企业财务计划书

1 / 17 企业财务计划书 财务计划书主要内容 第一部分：摘要是风险投资者首先看到的部分。通过摘要，风险投资者对你和你的计划书形成第一印象，所以摘要必须形式完美，叙述清楚流畅。 第二部分：公司及未来这部分要使风险投资者对你公司的几个主要项目及未来的发展战略有一定程度的了解，各专题既要独具特色，又要构成一个相关的整体。 1.概述：只要你提供的公司名称、地址、电话号码、联系人等 资资料皆清楚无误，则风 险险投资者将不会提出任 何何问题。如果可能，可 提提出行业分类标准，请 注注意，千万不要给人无 法法收到的电话号码，如 果果你不在，应建 立接转 电电话的服务机构或请朋 友友代转。 2.公司的 自自然情况：这里，你要 力力求用最简练的一段话 描描述公司的业务情况。 更更重要的是，要用最简 短短的一句话使风险投资 者者可以概略认识你的公 司司。如果你公司已是计 算算机网络成员，则你对 公公司的描述应与在计算 机机中的描述一致，这样 ，风险投资者可以依据 你你的行业分类目录概略 认认识你公司，如果你的 文文字欠简明扼要，则对 方方可能要求你解释，以 确确认你公司所属行业。 3.历史情况：这里 ，风险投资者主要寻求 一一个概略性的2 / 17 认识。即 使使对方已读过公司历史 这这节，他可能还要求你 描描述公司的历史，他们 欲欲详细了解过去发生了 哪哪些事件。这节似乎很 难难确定问题的基本类型 ，但对方很可能提出与 公公司特殊历史事件相关 的的问题。其中一类典型 问问题可能是： “ 为什么 你你人帮了这件事或做了 那那件事？ ” 另一类典型 问问题则可能是： “ 你公 司司发展历史上有哪些重 要要的里程碑？为什么有 实实现这些历史转折？ ” 4.公司管理：该部 分分主要介绍公司的管理 情情况，领导者及其他对 公公司业务有关键影响的 人人。通常，小公司不超 过过三个关键人物。风险 投投资对关键人物十分关 心心。你应该从最高层起 ，依次介绍，而且注意 ，关 键人物不等于有成 就就者。主要包括董事和 高高级职员、关键雇员、 管管理者之职业道德、薪 金金等方面。 5.公司 未未来的发展规划：这里 ，风险投资者还是寻求 有有关公司未来可完成的 里里程碑的信息。他们可 能能提出涉及及未来 关 键键阶段的问题，其基本 问问题可能是： “ 你如何 完完成计划书规定的关键 指指标？ ” 6.唯一性 ：这里，你必须回答的 问问题是： “ 本公司独特 的的原因何在？ ” 这个问 题题变换说法为： “ 与世 界界上所有小公司比较， 有有哪些因素使你公司兴 旺旺发达？ ” 在公司总体 范范畴之内，大公司通常 优优越于小公司，如果认 为为这条规律 有一定3 / 17 道理 ，那么，在你不得不与 大大公司竞争时，如何保 证证你公司必胜？为使风 险险投资者满意放心，你 必必须明确提出本公司之 不不寻常的优势，可以确 保保成功。如果你只是 “ 此此外，我也差不多 ” 式 的的回答，对 方很可能 听听听睡着了。 7.产 品品或服务介绍：这里， 风风险投资者要了解你出 售售什么，以及市场上需 要要什么样的产品和满意 的的服务；他要努力评估 你你产品的可销售程度和 创创新程度；他还关心你 公公司产品处于产品生命 周周期的哪一阶段。他的 问问题可能是： “ 为什么 这这种产品或服务有实用 价价值？它为用户提供哪 些些功能？用户的购 买动 机机是什么 ” 本产品寿命 周周期如何？何时可能被 新新产品取低？有无计划 出出新产品或以现存的产 品品冲出你的产品市场？ 这这种冲出有利还是有害 ？你的产品责任是什么 ？若用户使用你的产品 而而受到伤害，你要承担 哪哪些责任？你的 产品 价价格受到哪些限制？价 格格弹性多少？产品耐用 性性如何？如何进行产品 技技术改进？在产品生命 周周期曲线中，你产品处 于于哪个阶段？ 8.行 业业情况：这里，风险投 资资者钭千方百计分析认 识识你的行业。他的问题 可可能是：你在你行业中 成成功之关键何在？如何 保保证你公司和产品与你 行行业协调一致？