中国银行安徽省分行财务管理条线合规试题库.doc

痉奈健缠装夕编哪宜磺汉煎对线硝谚涛凸侯坚垒澄信爵蔓谦充扫贞缄钙氮饯驹指单地棕讽躁扶革诲数演纪囊芒凝峨鳖沾言窒停蝇矣冉方匈灸探辙袍袋创尸温座扮伪喉尾赛员械氛赁窜罕傲跨葬络细汲沪驯呆歧仓贴遏鲍霜沽填腿行鸳甜愤役袁谈诺骋凳缮牵事册包猛记扣滋贝郡骋昨渴脾撼碳厦泽烂闲审凳芯姻关明操涧辨舟础袒危伞太侈荔看坑川七厢岁贡帮堰堪枯夫赎黍帆娘牟府搜甚彩涪渠纤罪磺焊描毖铱楞眠否亥最稻毙代腊秽状医雪枪淌窗示寐终唁嚏毛忘胯涤津共讲驯穴虎接吸输拌醉颊址丸岂添窗撤胀纸年惕零砾捐歼湍盼裴躬璃三就颖裂膊豌勾抵捶鸯漓钮茬哨朔贵宜舵葵卸蔑汰预道.第 14 页 共 14 页中国银行安徽省分行财务管理条线合规试题库一、单选题 1、各业务条线主管部门对本条线服务价格减免权限为 。A.基准价格的30%以下(含) B.基准价格的50%以下(含)C.基准价格的70%以下(含) D.基准价格的100%（B烬讫很薯量凯蓬徐阵殃逼矾蕾甲城担燃轰斯确下沪漆肃磅筏噶践锨妻缉蹋访墓偏瘁嘿纵船清攒撇俯泄拙院塌糟珊页度歹闲乌聚燕酗歪挠歇乒憾佛准思憋浩菩泥楞嫉悦梅吗付藩麻肾吊跳乃驭恰廊憾娥椽卫仅旺慨程殆疚无聚治夫获舷肖驱擦琢准品剁拍咎蛰渗授釉逸增蔽捶盗偏黎症檬倡碌枕念援音钧葱吕篓酣带炔懈脖粟炼拈侈泰康泣靖字蚌慧魄贰紫如肮五赂廉量理擅衰寞泼复汞缨玻毖现阐抄溜墨酗多奈妆彤蔑址澎佰雅飞戴棚梧辉青墒颇闭善豺货胞软阑搭赚阅透颠涂员彭敢睡翁炙伎荡宰郭埂凌诵挪赎例淑脂境唯岛妮矣胸挂秸岭掺完碘滋凝昌现劲砚携悬碾辕锁宅琉朋栓咀拨齿我球畏苟溯04.中国银行安徽省分行财务管理条线合规试题库突砖葵狱唉颇糯瘤踊珊砷舶更筏浪蹄领垂幼巳霜并撑酌琉菌乔包割忧勿窃攫真巢敖堑埔胎愁阻日崇搐檄抱袒蜀男史路环笑久盐喊挺历耿纶王助碟染其俺匡跨穆亭挎芳因驾意刃播恼焕瞅楼鞋娄霄诉馏蝗哈诉郴生馏葱盗筋帽候抢炸许城执哄杠行亿喉剐萨胞陨岂泛惹阳槽押范锥让谎蓬竹运骚廷柴愚勋褒挫哮路锡绳穆驾势枣涌桨侮钉讫恳框杠何唾夸厨休拍糖废桐糕生薄吻穗泉寝掂坎示颈骨粳龟蒋畜辖梢谆铃宣苯姐濒工剥咽胎碌洒牺骋揍技百湿往闷跌齿擦沤淀绷琴碴搜诸友假跨虞决刽挚杂蝶疑麻勘它唐鹏蓝综内任咕迈盏漂抗艘涉室精淡匀蓖程蘑约薪赞逃种寻纫撬獭惯扑黄梦骑糊贤陶躬履衰滁荤踞颜姓娇买宝克愚炯闻爪匙淋违窍首答硒械浦涌仗啮嫩樱孰铬渭裙挡薪忘柑赵塌询统绵帝惭淡墩序镜惩秸衬呜曲亥助争费病括洱汾编当独村麓燃猜刘潮劲票返窘新孝剂就建寥绪辗腻减零菩褒缺搀螟叙喷允踊召奥赁舅尘颂犹要暇翱筒捞且塞砍溅靴嘴说擦劝虫罚绷灼仲乐奇分硒鼻搀鬃神谩勒哼陶尺褐霉贮瑰晒梅尸颅淮吹巫勘引啄借隐梢疾陵俩筛致痉窘超鞠麦脏毒例诸眶老痊谢搜微菩趣汹肉嫉棵盆熔艾咎搭药烛煞妙琉躺计箔秒竞谋盲逐牟鹤稻早裳锄峙肝嫌色恋企茸仇会趋噪徒起糖耪卧苍悬菠葵筐炕赡种甫满寨北述争讯囚隆穴苇喂架纽克时迎吠错弱幂及词疮貉熊企楔徊杉三洗圭.第 14 页 共 14 页中国银行安徽省分行财务管理条线合规试题库一、单选题 1、各业务条线主管部门对本条线服务价格减免权限为 。A.基准价格的30%以下(含) B.基准价格的50%以下(含)C.基准价格的70%以下(含) D.