《中间业务》课件.ppt

第九章 中间业务,第一节 中间业务概述 第二节 结算业务 第三节 信托业务 第四节 租赁业务 第五节 信用卡业务,第一节 中间业务概述,一、中间业务的定义 商业银行在资产业务和负债业务的基础上，利用技术、信息、机构网络、资金以及信誉方面的优势，不运用或较少运用自己的资财，以中间人和代理人的身份替客户办理收付、咨询、代理、担保、租赁和其他委托事项，提供各种金融服务并收取一定费用的经营活动。 中间业务的特点 以接受客户委托的方式开展业务 收费来自于服务费 银行不使用或不直接使用自身资金，而利用银行技术、信息、机构网络、信誉方面的优势 风险较小 创新了新的信用形式,二、中间业务与表外业务的区别,1、中间业务与表外业务的内涵不同 从广义上讲，中间业务中既有表外业务，又有表内业务。如信用卡业务、代理融通业务、信托业务是在资产负债表内反映的，不属于表外业务，而属于中间业务。但按照巴塞尔协议对表外业务的定义，表外业务虽然不在资产负债表中反映，但在一定条件下可转化为表内业务，比如典型的表外业务期货与期权，这些业务又不属于严格意义上的中间业务。因此，中间业务与表外业务是内涵不尽相同的两个概念,2、中间业务与表外业务的风险程度不同 巴塞尔协议将表外业务划分为风险业务和无风险业务两大类。无风险业务是指商业银行只提供服务而不承担风险的业务，如结算业务、代理业务等。风险业务是指银行在提供服务时要承担一定的风险，又可分为传统业务和创新业务。前者多指贷款承诺、保函等业务，后者多指期货、期权等业务。通常将银行的无风险型业务成为中间业务，而把风险程度很高的衍生工具的交易而形成的业务，成为巴塞尔协议定义的狭义上的、典型的表外业务。因此，按国际惯例的划分标准，依据业务所含风险程度不同而区别归属,三、中间业务的种类,（一）结算业务 （二）委托代理业务 代理政策性银行业务 代理债券的发行和兑付业务 委托贷款业务 代理收付款业务 （三）咨询业务 理财业务 评估业务 对企业信用等级评估 工程审价业务,（四）保管业务 （五）租赁业务 （六）投资银行业务 （七）信托业务 （八）信用卡业务,第二节 结算业务,一、结算业务的定义 银行结算是指商业银行通过提供结算工具，代客户清偿债权债务，完成货币支付、转账划拨行为的一项传统业务 从企业角度：是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、汇兑、托收承付、委托收款、信用卡等方式进行货币给付及其资金清算的行为 从商业银行角度：是商业银行代客户清偿债权、债务、收付款项的一种传统的中间业务。解释银行产生、及其中间业务 结算分为现金结算和转账结算,二、结算工具,结算工具是指商业银行用于支付结算过程中的各种票据 票据的种类：汇票、本票、支票 票据在法律上的特性 票据是设权证券 票据是无因证券 票据是文义证券 票据是要式证券 票据是流通证券,结算工具的种类,银行汇票,商业汇票,银行承兑汇票,商业承兑汇票,银行本票,现金支票,转账支票,普通支票,划线支票,汇票,本票,支票,票 据,商业本票,三、转账结算方式,银行汇票结算方式 商业汇票结算方式 银行本票结算方式 支票结算等 汇兑结算方式（信汇、电汇） 委托收款结算方式 托收承付结算方式 信用卡等,银行汇票结算程序,汇款单位或个人,收款人开户银行,汇款人开户银行,收款单位或个人,委托银行办理汇票,银行签发汇票,结算汇票退还余额,使用汇票办理结算,持汇票进账或取款,通知汇票已解付,银行划款,结算程序,银行汇票结算账务处理,出票人 （汇款单位或个人） 收票人 （收款单位或个人） 1、汇款单位或个人申领汇票（委托银行办理汇票） 填写申领单、取得汇票；根据申领单第 联做账： 办理流程 （一）客户填写银行汇票申请书； （二）客户提交支付凭证，办理转账或缴存现金； （三）银行审核无误后，签发银行汇票交客户。,资费标准：银行汇票手续费每1元/笔，工本费0.28/份，,银行汇票申请单,银行汇票申请单,银行汇票,银行汇票,银行汇票优缺点,便于应急用款和及时采购 使用灵活，可结算、提现、转汇、转让等 兑现性强 可钱货两清，防止不合理的预付款大量发,商业汇票结算方式银行承兑商业汇票,概念：银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据 。 对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。 我国的银行承兑汇票每张票面金额最高为1000万元（实务中遇到过票面金额为1亿元）。银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费，不足10元的按10元计。 承兑期限最长不超过6个月。承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的，按规定计收逾期罚息。