付款人不必履行付款义务。,9、返还性,持票人领到票款时，应将签收的票据交还付款人。该票据经正常付款即被解除责任而归还付款人的档案。 票据不能无期限流通。一旦付款即结束流通。所以，票据模仿货币功能是有一定局限性的。,6、债权性,持有票据，即拥有票据权利，可凭票据取得票款。,10、可追索性,票据遭到拒付，正当持票人可以向票据债务人追索，要求取得票据权利。,三、票据的功能,票据起到货币的支付功能和结算作用的支付工具。 票据通过背书可以转让。 通过转让票据获得相应数量的资金,结算作用： 流通作用： 融资作用：,EXP:,四、票据立法,英美法 1英国1882年票据法 2美国统一流通票据法1896年 大陆法系 3.日内瓦统一法：日内瓦统一汇票本票法公约 1930 日内瓦统一支票法公约1931 4.国际流通票据公约（草案）,我国的票据法 我国的第一部票据法已于 1995年 5月 10日由全国人大常委会通过，并于 1996年 1月1日起实施。,我国对涉外票据的法律适用作了如下规定：,1中华人民共和国缔结或者参加的国际条约与本法有不同规定的，适用国际条约的规定；但是，中华人民共和国声明保留的条款除外。 2本法和中华人民共和国缔结的国际条约没有规定的，可以适用国际惯例。,3票据债务人的民事行为能力，适用其本 国法，或者行为地法律。 4票据行为适用行为地法律。 5付款地为票据债务履行地。(在票据法律适用中，付款地法律适用得较多。),英美法与大陆法的区别,伪造 背书,持票人 权利,要式证券,要式不要因,要式，但有时能看到要因残迹,英美法,大陆法,不受前手权利限制 对票据有完全的权利,只要背书连续都是 合法的持票人,从伪造背书的签字起 及后手对汇票都不再 拥有权利，受害人是 被骗者,伪造背书签字是无效的 其它当事人的背书仍有效受害人是被窃者,第2节 汇票,票据种类：汇票 本票 支票,主要内容：,汇票的定义 汇票的内容、行为 汇票的种类,一、汇票的定义,我国票据法对汇票作了如下的定义： 汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定的日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。,二、汇票的内容,绝对必要的记载项目,1.“汇票”字样 2.无条件付款命令 3.确定的金额 4.付款人名称 5.收款人名称 6.出票日期 7.出票人签字,相对必要的记载项目 出票地点、付款地点、付款日期 任意记载的项目 担当付款人、预备付款人、必须提示承兑及其日期、不得提示承兑、免作拒绝证书、免作拒付通知、免于追索,BILL OF EXCHANGE 汇票,No. 汇票编号 Date: 出票日期 For: 汇票金额 At 付款期限 sight of this second of exchange (first of the same tenor and date unpaid) pay to the order of 受款人 the sum of Drawn under 出票条款 L/C No. Dated To. 付款人 出票人签章,三、汇票的特点,1汇票是票据的一种，因此汇票具有票据的法律特征。 2汇票是委托支付票据，这种委托付款关系与支票有共同之处，而与本票不同。 3汇票不以见票即付为限。 4 汇票关系中有三个基本当事人，即出票人、付款人和收款人。,四、汇票的当事人,1.出票人 是开立汇票的人，在汇票被承兑前是主债务人，被承兑后是从债务人。,2.付款人 是接受付款命令的人，又称受票人。 付款人不是债务人，承兑人是债务人,一经过承兑,3.收款人 是收取票款的人，是第一持票人。 汇票开出后，应立即交给收款人，是第一个持有汇票的人，是主债权人。 可以凭票取款，也可以背书转让。,4.背书人 是指在汇票背面做签字、将汇票权利通过背书转让给他人的人。,5.被背书人 接受汇票背书转让的受让人。,6.其他当事人 参加承兑人、保证人、持票人、对价持票人、正当持票人,五、汇票的期限即到期日,算尾不算头 假日顺延 月为日历月 到期月日为该月的最后一天。,汇票样例,六、票据行为,票据行为,主票据行为,出票,从票据行为,背书,承兑,保证,参加承兑,提示,付款,拒付,追索,参加付款,1.出票(Issue),定义： 出票人写成汇票经签字后交付收款人的票据行为。使收款人拥有债权，包含两个动作：写成票据并签名；交付给收款人,影响： 出票人成为主债务人，担保付款、担保承兑。票据被拒付时，接受追索。 收款人成为主债权人，拥有付款请求权和追索权。 付款人不是票据义务人（本票例外）。,(2)交给收款人.,双方事前有协议,(1)出票人填写空白汇票 .,2.