企业税务管理的现状和其优化措施探讨

1 / 6 企业税务管理的现状和其优化措施探讨 企业税务管理的现状和其优化措施探讨 对企业进行税务管理就要求企业在遵守国家税务法的前提下，在法律允许的范围内，实现企业利益最大化，并且提高提前预算企业的生产，经营状况、理财活动和投资活动能力等，分析和研究出可以实现节约协调安排税源的方法，争取税后利益的最大化。因此，企业的税务管理必须存在于整个企业进行财务决策的各个领域，并且 必必须认识到对企业进行 税税务管理是非常必要的 。 一、现阶段国家 税税务管理的情况 1. 企业税务管理的水平 不不高并且管理意识缺乏 。在计划经济时代 ，企 业业的税务管理并没有实 现现理论与实践的结合， 这这主要是因为国家直接 操操控了企业的经营活动 。而在财政部进行 “ 利 改改税 ” 后，税务就成了 企企业经营中的一部分。 然然而，因为传统思想的 束束缚，学术界的研究重 点点仍然放在在税收征管 方方面，没有站在企业的 角角度对税收进行考虑， 导导致企业的税务管理缺 乏乏理论指导，并且企业 也也不把税收的管理问题 放放在心上。产生这种局 面面的原因主要是由于很 多多企业并没有把税务管 理理当回事，只是让财务 会会计人员对税务进行监 督督和管理，更没有考虑 到到需要去建立专业税务 机机构。这 就导致了职责 感感的缺乏，造成工作的 不不到位；还有一点就是 ，企业对税务事务的管 理理是按照税法的要求去 做做。企业管理者也不注 重重2 / 6 增加公司人员的税务 知知识，税务信息很少有 人人了解，相关工作人员 的的业务素质普遍较低。 甚甚至还有些企业忽视税 法法的存在，有着心存侥 幸幸，漏税偷税的违法行 为为。当然，我们并不否 认认有一些企业还是已经 初初步具有了管理税务意 识识的，但总体上看来管 理理水平仍然很低，无法 达达到企业发展的要求。 2.没有全面系统 的的认识企业的税务管理 。一方面，许多企业混 淆淆了企业税务管理和业 务务筹划的概念，并没有 对对这两项工作进行合理 的的区分，反而把它们当 作作一种情况来看，觉得 做做好了税务筹划，税务 管管理工作自然就不存在 问问题。这种认识是完全 错错误的，企业税务筹划 只只是企业税务管理的一 个个分枝，并不能作为企 业业税务管理的整体看待 ，虽然它的重要性不容 忽忽视，但它所看重的仍 然然是技巧和方法的层面 ，不能对企业税务管理 进进行全面的概括；另外 ，很多企业的税务管理 人人员没有认识到税务管 理理必须是一项全过程全 方方位的工作，而普遍存 在在一种错误的认识，就 是是认为企业的税 务管理 是是纳税义务完成后进行 的的再管理，这就导致企 业业中形成了事前管理没 什什么，事后管理是重点 的的错误观念，从而使企 业业生产经营的整个过程 中中都缺乏对税务进行管 理理，容易造成一些遗漏 。 二、对企业进行 税税务管理的原因 1. 企业进行财务管理有 利利于其税收成本的降低 ，实现企业财务管理的 要要求。税务开支对企业 来来说是相对较重要的成 本3 / 6 本支出，由于其本身风 险险性很高，因此必须对 其其加以控制和管理。税 收收费用在企业利润中所 占占的比例很高，因本文 由由毕业论文网收集整理 此此企业的在税收方面的 成成本支出也相当高，这 就就要求企业根据自身情 况况找出一个良好的税务 管管理办法，能够有效 降 低低企业的税务管理成本 ，提高企业的经济效益 ，实现企业利润的最大 化化。这是实现企业税务 管管理最本质、最核心的 方方法。 2.对企业 进进行税务管理有有助于 企企业财务管理水平的提 高高。由于税务管理在财 务务管理中占有十分重要 的的地位，起着举足轻重 的的作用，因此企业必须 对对税务管理人员开展培 训训教育，提高其综合能 力力和业务素质，以实现 加加强企业税务管理的目 标标。只有税务管理人员 的的素质提高了，企业的 税税务管理和财务管理水 平平才有可能同样得到提 高高。 3.对企业税 务务管理有利于企业资源 的的优化配置和竞争力的 增增 加。企业税务管理的 进进行，有利于企业及时 的的掌握国家的税收政策 动动态，并且制定相关的 对对策，这样企业就可以 以以法规政策为依据，对 合合理的投资和技术改造 进进行一定的调整，实现 优优化资源的配置。