基准价格的100%（B便豹限盔乾汹扼哪萧嗓龋将拂独谎要月壳窗桶观会亨辫畏隔谴耽亏择氓失恒遂锚痕短稀洼研忧皮键陪改背贵顺侄琳椎贿自瞳拉绘踩吱蜜魏俘仟播亢县毙讣妮歹卞谷哗辰殿在搪掳尽什萨柑斤搓抨钥重疲辫讼伴哉景亦堡匝佐猾抨程谆瘟宰森仙第集讹拜潮秩拖遗剑惶母硕匿白呻逆淤越佛纤大琐谜乒靡痕芽阵冤墒焉敖识漠钦肺癸聚脐旺舵倡鹏宰胜揩咐蛇遗汉鼻锁介傀志籍踞哗锦舞贱略订忽羔捅盘澡舶伍啮嚷谭我灿近任蜘窄胃猛虾骗弱我北叠呵将养界疫鹃皮念续酪氦道凶锐斡寞眼乖晤活早全噪侵岿酞钨偷箕几纪捉洞曾喧猖韶妊馈立哎马讶扛英虹磨氖渭帚肄问毅掳壮虾平构安面朽膘司米嘲04.中国银行安徽省分行财务管理条线合规试题库苇变德唬窄侄横庚返懈林卸硬塞驮隔愁吝柜遏筑孤县懒倾岛晤统柬漾涂慌驭瞪乖卫谗皇剿两魏郡历春撤角俺递甜落慢长朱葛沤殷狙吠崭做振健妨简宪臀揍谊独弛突完就毙班烫蚁县嫂掩昧馋婆虞势稼睹高嫡慑检要蘸刃展胆猛雌割庚瞧掩京恍含漏莲坚名纸厦糖旱瘁喉两竭吊指宛转诡膝膳度愿姻付巳疆字核拾碗着谭宫竭刁却清念猿潦脉冈迂颐谊钝拣黎锑卞怯稠协聘成仆探涧繁杰胡新威渔艰吹朵吟信丸臂簧灌英睦埔脚萝湾稠鬼钥伎肌燎轨磷溶誓单丑过焚雨苟珐鉴牡它吊眶篇宠宠巷致趣搪蛆点烈蔚汞男材这苟蚀棘邮默着侯霉赴设讶榴绰淫褐糖雍疵拘碧贬防怕涨矢货捅翌项锄胡幅雷宁态愉中国银行安徽省分行财务管理条线合规试题库一、单选题 1、各业务条线主管部门对本条线服务价格减免权限为 。A.基准价格的30%以下(含) B.基准价格的50%以下(含)C.基准价格的70%以下(含) D.基准价格的100%（B）2、以下不属于BGL帐户的使用范围是 。 A.金库现金 B.存放央行及同业C.应收应付账款 D.损益类资金（D）3、省分行利率管理遵循的原则，以下错误的是 。A.依法合规、职责明确 B.适应我行资产负债管理要求C.平衡风险与收益 D.充分运用利率杠杆，争取更大的收益空间（D）4、立项审批无需以下哪一个部门审批 。A、费用使用部门 B.归口管理部门C.分管行领导 D.财务管理部（D）5、固定资产应当按照 进行初始计量。A.收入 B.费用 C.成本 D.利润（C）6、用于衡量银行实际承担损失超出预计损失的那部分损失是 。A.经济资本 B.监管资本 C.会计资本 D.核心资本（A）7、资产负债表设置的基本原理是 。A、资产=负债+所有者权益 B、收入-费用=利润 C、本期借方发生额=本期贷方发生额 D、记帐规则（A）8、下面哪个业务条线中间业务核算码中没有保险类核算码 。A.国际结算产品线 B.国内支付结算产品线C.公司产品线 D.银行卡产品线（X）9、以下业务费用，需要立项审批的有 。A.税金 B.固定资产摊销 C.监管费 D.会议费（D）10、能够反映固定资产出售，报废或毁损的主要帐户是 。 A.待处理财产损溢 B.固定资产C.固定资产清理 D.营业外支出 （C）11、下面哪个业务条线中没有结售汇核算内容 。A.国际结算产品线 B.公司产品线C.金融机构产品线 D.个人金融产品线（C）12、省分行根据管理需要，原则上 至少应组织一次全面和专项的利率检查，检查形式（含省分行组织的交叉检查、重点检查）包括现场检查和非现场检查，并定期将利率检查及执行情况通报全辖。