,票 样,银行本票结算方式,本票概念：银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 本票的种类：银行本票按照其金额是否固定可分为不定额银行本票和定额银行本票两种。 银行本票可用于转账，注明“现金”字样的可支取现金。,支票结算方式,（1）概念 出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据 (2) 种类 现金支票：只可提现。 转账支票：只能转账。 普通支票：可支取现金，也可转账。其中划线支票只能转帐 (3) 特点（使用规定） 不得签发空头支票 ， 金额起点为100元； 一律记名：一定要有收款人的名字、日期、用途 期限10天（遇节假日顺延） 保管与填写：用墨汁或碳素墨水填写。,银行支票的填写,现金支票填写样本,支票正送，收付款方为同一开户银行,转账支票结算程序1,转账支票结算程序2,支票倒送，收付款方为同一开户银行,转账支票结算程序3,支票正送，收付款方为不同开户银行,转账支票结算程序4,支票倒送，收付款方为不同开户银行,汇兑结算方式,汇款人,收款人,汇款人 开户银行,收款人 开户银行,（1）委托汇款并交费,（2）受理汇款退回单,（7）退回汇款,（4）通知收妥入行或来行取现,（5）来行领取汇款,（3）通过联行报单划转款项,（6)办理退款手续,委托收款结算方式,异地托收承付结算方式,异地托收承付是收款单位根据合同发货后，委托银行向异地付款单位收取货款，付款单位根据合同核对单据或验货后，向银行承认付款的一种结算方式。办理托收时，必须具有符合合同法规定的经济合同，并在合同上注明使用托收承付结算方式和遵守“发货结算”的原则。所谓“发货结算”是指收款方按照合同发货,并取得货物发运证明后，方可向开户银行办理托收手续。其结算程序及异地采购材料采用托收承付方式程序如图 所示。,四、国际结算,国际结算的定义 国际结算是指国际间办理的货币收付，用以清偿因国际经济、政治、文化等交流往来活动而产生的国与国之间的债权债务的经济活动 国际结算分类 贸易结算与非贸易结算 现金结算与非现金结算,国际结算票据,1、汇票 汇票的含义 指出票人向另一人签发的，要求即期或定期或在可以确的将来时间，向收款人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令 汇票的种类 按出票人不同 按有无附属单据划分 银行汇票 光票 商业汇票 跟单汇票 按付款时间不同 按承兑人划分 即期汇票 商业承兑汇票 远期汇票 银行承兑汇票,2、本票 本票的含义 本票是出票人签发的，承诺自己在见票时或在指定日期无条件支付确定金额给持票人或收款人的票据，实质上是出票人和付款人为同一主体的汇票。 本票与汇票的区别 1. 本票是无条件的支付承诺，而汇票则是无条件的支付命令。 2. 本票的票面当事人只有两个，出票人和收款人，而汇票的票面当事人有三个，出票人、收款人与付款人。 3. 本票在任何情况下，出票人都是主债务人，而汇票在承兑前，出票人是主债务人，则在承兑后，承兑人是主债务人。 本票的种类 按出票人的不同，可分为一般本票和银行本票,3、支票（cheque or check） 支票的含义 支票是银行存款客户向银行签发的，授权其即期支付一定金额给某人或其指定人持票来人的无条件支付命令。实际上，支票就是以银行为付款人的即期汇票。 支票的特点 1. 支票的出票人必须具有一定条件 2. 支票都是即期付款，付款银行见票即付，支票没有远期，因而也不存在承兑。 3. 支票的付款人仅限于银行，而汇票的付款人可以为银行、企业或个人。 4. 通常情况下，支票的出票人都是主债务人。,4、旅行支票 旅行支票是由大银行或大旅行社签发，专供旅行使用的定额支票 它是一种有价证券，也是一种汇款凭证 它是银行专供旅行者支付劳务费用而发行的一种支付凭证 旅行支票在购买时要进行初签，兑现时必须当着代理人的面进行复签后，方可支取现金,国际结算主要方式,1、汇款（remittance） 含义及其当事人 汇款又叫国际汇兑，是指债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行通过各种方式将款项交付给债权人或收款人的结算方式。 四方当事人： 汇款人（remitter），通常是进口商 汇出行（ remitting bank），通常是汇款人（进口商）所在地银行 汇入行（Paying bank），收款人所在地银行 收款人 （Payee or beneficiary），出口商或债权人,汇款的种类 根据汇出行向汇入行发出付款委托的方式不同，汇款分为 1. 电汇（telegraphic transfer， T/T）汇出行以发电报或电传方式指示汇入行将资金解付给收款人的汇款方式 2. 信汇（mail transfer，M/T ）以信函指示汇入行付款 3. 