背书 (Endorsement),定义： 转让票据及票据权利的行为。,包含两个动作： 在票据背面签名。即使只签字不加文字说 明，也视为背书。 交付被背书人。,影响： （1）对背书人（债务人） 失去票据及票据权利 向后手证明歉收签名的真实性和票据的有效性 担保承兑和付款,（2）对被背书人（债权人） 享有票据的全部权利：付款请求权和追索权。 前手越多，票据权利越有保障。,C,D,F,G,E,B,A,H,第一背书人,第二背书人 第一被背书人,第三背书人 第二被背书人,第四背书人 第三被背书人,第五背书人 第四被背书人,第五被背书人,1、转让权利 2、担保责任 3、证明权利资格,背书的效力：,背书的种类,（1）特别背书：即记名背书,特点是：内容背书完整，记载支付给被背书人的名称,并经背书人签字。记名背书的票据，可以继续背书转让。,（2）空白背书,无记名背书，不记载被背书人的名称,只有背书人的签字。被背书人可继续转让。 （1）签名后转让，会被追索。可在被背书人一栏记名，也可不记名。 （2）不签名，直接交付转让，不会被追索。可在被背书人一栏记名，也可不记名。,指定某个特定的人为被背书人或记载有“不得转让”字样的背书。能否继续转让，不同票据法规定不同。 英国票据法不能再转让 日内瓦统一法和我国的票据法：原背书人只对直接后手负责。被背书人继续转让而产生的其他后手，原背书人不承担担保责任。,（3）限制性背书:,(1)提示承兑,3.提示(Presentation),(2)提示付款,持票人在规定时间内向付款人提示：,4.承兑(Acceptance),定义： 远期汇票付款人同意按出票人指示到期付款。 做法： （1）写上“承兑”二字,签上姓名,加注具体 承兑日期 （2）把经过承兑的远期汇票交还该提示者 即收款人,Accepted 15th June,2009 For ABC Co. Signature,承兑日 （1）定日付款或出票后定期付款的汇票，持票人应在到期日前提示承兑 （2）见票后定期付款的汇票，在出票后1个月内提示承兑 （3）付款人在收到提示的汇票后3日内承兑或拒绝承兑,承兑的种类,普通承兑:如刚才的例子 带有条件（只有在交单后承兑） 部分承兑（只承兑800元） 限制性承兑： 限定地点（只能在某银行承兑） 延长时间（出票后2个月付款的 汇票4个月付款）,注：我国法不承认付条件的承兑,承兑的效力：,付款人负有到期付款的责任 付款人成为主债务人,5.参加承兑,定义：汇票不获承兑，持票人尚未追索，其他人要求承兑的行为。 目的：防止持票人追索，以维护特定义务人的信誉。 参加承兑人的责任：要对被承兑人的后手，包括持票人负责。 参加承兑的做法：在汇票正面记载参加承兑人的名称、参加承兑的日期、签名。,C,D,F,G,E,B,A,H,I,参加承兑人 参加付款人,被参加承兑人 被参加付款人, 参加承兑(Acceptance for honor),1,2,2,3,6.付款,付款是票据流通的终结 必须做到： （1）对票据权利人付款 （2）到期立即付款 （3）支付金钱 （4）足额支付 （5）注销票据,7.拒付：退票,情形：拒绝承兑；拒绝付款；避而不见；死亡；破产等。 拒绝证书 拒付通知,8.追索,被拒付后，向前手请求偿还 条件：持有合格的票据；持票人尽责；发生拒付,9.保证,定义：非票据义务人为票据义务人承担保证的行为。 目的：增强票据的可接受性，十之便于流通和融资。 做法：在票据上记载“保证”字样，保证人名称并签名、被保证人名称、保证日期。 保证人责任：保证人承担的票据责任与被保证人一样。,10.更改,定义：有权限人对票据上记载的内容进行变更、订正的行为。 类型： （1）丧失票据效力的更改 （2）保持票据效力的更改,11.伪造,定义 假借他人名义而出票的行为。 影响 1、对真实签名人：无法免除票据责任 2、对持票人：取决于被伪造人对伪造一事有无重大过失。 3、对被伪造人：无重大过失时，可以不承担责任。 4、伪造人：属于欺诈行为，依法追究民事责任和刑事责任。,十二、变造,定义：无票据记载变更权的人，对票据记载事项加以变更的行为。 影响： 1、签名人：变造前签名，责任照旧；变造后签名，按变造后文义承担责任。 2、变造人：承担相应的法律责任。,七、汇票的种类,1.以付款期限不同 即期汇票和远期汇票 2.以出票人不同 商业汇票和银行汇票 3.按汇票是否跟单 光票和跟单汇票 4.按承兑人不同 商业承兑汇票和银行承兑汇票,八、汇票贴现,概念 指远期汇票已经承兑而未到期时，有银行或贴现公司按照汇票金额在扣除转让日到汇票付款日的利息后，将余额提前垫付给持票人的票据行为。