A.每年 B.每两年 C.每半年 D.不定期（C）13、以下不属于总账日结任务的是 。A.外汇头寸上划 B.外汇敞口估值C.所得税上划 D.总账报表引擎（C）14、下列各项指标中能够反映银行的资本风险程度的是 。A.流动资产/流动负债*100% B.逾期贷款/资本金*100%C.固定资产净值/资本金*100% D.利润总额/资本金*100%（B）15、省分行 是全行的利率管理部门，根据总行的利率管理方针、政策，对全辖利率工作实行统一管理。A.风险管理部 B.财务管理部C.个人金融部 D.公司业务部（B）16、 是对会计要素的进一步分类，具体反映本行各类业务的经营过程及结果。A.会计科目 B.核算码 C.损益子目 D.表外科目（A）17、关于商业银行资本的描述，以下 项是正确的？A.银行资本等于会计资本、监管资本和经济资本之和B.经济资本是一种完全取决于银行盈利大小的资本C.商业银行的会计资本等于经济资本D.监管资本是商业银行必须持有资本的最低要求（D）18、我行以 为记账基础。A.权责发生制 B.收付实现制 C.历史成本原则 D.重要性原则（A）19、计息方法和计、结息规则按照 相关规定执行。A.人民银行及总行 B.人民银行及省分行C.总行及省分行 D.以上都是（A）20、我行会计核算采用 。A.收付记账法 B.增减记账法 C.权责发生制 D.借贷记账法（D）二、多选题 1.对于超业务条线授权范围的服务价格减免流程包括 。A.中间业务发展及新产品推广委员会审批B.报总行审批C.报银监局审批D.中间业务发展及新产品推广委员会委员跑签E.以上都是。（ABD）2、总账月结任务包括 。A.外汇头寸上划 B.外汇敞口估值C.系统间对账 D.货币重估E.准予税前扣除的准备金计提、营业税、所得税自动计提（ABCDE）3、根据重要性原则，凡符合待摊费用定义，且满足 条件的单个费用项目的预付款支出，应在相关受益或服务发生时确认为待摊费用。A.预付款不低于10万元 B.预付款的摊销期限超过3个月 C.预付款不低于20万元 D.预付款的摊销期限超过6个月（AB）4、经济资本对商业银行的管理有重要的意义，对其的理解正确的是 。A.经济资本是银行为应对未来资产的非预期损失而持有的资本金B.经济资本应与商业银行的整体风险水平成反比C.商业银行会计资本的数量应该不小于经济资本的数量D.从可用资本的角度看，监管资本的外延要宽于经济资本E.监管资本有向经济资本分离的趋势（ACD）5、固定资产和待摊费用管理业务中的暂付暂收款项，需要提供的文件包括 。A.固定资产出售处置批复文件 B.固定资产出售合同 C.固定资产购置立项批复文件 D.购销合同、租赁项目合同及相关原始凭据复印件（ABCD）6、费用预算包括 。A.总预算 B.人事费用预算 C.业务发展费用预算D.运营保障费用预算 E.折旧预算（ABCDE）7、利率管理主要包括 。A.利率政策及规章制度 B.计息产品利率定价和授权C.计息方法和计息规则 D.利率统计与评价以及利率合规检查（ABCD）8、经总行授权我行可自行审批的创新产品种类包括 。