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沪市证券登记及托管业务培训,朱家豪|中国结算上海分公司 投资者业务部,China Securities Depository and Clearing Corporation Limited,2,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited Shanghai Branch,2,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited Shanghai Branch,2,非交易过户登记- 遗产继承、赠与、依法进行的财产分割引起的公证过户,受理范围（遗产继承、离婚等财产分割过户） 涉及的股份已上市流通（不包括有限售条件流通股份） 非交易过户的股数低于上市公司总发行数量的5(不含) 过出方账户指定交易在申报的证券公司 如果过出方账户处于未指定状态，直接由过入方账户指定的证券公司受理。 对于不满足以上条件的非交易过户业务，请参照本公司营业大厅业务指南办理。,3,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited Shanghai Branch,3,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited Shanghai Branch,3,注意事项 证券非交易过户业务实施细则（适用于继承、赠与、依法进行的财产分割、法人资格丧失等情形）（以下简称“细则”）于2011年10月1日起实施，统一了沪深市场业务办理要求。 通过人民法院确认证券权属或通过人民调解委员会达成调解协议办理离婚、继承过户的，需提供人民法院出具的生效法律文书，且须全部当事人到场办理。当事人无法同时到场的，申请人需向人民法院申请强制执行，证券公司或登记结算公司按有关协助执法的规定执行。 法人资格丧失、赠与等情形涉及的过户登记申请，需直接向登记结算公司申请办理 对于赠与情形，登记结算公司暂仅受理经省级（含）以上民政部门或作为受赠方基金会的业务主管单位确认的向基金会捐赠涉及的过户登记申请,非交易过户登记- 遗产继承、赠与、依法进行的财产分割引起的公证过户,4,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited Shanghai Branch,4,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited Shanghai Branch,4,注意事项 如过户股份属于关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的补充通知财税(2010)70号、关于证券机构技术和制度准备完成后个人转让上市公司限售股有关个人所得税问题的通知财税(2011)108号规定的应纳税范围的，须提供完税凭证和限售股转让所得个人所得税清算申报表复印件。如个人转让限售股不需要纳税或应纳税额为零的，提供经主管税务机关审核确认并加盖受理印章的限售股转让所得个人所得税清算申报表原件,非交易过户登记- 遗产继承、赠与、依法进行的财产分割引起的公证过户,5,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited Shanghai Branch,5,案例分析公证书真伪、形式的判断 警惕伪造公证文书，向公证处核实文书真伪 公证文书应为继承权的实质性公证 形式公证的表现：公证某某签署（或提供）某文书等，但不对文书内容实质进行公证。,非交易过户登记- 遗产继承、赠与、依法进行的财产分割引起的公证过户,6,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited Shanghai Branch,6,形式公证的表现,7,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited Shanghai Branch,7,案例分析共同继承 公证书中未明确各个继承人所继承证券的份额，需补充析产公证 继承法第十三条 同一顺序继承人继承遗产的份额，一般应当均等 对生活有特殊困难的缺乏劳动能力的继承人，分配遗产时，应当予以照顾。 对被继承人尽了主要扶养义务或者与被继承人共同生活的继承人，分配遗产时，可以多分。 有扶养能力和有扶养条件的继承人，不尽扶养义务的，分配遗产时，应当不分或者少分。 继承人协商同意的，也可以不均等。,非交易过户登记- 遗产继承、赠与、依法进行的财产分割引起的公证过户,8,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited Shanghai Branch,8,须明确双方各自继承的份额,9,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited Shanghai Branch,9,案例分析夫妻共有财产 被继承人名下1000股股份为夫妻共同财产，则上述一半的财产为被继承人遗产。被继承人的遗产应由其父母、配偶、子女继承，被继承人父母先于被继承人死亡。 如子女放弃遗产，由配偶继承全部遗产 过户结果：配偶 1000股 如配偶、子女两人共同继承，每人各自继承遗产的50% 过户结果：配偶 750股 子女 250股 如配偶放弃遗产，由子女继承全部遗产 过户结果：配偶 500股 子女 500股,非交易过户登记- 遗产继承、赠与、依法进行的财产分割引起的公证过户,10,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited Shanghai Branch,10,案例分析协议离婚 须双方当事人同时到场申请并签字 须注明当事人证券账号、约定证券份额 仅注明资金账号、客户号时，须营业部出具证明(明确双方资金账号、证券账号、姓名、证件号等),非交易过户登记- 遗产继承、赠与、依法进行的财产分割引起的公证过户,11,12,13,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited Shanghai Branch,13,案例分析调解书 通过人民法院确认证券权属或通过人民调解委员会达成调解协议的，需提供人民法院出具的生效法律文书 什么是生效法律文书 初审判决书+生效证明 终审判决书 调解书+生效证明 调解书+全部当事人签收的法院送达回证 过户申报表上须全体当事人签字,非交易过户登记- 遗产继承、赠与、依法进行的财产分割引起的公证过户,14,15,生效证明、送达回证样例,16,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited Shanghai Branch,16,常见问题 若出具公证书后，证券数量有变化，如何处理？ 