集团客户识别认定.doc

1 附件 1-1： 集团客户识别认定 集团客户识别认定包括初始认定和动态调整。 一、初始认定。初始认定适用于两种情况：一是在全辖范围针对所有 存量客户开展全面的集团客户认定工作；二是对新形成的集团客户进行认 定。初始认定的具体流程为： （一）总、分行负责组织对存量集团成员构成情况进行全面调查。调查 范围应包括但不限于已与集团成员发生信贷关系的所辖行。总、分行下发 集团成员认定信息征询函（征询函文本参见表一）时，应将能掌握的集团 全部成员客户名单作为必要附件。 （二）收到征询函的行应将集团名单与本行全部存量及拟介入客户名 单进行对照分析，识别判断是否有遗漏的成员客户或错误信息。并将能掌 握的集团内各成员的关联关系变化情况一并反馈（反馈意见文本参见表二） 。 经办行发现辖内企业符合集团客户识别标准时，也可主动向总、分行 主管客户部门提出认定申请（申请书文本参见表二）。 （三）总、分行主管客户部门将有关情况汇总并与所辖行充分沟通，确 定集团组织架构（股权）图、成员名单及管理行后，将集团客户认定通知书 （通知书文本参见表三）及集团组织架构图发送各经办行，同时抄送管理 行信贷管理部门、授信执行部门。一级分行为管理行的，应将有关情况抄 报总行主管客户部门。 （四）经办行收到认定通知书后，在 CMS 中标注集团客户信息；或总、 分行主管客户部门在发出集团客户认定通知书时，直接在 CMS 中标注。 二、动态调整。动态调整主要指对成员有增减变化的存量及新增集团 客户名单进行重新认定。动态调整的具体流程为： （一）各级行客户部门发现集团客户其他成员企业在农行存在信用， 或发现因产权结构调整等因素导致所属集团变化，应及时向集团客户管 理行报告变化情况。报告流程和要求参照初始认定执行（变更申请书文本 见表四）。 2 （二）管理行主管客户部门汇总审核报送行提供的变化情况后，以集 团客户变更认定通知书的形式通知经办行（变更认定通知书文本见表五）。 一级分行为管理行的，应将调整的集团客户名单抄报总行主管客户 部门。 3 表一： 集团客户信息征询函 分（支）行： 我行（部）在对 进行授信前期调查 时，根据收集到的该客户集团关系信息，确定以下企业具有集团客户特征。 现按照中国农业银行集团客户授信业务风险管理办法，向你行核实是 否应按照集团客户进行管理，并请确认属于第 类型集团客户。 集团名称借款人代码 集团本部（母公司）名称 集团本部（母公司）所在地 成员公司名单 成员公司名称所在地属地行关联关系概述 联 系 人： 联系电话： 行 部（公章） 年 月 日 4 表二： 集团客户认定反馈意见函（或申请书） 行 部： 我行在对 进行授信前期调查时，根据收集到的 该客户集团关系信息，确定以下企业具有集团客户特征。现按照中国农 业银行集团客户授信业务风险管理办法，向你部申请按照集团客户进行 管理，并请认定属于第 类型集团客户。 申请人名称所在地 注册地址 注册资本 （万元人民币） 隶属集团法人代表 主营业务概述 财务状况概述 重大资产项目概述 担保及重大诉讼情况 概述 关联关系概述 高级管理人员情况概 述 我行业务开展情况和 营销进展情况 其他认为需要说明的 情况 5 以下为所收集到的材料信息： 资料名称是否提供 若未提供， 请说明原因 是否存在异常（若 有，请进行说明） 公司营业执照 公司组织结构图 公司章程 合资（合营）合同 审计报告 验资报告（若有） 其他 注：1、主营业务概述包括该企业所属行业、主营业务类型、经营的产品种类、企业在行业中 的市场地位以及主营业务的经营状况等。 2、财务状况概述包括该企业过去两年的收入变动情况、利润率变动情况、流动比率变动情 况、存货周转率变动情况、企业进行的主要收购兼并业务、企业财务管理状况等。 3、重大资产项目概述包括该企业正在进行的以及即将进行的重大投资建设项目，具体内容 包括该建设项目的起始时间、项目周期、金额等。 4、担保及重大诉讼情况概述包括该企业为其他企业或个人提供担保的性质、时间以及金额， 以及该企业涉及的诉讼案件的背景、案件进展状况以及金额等。 5、关联关系概述主要包括该企业的母公司、子公司以及其他存在重要关联关系的企业名称 以及对应的持股比例。 6、高级管理人员情况概述包括总经理、副总经理、财务总监的教育背景、工作履历、经营业 绩等。 