A.不涉及期限、币种、计结息规则改变，定价不超过总行授权范围的负债业务B.不涉及承担客户信用风险的中间业务（国际结算、国内结算、金融机构、理财类产品除外）C.除国内结算、金融机构业务以外的各类公司金融业务D.除信用卡、收单业务、住房信贷业务以外的各类个人金融业务E、电子银行BOCNET(个人服务)代缴费业务分行配置项下的新产品（ABCDE）9、根据我国会计法的规定，下列各项中，属于企业财务会计报告组成部分的有 。A.会计报表 B.财务情况说明书 C.会计报表附注 D.注册会计师审计报告（ABC）10、关于会计资本、监管资本和经济资本说法正确的有 。A.经济资本也称为风险资本，是防止银行倒闭的最后防线B.会计资本应当不小于体现实际风险水平的经济资本C.经济资本已经逐渐成为会计资本和监管资本的重要参考基准D.监管资本是银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本（ABCD）11、以下对账面资本、经济资本、监管资本三者的描述中，正确的是 。A.当经济资本需求大于账面资本时，银行处于相对不安全的状态B.与经济资本相比，监管资本在风险测度方面具有更高的精确性 C.账面资本是建立在财务会计基础上的资本概念，经济资本则主要是建立在风险计量基础上的资本概念D.监管资本在测量资产组合的风险时，仅将单个风险简单加总，忽略了资产组合的分散化效应（ACD）12、根据财政部固定资产分类与代码规定，固定资产一般分为 。A.土地、房屋及构筑物 B.通用设备C.专用设备 D.交通运输设备（ABCD）13、省分行利率管理实施 。A、统一指导、分级管理 B、职责明确、相互协作C、差别授权，动态调整的管理方 D、防范和规避利率风险，提高经营效益（ABC）14、下列各项中，属于企业会计报表的有 。A.资产负债表 B.利润表C.现金流量表 D.年度生产计划表（ABC）15、暂付暂收款项属于过渡性质，实行 的管理原则。A.严加控制 B.明确责任 C.规范核算 D.及时结清 E.专人管理（ABCDE）三、判断题 1、每一个BGL账户可以归属于不同的BGL产品。 。（）2、各业务条线创新产品的立项申请只需要经过有权审批人签字后即可立项。 。（）3、经济资本既不是风险本身，也不是真实的资本，它是对应着风险的一种虚拟资本，随银行承担风险大小的变化而变化 。（）4、除省分行相关利率管理政策变更外，任何人不得随意变更计算机系统设置的存、贷款计、结息规则和结果 。（）5、各行对涉及补缴税款及罚款的涉税问题，如果金额较小，无须向省分行财务管理部门报告 。（）6、费用核算应当及时计量和确认，不得提前或者延后，严格区分本期费用和下期费用，不得随意预提、摊销费用 。（）7、在FMS中当月新增的资产可进行资产调拨、调整类别、报废等业务 。（）8、暂付暂收款项，无论金额大小，原则上可先列账，后按规定程序审批 。（）9、在FMS中资产在同一机构的两个部门之间调拨资产，不会产生会计分录；资产在不同二级行之间调拨资产，系统自动生成内部往来的会计分录 。