票汇（remittance by bankers demand draft， D/D）是汇款人向银行购买一张以汇入行为付款人，以汇出行为出票人的银行即期汇票，并邮寄给收款人，由收款人凭票向汇入行取款的方式,汇款的程序（电汇或信汇）,汇款人 （进口商）,收款人 （出口商）,汇出行,汇入行, 合同,汇款申请,交付款项, 电/信汇委托通知书,汇款通知,收取货款, 付讫通知,汇款的程序（票汇）,汇款人 （进口商）,收款人 （出口商）,汇出行,汇入行, 合同,汇款申请,交付款项, 寄送汇票通知书,银行即期汇票,付款, 付讫通知,开立银行汇票, 寄送汇票,2、托收（collection） 含义及当事人 托收是指债权人以一定凭证，委托银行向债务人收回款项 的一种结算方式。 在国际贸易中，出口商在货物出运后，为向进口商收取款 项，开立以进口商或国外客户为付款人的汇票，连同货运单据 交给银行，委托银行通过在国外的分支行或代理行向付款人收 取货款的一种结算方式。,四方当事人 委托人（principal），通常是出口商或其他债权人 托收行（remitting bank），出口商所在地银行 代收行 （collecting bank），一般为托收行在进口商所在地的分支行或代理行 付款人 （drawee），承担付款责任的人，进口商或债务人,托收业务中的契约关系,委托人,托收行,代收行,出口商与托收行之间的契约 托收申请书。 托收行与代收行之间的契约 托收指示。,托收程序,委托人 （出口商）,付款人 （进口商）,托收行,代收行, 合同,托收申请书 跟单汇票,轮船公司,提单, 托收指示及跟单汇票, 提示跟单汇票, 承兑或付款, 交单,提单,交货, 贷记通知, 付款,托收种类 托收根据汇票项下是否附货运单据可以分为光票托收 （clean collection）和跟单托收（documentary collection）。 光票托收，仅凭汇票而不附货运单据的托收。 跟单托收，附带货运单据的托收，跟单托收根据交单条 件的不同，可以分为付款交单和承兑交单两种。,付款交单（documents against payment，D/P）,指代收行在付款人付清货款后才将货运单据交付给付款人的一种方式。 （1）即期付款交单（D/P at sight） （2）远期付款交单（ D/P after sight ） 承兑交单（documents against acceptance，D/A），指代收行以进口商的承兑为条件向进口商交单。 进口商承兑后即可向银行取得货运单据，于汇票到期日再行付款，承兑交单仅限于远期汇票的托收。,3、信用证（Letter of Credit，L/C） 信用证含义及特点 信用证是银行（开证行）应买方（申请人）的要求及指示，向卖方（受益人）开立的在一定期限内凭符合信用证条款单据即期或在一个可以确定的将来日期兑付一定金额的书面文件。 从法律意义上讲，信用证是开证行和受益人之间的契约。 它把托收方式中由进口商履行的跟单汇票的付款责任转由银行履行。,信用证,申请开证,开出信用证,信用证是银行有条件的付款承诺,特点： 开证行付第一性付款的责任。 信用证是一项独立的文件，不依附于贸易合同。 信用证的业务处理以单据为准，而不以货物为准。,信用证的当事人及其责任权利 开证申请人（applicant or opener），信用证开立后，进口商有凭单付款的义务以及验单、退单的权利。 开证行（issuing bank），信用证开立后，开证行有按规定条件保证付款的责任。 通知行（advising bank），受开证行委托，将信用证转交给受益人的银行，它只是证明信用证的真实性，不承担其他义务。 付款行（paying bank），信用证上的指定付款银行，付款后无追索权，只能向开证行索赔。（一般为开证行）,议付行（negotiating bank），愿意买入或贴现受益人交来跟单汇票的银行，议付行议付后，如遇开证行倒闭或违约不付款时，可向受益人行使追索权。 偿付行（reimbursing bank），接受开证行银行在信用证中委托，代开证行向议付行和付款行偿还垫款的第三国银行。 保兑行（confirming bank），是应开证行的要求在信用证上加具保兑的银行。 受益人（beneficiary），即接受信用证并凭此交单取款的人，一般是出口商。,开证申请人 Applicant,开证行 Issuing bank,受益人 Beneficiary,指定银行 Nominated Bank,偿付行 Reimbursing bank,通知行 Advising bank,保兑行 Confirming bank,付款行 Paying bank,议付行 Negotiating bank,1.开证申请书,2.信用证,3.信用证,程序,开证申请人 （进口商）,受益人 （出口商）,开证行,通知行、指定银行, 合同, 申请开证, 开立信用证, 通知信用证,轮船公司, 装船, 交单（开汇票）, 付款或议付, 指定银行寄单索偿, 开证行偿付给指定银行, 付款, 交单, 提货,基本程序： 1. 