,计算方法 贴现率=票面金额*贴现率*贴现天数/360(或365) 净款=票面金额贴现息,BILL OF EXCHANGE 号码 汇票金额 上海 No. HLK356 Exchange for USD 56，000 Shanghai, 20 见票 日后（本汇票之副本未付）付交 At 90 DDAYS sight of this FIRST of Exchange (Second of Exchange being unpaid) pay to the order of BANK OF CHINA 金额 The sum of SAY US DOLLARS FIFTY SIX THOUSAND ONLY 此致 To MITSUBISHI TRUST & BANKING CO. LTD., INTERNATIONAL DEPARTMENT,45 CHINA NATIONAL ANIMAL BY PRODUCTS MARUNOUCHI 1CHOME IMP. & EXP. CORP.TIANJIN BRANCH CHIYODA-KU,TOKYO 100,JAPAN 66 YANTAI STREET TIANJIN CHINA,下面是一份已填写好的汇票，请回答下列问题。 1汇票出票人、付款人分别是谁？ 2汇票是即期还是远期？有几份汇票？ 3该笔托收业务其托收行是谁？, 汇票案例1,出票人：Overseas Development Bank S.A. 持票人：AB公司 付款人：Lasalle National Bank,Chicago 事件：浙江兴业银行收到AB公司交来的汇票要求办理贴现，金额为200万美元。此前该行曾收到过一份以该汇票付款行总裁名义发来的电报，称已备妥200万美金，请求代为通知AB公司可随时兑现。初看上去汇票一切正常，要素齐全，且付款行属于国际性大银行。但出票行有问题，因为在银行年鉴上查不到。,结果：兴业银行将汇票按托收处理，并立即电询付款行，同时急电委托其在卢森堡的分行代查出票行情况。结果付款行称从未有过“出票行”这个客户，更不知晓这一汇票的存在；经分行核实：多年前该国曾有一家名字相同的银行，但早已倒闭。,启 示：,检查出票行或付款行或承兑行等相关银行是否能够在银行年鉴中找到； 汇票金额巨大或者付款为远期的，应当谨慎； 查看汇票金额及日期等关键要素有无涂改迹象，印鉴是否相符； 必要时委托银行甄别。, 汇票案例2,出票人：某市B公司 承兑人：某市银行 收款人：新加坡A公司 事件：A与B签订贸易合同，其中我国B公司为进口方，分批装运。第一批货款结清后，双方合作愉快，于是A公司提出下批货款可延期一年付款，条件是我国B公司只需开立一张经银行承兑的远期汇票。B公司原本资金紧张，考虑到能先到货物的优越条件，同意开出经我国某市银行承兑的汇票。,启示：,出具汇票一定要谨慎，票据具有无因性，与背后的商品交易无关，只要汇票要式成立，即便具有法律效力。,B公司将汇票交于A后，迟迟不见发货。一年后，美国某银行持此汇票要求我国某市银行付款。原来，A公司在收到汇票后即在美国银行办理了贴现，使我国银行和企业遭重大损失。,结果：,第3节 本 票,一、定义 我国票据法下的定义：本票是出票人签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。,此法所称本票，指银行本票，且见票即付。,英国票据法的定义：见P39, 本票示意图：,二、特点,性质：无条件支付承诺 不必办理承兑 基本当事人仅两个：出票人=付款人 只有一张, 本票式样,Promissory Note NO.* USD12,345.00 Tianjin,12 Nov.2001 At 60 days after sight, we promise to pay to the order of ABC Trade Co. the sum of US Dollars Twelve Thousand Three Hundred and Forty Five only. For Tianjing Textile Co. signed,三、必须记载事项,注明“本票”字样 无条件支付承诺 收款人或其指定人 出票日期和地点 确定金额 出票人签字 付款期限 付款地点,为我国票据法中非必载项目,四、本票种类,1.商业本票 我国没有 2.银行本票 我国指即期银行本票,第4节 支票,一、定义 支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。（我国票据法）,二、特定,三个基本当事人 支票均为即期，故支票又称以银行为付 款人的即期汇票 无条件支付命令 支票只有一张 关于划线支票