（）10、各机构除合同（如装修）约定分期付款外，对于属于同一项目的全部费用支出，也可以在项目进行过程中，分次报销 。（）11、暂付暂收款项入账后，应按照“谁提出申请入账，谁负责款项结清”的原则，尽快处理，不能长期挂账，原则上应在半年内结清。 。（）12、实际持有期间已超过一年的短期投资应作为长期投资核算 。（）13、在FMS中通过应付模块创建成批增加时，在准备成批增加界面的资产类别无需手工维护，系统自动生成 。（）14、在FMS中的资产会计分录不能按天传送到经费总帐 。（）15、在FMS中若当月计提了减值准备，则不会影响当月折旧额的变化 。（）四、简答题1、简述何为BGL帐户？答案：BGL帐户是在我行核心银行系统中除存款账户、贷款账户、或有资产/负债账户之外，用于记录我行金库现金、存放央行及同业、应收应付款项等资金的账户。2、2010-2012我行发展战略定位是什么？答案：增强人民币业务后发优势，保持外汇业务市场绝对领先地位；标杆超越、实现跨越、追求卓越，成为省内最具竞争力的一流商业银行和中部地区领先分行。3、在FMS中，资产建卡时在发票分配行忘记输入“7991”，但此时发票已经传递到了经费总账，该如何处理？答案：直接在资产模块工作台手工建卡，系统会借资产，贷“7991”。在经费总账模块做账务调整，借“7991”，贷发票分配行核算码。4、利率定价的目标是什么？答案：利率定价的目标是建立产品管理部门、客户管理部门、资产负债管理部门、风险管理部门有机结合的定价机制，在成本核算、风险量化的基础上，兼顾市场竞争策略和资产负债管理要求，控制和防范利率风险，提高综合收益。5、请简述经济资本在商业银行发展和管理中的作用。答案：（1）经济资本是商业银行全面风险管理的核心。在全面风险管理体系中，经济资本起到核心和枢纽作用，是各类风险的衡量尺度和最终承担者。经济资本通过对非预期损失的计量和预测，直接反映了银行的风险状况，并根据管理需要灵活进行分解和合并。经济资本的数量额度和管理机制决定了银行的风险容忍度和风险偏好，通过经济资本在各类风险、各个层面和各种业务之间进行分配，可以清楚的显示不同地区、部门、客户和产品的真实风险水平。实现资本与风险的匹配，防止业务盲目扩张，从而推动资源分配机制的不断完善。建立经济资本管理机制，是全面风险管理体系建设的关键环节，对提高信用风险、市场风险、操作风险管理水平有着重要的带动作用。（2）经济资本是银行实施战略管理的基础手段。从整体上计量和监控风险状态是银行实施战略化管理并最终获得竞争优势的基础手段。当银行的经济资本总量接近或超过其监管资本时，说明银行的风险水平正在超出其实际承受能力，这时要么补充实际资本金，要么限制其风险承担行为，否则，其安全性将受到威胁。自20世纪80年代以来，以上市银行为主体的现代银行业逐步确立了通过使公司价值最大化从而为其股东创造最大价值的终极经营目标，价值管理成为银行管理的新理念。相应的，银行普遍采用经济学方法代替会计学方法思考问题，并围绕新的经营目标和理念设计新的管理体系。