资源 配配置的优化可以直接使 得得企业的竞争力得到极 大大的增强。 4.良 好好的企业税务管理能够 避避免企业涉税风险。企 业业中的涉税分险分为以 下下几个方面：税收违法 的的风险、负担税款的风 险险还包括企业的信誉和 生生存发展风险。如果一 旦旦出现以4 / 6 上这些情况， 企企业的税收成本就会增 加加，更严重的是企业的 声声誉会受到影响，从而 影影响企业的长远发展。 因因此对企业进行税务管 理理不仅有利于降低税收 成成本，更能够实现降低 企企业涉税风险的目的， 这这是对企业的眼前效益 和和长远发展的同时的保 障障。 三、优化企业 税税务管理的措施 1. 设立专门管理税务的 部部门，增强企业税务管 理理人员的管理意识，加 强强监管力度。现阶段， 随随着我国税法的日益完 善善，使税法的体系日趋 复复杂化，监管的力度也 不不断加强，企业如果仍 纯纯依靠会计和财务管理 人人员的工作，就很难实 现现企业税务工作的目标 。这就要求企业必须建 立立专门的税务管理部门 和和管理体系，并且需要 聘聘请具 有一定专业技能 的的管理人员进行税收管 理理，并且密切注意国家 税税收政策动态，及时了 解解税收政策的变化，根 据据自身条件规划制订企 业业的纳税方案，控制企 业业的税务管理，尽量规 避避税务方面可能出现的 风风险。另外，企业管理 部部门也必须定期总结研 究究企业的 税务状况，建 立立税负标杆率，确保企 业业的税务管理能够逐渐 的的规范化、合法化，以 行行业平均税负为标杆， 对对本企业税负进行正确 认认识。 2.对工作 人人员进行培训和考核。 人人是一切工作的主体， 因因此税务管理工作人员 的的素质对税务管理工作 有有着十分重要的意义。 因因此，企业要 想在税务 管管理工作上取得进步， 必必5 / 6 须要从工作人员素质 上上着手，只有他们的素 质质提高了，企业税务管 理理工作才能得到根本的 提提高。首先，必须建立 员员工上岗岗前培训机制 ，对于员工的业务专业 、以及技能水平都要有 严严格的要求。其次，对 于于新老员工，都必须进 行行定期的考核，对于考 核核不合格者应该不予使 用用。还可以定期举办员 工工技能比赛，制定详细 的的奖惩措施，以调动税 务务管理员工的积极性， 鼓鼓励他们用心钻研，促 进进他们自觉的提高自己 的的专业素质，才能保证 企企业税务管理工作的顺 利利进行。 3.积极 避避免和防止财务风险 。 企企业在防范和规范税务 管管理工作时，应积极的 面面对，最大限度的降低 涉涉税风险，或者从根本 上上进行预防。首先，企 业业税务管理部门要了解 国国家现阶段的税收政策 ，尽量避免因国家税收 政政策的变化给企业税务 带带来的麻烦；其次，要 对对企业的纳税进行合理 的的筹划研究，要根据自 身身情况进行详细的分析 ，选择最优惠的政策； 再再次，要建立税企沟通 的的桥梁，一旦出现意外 情情况，应积极的向税务 机机关咨询，迅速出台解 决决方案，做好整改工作 ；最后，企业税务管理 应应该在完善税务管理控 制制措施后，要对企业的 税税务进行评估预算，了 解解 行业内的数据信息， 要要 掌握企业内部和外部 的的税务动态，使企业的 合合法权益得到保障。 4.企业要恰当高效的 进进行纳税筹划。因为对 企企业进行纳税筹划，可 以以提前估计企业的涉税 业业务并找到解决措施， 这这样才能确保企业的利 益益不会受到损害。今天 ，企业在进行纳6 / 6 税筹划 时时就必须要考虑到风险 防防范，结合实际情况制 订订出合理有效的筹划方 案案，实现最大限度降低 企企业税收，提高经济企 业业经济效益的最终目的 。 5.聘请税务方 面面的专业人才如：税务 顾顾问或者税务管理机构 。聘请他们作为企业的 代代理或者咨询机构，利 用用他们在税务工作上的 能能力和经验，从而使得 企企业税务管理的水平得 到到提高。同时，企业也 应应该根据目前自身的管 理理现状，制订出规范一 套套有效的内部控制制度 ，使企业在依赖于咨询 机机构的同时，也可以控 制制企业自身的风险。 四、结束语 税务管 理理是企业经营管理中十 分分重要的一项工作，因 此此企业应该加强