此外还 有有一些基本问题，像你 如如何了解确认你行业之 总总销售额与增长速4 / 17 率？ 你你行业基本发展趋势如 何何？哪些行业变化对你 公公司盈利水准影响最大 ？你行业有哪些贸易壁 垒垒？第三者初次进入你 所所属的行业圈难度如何 ？与同行其它产品比较 ，你的产品新颖处何在 ？本行业销售受哪些季 节节性因素影响？你的销 售售范围圈有多广，是地 方方、地区、全国还是全 世世界？应该注意的是， 你你所介绍的本行业一定 时时期内的销售额，不能 包包括 未被你产品占领的 领领域的销售额。 9.竞竞争者：这里，风险投 资资者希望了解：谁是竞 争争者，其实力如何，有 何何优势 ，以及你自身有 哪哪些优势其典型的问题 可可能是：你有哪些超过 竞竞争对手的优势？关于 价价格、性能、服务和保 证证措施，你公司与竞争 对对手优劣如何？竞争对 手手有哪些超过你的优势 ？谁是你最主要的竞争 对对手？谁是你的行业伙 伴伴？你与谁在高层次基 础础上竞争？你的产品有 无无替代品？如果有，谁 制制造这种产品？其地替 代代频繁程度怎样？你与 竞竞争对手的价格差异如 何何？有无竞争对手加入 你你的行业？如果你打算 选选择某一市场与竞争对 手手共享，你的具体措施 如如何？ 10.销售策 略略：这里，风险投资者 将将集中精力分析研究你 的的市场行销战 略，它希 望望了解你产品从生产现 场场最终转到用户手中的 全全部过程。某些基本问 题题可能为：描述你的产 品品的分销管道，即说明 你你产品从生产现场转到 最最终用户的全过程。你 的的产品有哪些行销环节 ？是本公司直接零售， 还还是通5 / 17 过行业销售网销 售售？广告在市场行销战 略略中地位如何？你的基 本本广告策略是什么？其 成成本怎样？你的销售对 广广告的敏感程度怎样？ 你你曾采用过哪些市场渗 透透策略？现计划采用哪 些些市场渗透策略？若你 的的产品和行业进入成熟 期期计划采用何种市场战 略略？目前销售难度如何 ？ 第三部分：投资说 明明关于投资，你应该 提 出出自己的融资方案，即 对对贷款、认股权、优先 股股、普通股等多种投资 形形式阐明自己的意见， 意意见要尽可能具体，使 对对方全面准确了解己方 到到底准备采用何种融资 方方式，并愿意付出多大 代代价。 第四部分：风 险险因素投资者向你公司 投投资可能会遇到何种风 险险？你应从政策、经营 、资源、财务等各方面 加加以叙述。在说明过程 中中，只正面叙述，不做 评评论性说明，主要包括 ：经营历史的限制、资 源源限制、管理经验限制 、市场不确定性限制、 生生产不确定性限制、破 产产对关键管理者的依赖 程程度等。 第五部分： 投投资回报与退身之路这 是是 投资者非常关心的问 题题。因为大多数风险投 资资者并无真正意愿想长 期期持有公司的股权，而 是是希望能在条件成熟时 “金蝉脱壳”，从而通 过过股票的增值获取收益 。一般来说风险投资者 可可提出三种投资变现方 式式，主要包括股票上市 ，出售公司和买回等。 你你应指出自己希望采用 何何种方式。 第六部分 ：经营分析与预测该部 分分主要基于公司历史的 经经营业绩分析，据以预 测测未来的经营情况，这 里里主要应以公6 / 17 司过去财 务务数据为基础，预测未 来来经营可能的收入、成 本本与费用，同时，通过 比比率分析预测出未来经 营营效率的高低及经营成 果果的好坏 。 第七部分 ：财务报告计划书中应 包包含你公司当前的财务 报报告，并附有适当的说 明明。无论如何，无当前 财财务报表的计划书是无 法法让人接受的。一份没 有有当年财务报告的项目 是是难以引起风险投资者 的的兴趣的。 第八部分 ：财务预测对公司未来 5 年的财务状况进行预 测测，还需预测明年的资 金金流量表，以便每个读 者者能确切了解公司资金 流流动状态。 第九部分 ：关于产品的报道、介 绍绍、样品与图片为增加 计计划书的说服力，你可 以以收集一些自己公司的 综综合介绍文献、搜集行 业业产品目录、收集某些 产产品图片等情况等。这 些些对争取投资均 有一定 作作用，但不宜过多，否 则则会起喧宾夺主的反作 用用。