联 系 人： 联系电话： 行 部（公章） 6 年 月 日 7 表三： 集团客户认定通知书 分（支）行： 你行客户 被认定为第 类型集团客户。 具体情况如下： 所属集团简称 集团本部（母公司）名称 集团本部（母公司）所在地管理行 成员公司名单 成员公司名称 所在地经办行 联 系 人： 联系电话： 行 部（公章） 年 月 日 附件：集团组织架构及股权图附件：集团组织架构及股权图 本通知书同时抄送：管理行信贷管理部门、授信执行部门本通知书同时抄送：管理行信贷管理部门、授信执行部门 本通知书抄报（适用管理行为一级分行）：总行主管客户部门本通知书抄报（适用管理行为一级分行）：总行主管客户部门 8 表四： 集团客户变更申请书 行 部： 我行在对 进行授信前期调查时，根据收 集到的该客户集团关系信息，发现该客户的情况已发生变化。现按照中 国农业银行集团客户授信业务风险管理办法，向你部申请以下变更。 客户名称 注册地址 变更事项一：隶属集团变更 原隶属集团 变更后状态 变更事项二：所属管理行变更 原属管理行 变更后状态 变更事项三：由集团客户转为单一客户 原隶属集团 变更后状态 变更事项四：授信管理模式的变更 原管理模式 变更后状态 其他变更事项（请注明变更事项、变更状态和变更原因） 9 联系人： 联系电话： 行 部（公章） 年 月 日 表五： 集团客户变更认定通知书 分（支）行： 你行客户 符合变更条件，允许予以变更。 变更后的集团结构变化如下： 所属集团简称 集团本部（母公司）名称 集团本部（母公司）所在地管理行 10 成员公司名单 成员公司名称 所在地经办行 联系人： 联系电话： 行 部（公章） 年 月 日 附件：变更后的集团组织架构及股权图附件：变更后的集团组织架构及股权图 本通知书同时抄送：管理行信贷管理部门、授信执行部门本通知书同时抄送：管理行信贷管理部门、授信执行部门 本通知书抄报（适用管理行为一级分行）：总行主管客户部门本通知书抄报（适用管理行为一级分行）：总行主管客户部门 附件 1-2： 集团客户整体评价方式及内容 一、总体要求。对集团客户信用情况进行整体评价是有效识别、计量 客户风险，确定授信额度及授信方式，制定金融产品组合等信贷决策的重 要依据。整体评价工作中，要严格按照中国农业银行授信工作尽职管理 指引（试行）的有关规定，采取以直接调查为主，直接调查与间接调查相 结合、定量分析与定性分析相结合的调查方法，尽职调查，积极履行评价 工作责任，在全面、详尽调查的基础上，形成整体评价报告，完成集团客 户风险评估。 二、调查组织方式。集团客户整体评价由管理行统一组织、制定调查 11 方案，并形成整体评价报告。 整体评价工作原则上每年一次，可结合年度授信额度核定工作一并 进行，也可单独进行。 三、整体评价重点内容。整体评价的重点内容应包括: 基本情况、政 策环境、主营业务市场及发展潜力、生产经营情况、财务情况、资信状况 及同业信贷策略、担保状况、其它情况等。调查结束后，客户经理组要根 据调查情况撰写整体评价报告，在对集团客户相关情况进行认真分析的 基础上，重点对集团客户存在的风险进行揭示，并针对风险点提出相应的 风险管理措施。整体评价的具体内容及调查报告格式如下: （一）基本情况调查。包括但不局限于以下内容： 1、主体资格合规、合法性，集团客户的出资人、产权制度、股权结构， 出资人资信状况及实力。 2、集团客户公司章程、组织架构、发展战略、经营范围与产业布局。 3、主要关联公司名称、股权结构、注册地、法人治理结构（可结合调 查表格形式表述）。 4、内部决策管理及财务管理模式，总分制及混合制管理形式的集团 客户内部授权管理状况等。 5、高管人员的信用记录、管理经验和经营业绩等情况。 6、历史沿革及重大事项等。 （二）政策环境调查。包括但不局限于以下内容： 1、集团客户所从事的行业受国家宏观经济政策、产业政策、行业政策 的影响。 2、在建或已建成项目的立项、审批（或核准）手续合规状况及土地使 用权的取得情况。 3、环保达标及资源消耗状况。 4、地方政府的支持力度及具体措施等。 （三）主营业务市场及发展潜力调查。包括但不局限于以下内容： 1、所从事主营业务所处行业的发展趋势。 2、主要产品的生命周期及市场前景。 12 3、技术保障及研发能力。 