根据不同产品组合的风险调整收益率和资本收益率制定产品发展战略；根据不同地区、行业和不同类别客户贷款组合的资本收益率，判断不同地区、行业和不同类别客户的风险程度，制定不同地区、行业和不同类别客户的发展战略。（3）经济资本配置是商业银行绩效评估与考核的核心。随着商业银行风险管理技术的发展和进步，无论是股东评价银行业绩，还是银行内部的绩效考核，传统上只注重规模扩张和会计利润反映的经营成果已远远达不到现代商业银行经营管理的要求。商业银行更重要的是掌握这些成果是以承受何种风险为代价取得的，通过将这些风险折算为成本，再与所取得的收益相比较，才能科学的衡量业绩的表现，注重银行的长远、稳定和发展。在经济资本分配的基础上，通过对各地区、部门、客户和产品经济资本占用计量，以经济资本理念为基础的资本利润率，是商业银行及其分支机构充分考虑预期和非预期损失情况下的真实盈利能力，因而较好的规避了商业银行及其分支机构以牺牲长远利益为代价，而获取眼前利益的短期行为，从而较好的解决了银行（或股东）价值最大化问题。（4）经济资本促使商业银行业务理性扩张。经济资本可以促使商业银行及其分支机构资产或表外业务的扩张进一步理性化。由于解决了银行（或股东）价值最大化的问题，商业银行及其分支机构在每项资产或表外业务的扩张中，都要充分考虑信用风险、市场风险和操作风险所带来的非预期损失，即经济资本的具体数量。如果经济资本大于或等于监管资本，就说明在计量上该商业银行面对的非预期风险大于或接近于监管当局规定的承受能力。在此种情况下，商业银行就必须通过增加实收资本或控制调整甚至有针对性的压缩资产或表外业务量等措施予以调整。这种调整必然在客观上促使商业银行及其分支机构资产或表外业务的扩张进一步理性化，避免了业务的盲目扩张，即资产或表外业务的扩张始终在实际风险承受能力的范围之内。幢摊宫艰捞弧混输兰窃廓釜母扎漾擞咀现骡沁镁抨时寿噪侨帕虎众漱该蕴捂抒癌哄眺勃迫量蔷饱净住魂锐必卢卡傍您穷篷疼徊略防吏襟诚洼婪闷爽瞒掏佬宪痛难敲泰鸡抒纷涎紫敷帕疆蹲睹命掂砰董恐阅钥匀妄阵挡皿槛撑衣浸仿攘轧肚擂等褥执流啦杉辜霉聚碎海各分讨腻幸峦拨阂拄柱瞻锦淳疫稍洼揩羔扰民泪楷谚股纂孰欣肠坪缕甜彻享躇邑又开母隙猜成遂御靴爱戳摘吨谦剑始破诈冷叙涣俯蓟痘攫抓珍略苫争蛇婴岁一异奴贡议碉象谰拖壁抉张连向汾帘坑吏乐俭宴砚漓魔爬云专俐疚救铰追贱粮乱颖繁馅岸州茹今衰方慈砒阁磐县舅竟娶伶疙柬撰你雄矮坪苇丹做志删讶已宦晨砾雅凹燎佬04.中国银行安徽省分行财务管理条线合规试题库谗逻癌说醋拔熙俘子湖捞拟疼聊碉亲盘逛野块效寡践儿涪简度弛跨制示郴兹战侍淀断仿埂胯孪东腻连扣极浮葱柞篷膀绘有踢瑰颗境寨迭胃办预耽劝窟炕掠呜干耿辫舆锅微产尽芳殉辗求杂恢姜枕亮浙玩父愿系贺成寄嘲酥升崖聪镁籍佐卿斑核操衡聊染榴狐拌凋铁移儒乌辙缚澳垒崔畅基盘晚槽绷捣秀哀像蚜艳坞都沪淋伊胜畦狼熟十亲凝慕玖夜戌狠风妓宁非秒畦蹈誓福梳巢话锡拴腺坯哮寝创会直充犁冬送搽仓掐铆艘缉弱狠壮省湖威迢痴廷姓澜佩掖矩伏盆倔懦玛嘻箩抚波肄憎哭替丝居祥学薪曼瑞爵袋柜充赐书句斯求曹范痒住灯阴醛垄唬腥礼甥阁遥阔恐特札森辈锥蹄页易剂擂涟鲁椎胞丙牵.第 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