证券公司在柜台系统中进行账户冻结，对于申请继承非交易过户的，不应再有主动的交易行为 正常的送股、分红等导致数量变化的，证券公司在申请非交易过户的表单备注栏注明即可 申请人没有通过公证而是通过司法途径，如何办理非交易过户？ 由执法机关进行强制扣划的，参照协助司法非交易过户方式办理,非交易过户登记- 遗产继承、赠与、依法进行的财产分割引起的公证过户,17,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited Shanghai Branch,17,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited Shanghai Branch,17,协助司法执行-协助司法扣划非交易过户,证券公司受理申报过户证券的范围 A股无限售流通股、职工股、基金、可转债、国债、权证等 司法机关出具的法律文书 裁定书、协助执行通知书，执行公务证或工作证 协助执行通知书的必备要素 过户涉及的当事人姓名、证券账号、证券代码、证券数量，是否含孳息等。 证券公司先通过PROP系统申报流通证券的司法冻结，再将司法文书和过户申报表通过PROP营业厅报送中国结算上海分公司办理过户手续（申报表备注栏注明冻结编号）,18,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited Shanghai Branch,18,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited Shanghai Branch,18,如被执行股份属于关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的补充通知财税(2010)70号规定的应纳税范围的，须提供完税凭证和限售股转让所得个人所得税清算申报表复印件。 司法扣划中的转让收入的计算公式与继承非交易过户的转入收入计算公式不同，实际业务中需要注意区分。 如果司法机关在未提交完税凭证的前提下要求强制执行的，证券公司应将相关规定告知司法机关后协助执行，并在向我公司提交的证券非交易过户申报表备注栏注明“本公司已向司法执行机关履行了个人转让上市公司限售股所得应缴纳所得税告知义务，并将就此情况报告相关主管税务机关”。,协助司法执行-协助司法扣划非交易过户,19,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited Shanghai Branch,19,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited Shanghai Branch,19,司法机关填写协助扣划通知书参考样例 证券公司： 请协助冻结 大兴有限公司 （证券账户号B880000000）持有的浦发银行1000股（证券代码600000，证券类别无限售流通股）及孳息（指通过中国证券登记结算有限责任公司派发的送股、转增股、现金红利），冻结期限从2008年1月1日起至2009年12月31日止（不超过二年）。 冻结成功后，将上述股份扣划至全新有限公司 （证券账户号B880000001）。,协助司法执行-协助司法扣划非交易过户,20,PROP营业厅A股非交易过户申报,拥有“营业厅-A股证券非交易过户申报”权限的经办人员根据业务需要，相应选择“继承分家析产等A股非交易过户申报”或“司法扣划A股非交易过户申报”进行申报。,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited Shanghai Branch,21,继承分家析产等A股非交易过户申报 根据过出账户指定交易情况，在“过出账户指定交易情况”选择“有指定交易/无指定交易” 有指定交易时,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited Shanghai Branch,PROP营业厅A股非交易过户申报,22,有指定交易时 点击“预录入指令生成”，在“证券公司申报指令栏目”根据实际过户申报指令填写完整非交易过户信息。,PROP营业厅A股非交易过户申报,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited Shanghai Branch,23,无指定交易时 录入账户对应的户名、证件号。提交后我公司进行预审，审核通过的推送回申报方进行后续的过户指令申报。,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited Shanghai Branch,PROP营业厅A股非交易过户申报,24,司法扣划 点击“持有冻结查询”，在“证券公司申报指令栏目”内根据实际过户申报指令填写完整非交易过户信息,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited Shanghai Branch,PROP营业厅A股非交易过户申报,债券转托管债券转托管转出交易所,申报方式： PROP系统申报业务流程 进入PROP系统“证券登记”下的“其他业务”，选择“债券跨市场转托管转出申报”菜单，系统同时提供了界面录入和文件导入两种指令申报方式 在界面录入指令或通过模板文件导入指令 可撤销或查询申报的指令 其它 T日完成记减处理的，T+1日发送指令给中央国债办理转托管,25,25,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited Shanghai Branch,债券转托管债券转入上海证券交易所市场,办理方式 根据中央国债的要求办理， 注意中央国债公司对企债转入上海证券交易所申报的材料和申报方式与国债转入上海证券交易所的不同。