进口商申请开证 2. 开证行开立信用证 3. 出口方银行通知、保兑信用证 4. 出口方银行议付及索偿 5. 进口商付款赎单,信用证的类型 按是否附货运单据，可以分为光票信用证和跟单信用证（clean L/C and documentary L/C） 按开证行对信用证所负责任，可以分为可撤销信用证和不可撤销信用证（revocable L/C and irrevocable L/C） 按信用证是否有另外一家银行保兑，可以分为保兑信用证和不保兑信用证（confirmed L/C and unconfirmed L/C）,按信用证的兑现方式，可以分为即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证 （sight L/C、 deferred payment L/C、 acceptance L/C and negotiation L/C） 按信用证的权利是否可以转让，可以分为转让信用证和不可转让信用证（ transferable L/C and non-transferable L/C）,四种信用证的比较,比较汇款、托收和信用证,第三节 信托业务,一、信托的定义及信托关系人 信托业务是一种以信用为基础的经济行为，是指信托机构在信托关系中作为受托人接受委托人的委托，为其管理、营运或处理托管财产的业务活动 信托可以分为贸易信托与金融信托,信托关系人 委托人：信托财产的所有者 受托人：接受信托的人 受益人：享受信托利益的人 信托行为的特点 信用是信托的基础 财产权是信托的标的或主体 信托目的是为受益人的利益 信托是多边的经济关系,二、信托业务的类型,个人信托 法人信托 公益信托 民事信托与商事信托 动产信托与不动产信托 共同基金信托,三、信托业务与委托业务的区别,资金的使用权不同 信托业务中的信托资金的使用权必须转移给信托机构，信托机构有权主动使用信托资金；委托业务中的委托资金的使用权在委托人手里，委托人有权决定其资金的使用方向 收益来源不同 在信托业务中信托机构的收益主要来自于信托资金经营中的存贷款利差，而委托业务中的收益主要是经营委托资金的手续费 经营风险不同 信托业务的经营风险由信托机构承担，而委托业务的经营风险则由委托人承担,四、信托存款,信托存款是信托机构的主要资金来源，它是以信托方式吸收的存款，即信托机构接受机关、团体、企业单位的委托，代为管理和营运的存款 信托存款按是否制定存款用途可分为普通信托存款和特约信托存款 信托存款按不同内容可分为单位信托存款、公益基金存款和个人特约信托存款,五、信托贷款与委托贷款,信托贷款（普通资金信托贷款）是信托机构将自己组织的信托资金，在保证受益人能获得收益的条件下，自主选择贷款对象和用途的一种贷款 委托贷款是指银行或信托机构接受委托人的委托，在委托人存入的委托存款额度内，按委托人指定的数额、对象、用途、期限、利率等特定要求发放的一种贷款 委托贷款的三原则： 政策性、有偿性、银行不垫款原则,六、信托投资与委托投资,广义上的信托投资是指信托机构承办的一切投资业务，包括受委托人委托、制定投资范围和用途的投资，即委托投资；也包括信托机构以投资人身份使用自己的自有资金和长期信托存款直接向企业进行投资，即信托投资 狭义上讲信托投资不包括委托投资,信托投资的分类,信托投资业务从管理形式上可分为直接参与和间接参与两种形式 直接参与是信托机构在向企业进行投资时，派出自己的代理人直接参加投资企业的经营管理 间接参与是信托机构只参与投资企业的收益分配，不履行管理者的权利与义务 信托投资从投资期限上可分为契约式投资和股权式投资 契约式投资是信托机构与企业签订投资契约，规定投资期限，期满后信托机构收回投资 股权式投资是信托机构与企业不规定投资期限，把自己视同股东与企业联合投资,第四节 租赁业务,一、租赁与租赁业务的定义与特征 租赁是指承租人在一定时期内向出租人支付租金，以获得某种物品使用权的经济行为 租赁业务是指商业银行或租赁公司融通资金、购买承租人选定的设备，并租给承租人使用的一种金融与贸易结合的业务 现代租赁的基本特征 租赁物品的所有权与使用权分离 租金的分期偿还 涉及的关系人众多,二、租赁的形式,金融租赁（融资性租赁） 融资性租赁的主要特征 1、设备的所有权和使用权分离 2、租金分期归流 3、资金与物资运动的紧密结合 4、承租人对设备和供货商具有选择的权利和责任 融资性租赁的主要形式 1、直接租赁和转租赁 2、单一租赁和杠杆租赁 3、国内租赁和国际租赁 4、动产租赁和不动产租赁 5、 企业租赁和混和租赁,平衡租赁（杠杆租赁） 衡平租赁是租赁公司（出租人）以少量的资金融通大量资金，购买大型或成套设备，然后租给承租企业的一种融资形式 杠杆租赁的当事人 1、承租人 2、设备制造和供