4、主要竞争对手及在竞争中的优、劣势比较。 5、市场营销策略的有效性及实行情况等。 （四）经营情况调查。包括但不局限于以下内容： 1、商品销售及主要原材料的供应情况。 2、集团内部销售及销售价格情况。 3、生产管理及设备运行状况。 4、设计产能、实际产量及成本分析；经营资金保证情况。 5、在建及拟建项目的主要情况等。 （五）财务情况调查。在对集团提供财务信息的真实性、完整性进行调 查核实的基础上，对财务信息进行数据对比、分析与评价。 1、偿债能力分析。 2、盈利能力分析。 3、经营能力与发展能力分析。 4、现金流量分析。 5、其它财务信息。 （六）资信状况及同业信贷策略调查。包括但不局限于以下内容： 1、集团客户本部及主要关联企业的资信状况。 2、集团内部及对外担保及诉讼情况。 3、其它金融机构对该客户的信贷管理策略及变化情况等。 （七）担保状况调查。包括但不局限于以下内容： 1、集团各类信贷业务采取的担保方式的具体情况。 2、农行存量信用的担保能力，农行存量信用集团内部成员相互担保 情况。 3、对拟发生信贷业务计划采取的担保形式、担保效力等。 （八）其它情况调查。包括但不局限于以下内容： 1、集团客户所涉及的经济纠纷和重大诉讼。 2、违反法律法规和国家政策的行为。 3、高层管理人员和实际控制人的重大变故。 13 4、对集团客户经营能力、偿债能力构成重大影响的其它信息。 （九）整体评价结论。包括但不局限于以下内容： 1、对该客户的总体评价及客户存在的主要风险点。 2、对该客户拟采取的支持、限制或退出的信贷策略以及针对客户风 险点拟采取的相应管理措施。 3、银企合作方向和策略：选择与该客户进行银企合作的区域、产业、 业务品种的重点及相关策略。 如无法按以上内容要求调查并形成整体评价报告的，应在报告中说 明具体原因。 附件 1-3： 集团客户关联性、集中性风险特征 一、体制风险。包括但不限于： （一）集团组织架构及产权结构不清晰，法人治理结构不完善，或存在 因多主体、多层次经营而导致经营管理混乱现象等。 （二）集团族谱复杂、关联关系隐蔽，对农行监控集团生产经营状况、 信贷资金流向产生不利影响。 （三）管理层风险。如：集团管理层结构不合理，核心管理人员个人素 质可能给集团经营管理带来较大风险; 集团经营管理有较浓重的家族式 管理色彩，可能对银行风险管理带来不利影响。 （四）其他体制风险。 14 二、投资决策风险。包括但不局限于： （一）决策能力风险。如：集团投资决策模式不科学；集团经营战略、投 资方向、产品结构发生重大变化；集团规模扩张与市场扩展不协调，集团 当前经营管理能力不能适应企业多元化投资等。 （二）资本运作主导型投资决策风险。主要包括： 1、对外投资管理风险。如：经营性集团客户对外权益性投资占企业净 资产的比例超过 50，集团客户对外投资发生较大亏损或减值准备，主要 投资企业生产经营出现不利变化等。 2、集团盲目进行多元化发展或盲目扩张，采用杠杆收购等高风险方 式进行资本并购，投资或并购非主业企业、异地企业；投资非套期保值避 险目的、与集团主业无关的资本、证券、期货市场。 三、关联交易风险。主要包括但不限于： （一）客户未按照合同约定向农行报告重大关联交易情况，或上市公 司未按规定向社会公众披露重大关联交易情况。 （二）集团利用关联成员企业多头融资、重复贷款，套取银行信用。 （三）集团利用其在资金、技术、设备、人事、购销等方面对关联成员 企业的控制关系，通过不公平交易转嫁经营成本、财务成本，或转移经营 风险。 （四）集团通过不公平交易来调整、控制自身财务状况和经营成果，虚 增资产、资本、利润，致使财务信息失真。 （五）关联企业之间存在着复杂的债权债务关系，彼此发生大量的应 收应付账款，提前或延后确认相互间的债权债务，影响银行对其财务状况 的分析与判断。 （六）集团投资方利用关联交易抽逃资金，通过关联企业之间的资产、 债务重组及各种形式的改制，逃废银行债务，将风险转嫁给银行。 （七）交易虚假。关联企业之间通过签订虚假合同和交易，捏造营业收 入和盈利能力，利用合同进行不对价交易，转移公司资产；利用虚假合同 进行融资。 四、信用风险。包括但不局限于： 15 （一）用信组合风险。如：集团客户授信总额超过农行资本余额的 15；集团客户单一成员授信总额超过