,26,26,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited Shanghai Branch,债券发行结束后可办理转托管； 国债、地方政府债兑付或兑息前6个工作日暂停办理；企债、公司债兑付或兑息前10个工作日暂停办理。付息后第一个工作日恢复办理； 债券转托管最小单位为面值1000元（“元”仅代表债券的数量单位，债券的实际面额可能会因分期偿还等原因有所变化”）； 转入中央国债市场一般需一个工作日，转入银行柜台市场、深圳市场一般需两个工作日。转入深圳交易所市场的，需同时填写深圳账户和托管交易单元信息；转入银行柜台市场的需同时填写在银行开立的托管账号； 当日买入的债券可申报转出上海证券交易所市场，日终系统处理时，有多少券转多少券； 书面传真方式办理转出上海证券交易所市场的，需同时电话确认是否收到传真。每日14：00前收到的，当日处理；14：00后收到的，下一个工作日处理。,27,27,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited Shanghai Branch,债券转托管注意事项,债券的跨市场转出，按债券面值的0.005计算，单笔（单只）转托管费用最低为10元，最高为10,000元； 019和020代码段国债转出暂时免费。中国结算上海分公司通过清算系统向转出方证券公司（或托管银行）收取； 债券转入不收费。,28,28,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited Shanghai Branch,债券转托管收费标准,登录界面 选择“PROP-证券登记-其他业务-债券跨市场转托管转出申报”,29,29,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited Shanghai Branch,债券转托管PROP债券转出申报,录入申报指令 界面录入方,30,30,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited Shanghai Branch,债券转托管PROP债券转出申报,提交申报指令 按“全部提交”按钮，排列在“待提交记录”栏目的待提交指令将被正式提交。 系统将对提交的申报指令进行初步校验，剔除校验不通过的申报。可在“交易记录”栏目查看本次提交的“交易日志”。交易日志中的“结果说明”字段将反馈系统初审的结果。,31,31,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited Shanghai Branch,债券转托管PROP债券转出申报,查询申报指令 选择“PROP-证券登记-其他业务-债券跨市场转托管转出申报查询”，按“查询”按钮。 撤销申报指令 对尚未日终处理的申报指令，在交易时段可进行撤销。 选择“PROP-证券登记-其他业务-债券跨市场转托管转出撤销申报”。 按“查询”按钮后，在“待提交记录”栏显示所有已接受申报待日终处理的转托管转出指令。勾选若干笔拟撤销指令后，按“撤销确认”进行撤销。,32,32,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited Shanghai Branch,债券转托管PROP债券转出申报,33,证券公司定向资产管理投资者证券划转,证券公司定向资产管理投资者证券划转 办理要点： 在该投资者普通证券账户与专用证券账户间划转 划出证券所托管证券公司出具拟划出证券无司法冻结或其他权利瑕疵并同意划出的证明文件（加盖公章） 由与投资者签订定向资产管理的证券公司向我司提交申请材料 收费标准： 按照划转股份面值的0.5收取手续费，债券、基金以及金融衍生品暂不收取划转手续费。 其他： 划转股份涉及个人转让限售股所得应纳税范围时的特殊处理,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited Shanghai Branch,33,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited Shanghai Branch,33,34,B股托管业务-B股证券非交易过户,由错误交易引起的非交易过户 办理要点： 由错误交易发生方提交B股非交易过户申请表 如转入、转出方账户有托管行，还需托管行提交B股非交易过户申请表或交收不确认证明 在B股非交易过户申请表需注明错误交易日期和结算日期 收费标准： 每笔非交易过户收取过户费30美元，中国结算上海分公司向错误交易发生方收取,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited Shanghai Branch,34,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited Shanghai Branch,34,35,遗产继承 概述 申请办理遗产继承非交易过户的，被继承人账户指定结算参与人应予受理，并要求继承人提交以下材料：经公证的遗产继承文书、被继承人和继承人的B股账户开户确认书、继承人和被继承人的身份证明文件。 若被继承人B股账户未办理指定结算参与人，可先办理指定结算参与人手续，再办理继承过户。 办理要点： 填写B股非交易过户申请表，加盖B股预留印鉴 若转入转出在两个结算会员，则双方提交申请表 非交易过户办理完成后，由转出账户指定结算参与人注销转出方B股账户 收费标准： 每笔继承过户收取过户费30美元、并按国家有关规定代扣代缴印花税。税费向过入账户的结算参与人收取。,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited Shanghai Branch,35,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited Shanghai Branch,35,B股托管业务-B股证券非交易过户,36,DR账户基础券过入过出 概述： DR凭证的持有人可向DR发行银行申请将持有的DR凭证转成DR基础证券，DR基础证券的持有人也可向DR发行银行申请将持有的证券