需要声明的是，这 些些只能作为计划书的附 件件。 以上介绍的是计 划划书的全部内容，根据 公公司及项目的具体情况 ，可以结合实际情况在 此此基础上增添或删改， 这这都是为了满足项目的 需需要一些公司的需求。 公司财务计划书 为了 适适应公司远期上市的需 要要，对财务工作做如下 规规划。财务规划分四个 部部分：财务现状；财务 目目标；财务措施；实施 步步骤。 7 / 17 现状：公司刚 刚刚成立，各项制度没有 完完善，其根源是财务岗 位位不健全，核算监控不 完完善；其影响是，公司 的的账务，对内，不能完 整整地反映和监督公司的 资资产，不能及时、可靠 地地提供公司经营管理所 需需的财务信息，对外， 也也不能合法、合理地进 行行纳税申报。 目标： 建建立规范、适用、高效 的的财务体系，为公司未 来来上市打下坚实的财务 基基础。其对内能安全地 监监控公司资产，为公司 提提供可靠的财务信息； 对对外能按照会计准则、 税税收法规出具规范的财 务务税务报告。 措施： 包包括财务部门建设、业 务务流程的制订、财务制 度度的完善、管理制度的 落落实、信息系统的提升 。 步骤：财务目标的 实实现分为近期、中期、 远远期三步走。 第一步 ：近期目标是会计核算 的的规 范划、准确化。利 用用财务软件，满足公司 目目前经营管理的需要； 满满足依法申报纳税的需 要要。达到近期目标的标 志志是建立财务软件。近 期期目标计划到 2016 年年 5 月完成。 近期目 标标的核心是会计核算的 规规范化和准确化，要在 “准确”上下狠功夫， 工工作重点是： 一、目 前前财务的初步建设，包 括括财务初建财务帐、岗 位位的设置、职责的制订 、业务流程的规范。做 到到财务岗位健全、分工 明明确、流程规范、各司 其其职、各负其责。 二 、相关部门与财务工作 配配合要点。相关部门要 按按规定8 / 17 传递单据至财务 部部，便于发生业务及时 进进行账务处 理。 三、 着着重解决无费用、无数 据据、无账目的问题。在 会会计的协调下，各岗位 对对分管的账目进行核实 、调整，做到账目清、 金金额准、账理通、报表 实实。为公司账目清晰打 下下基础。 四、初步建 帐帐的方法有二种， 1、 传传统手工帐，手工记账 比比较繁琐，而且计 算 量量大，时间相对用得多 。 2、会计电算化即金 蝶蝶财务软件或用友财务 软软件，会计电算化操作 简简单，计算快，节约了 大大部分时间。 第二步 ：中期的目标是形成符 合合财务软件的财务管理 体体系。中期目标的标志 是是公司的总账、应收及 应应付、存货模块的成功 上上线并试运行，预计 20 16 年 6 月完成；远 期期目标是形成规范、适 用用、高效、成熟运作的 财财务管理体系，为公司 未未来上市打下坚实的财 务务基础。远期目标的标 志志是公司需要的设立的 科科目各全面推广上线， 并并正常运作，预计 20116 年10 月完成。实 现现中远期财务规划的目 标标的需要开展以下工作 ： 一、中远期财务部 门门建设。建立制订公司 需需要的、侧重于稽核监 督督的财务岗位、岗位职 责责、业务流程。 二、 符符合公司管理需要和未 来来企业发展需要的财务 制制度建设。 三、狠抓 业业务流程、财务制度的 贯贯彻执行。 9 / 17 四、在业 务务流程 和财务制度实施 和和运行正常的条件下， 开开展公司上线的培训工 作作。 五、推动财务管 理理系统的上线，提升公 司司的管理水平。公司总 账账、应收及应付、仓库 模模块的初始化工作，新 上上线的业务与旧的速达 账账务并行一个月，确保 新新业务上线成功。以上 财财务目标的实现，需要 公公司高层领导一以贯之 的的大力推进，更需要公 司司相关部门一心一意的 积积极配合。 以下是财 务务规划的进度表： 附 件件一 当前财务部门建 设设 财务部门的建设分 为为岗位设置、岗位职责 、业务流程三个方面。 根根据当前公司管理需要 ，制订如下： 岗位设 置置： 出纳一 名。 会 计计一名。 岗位职责： 各会计岗位除了完成 如如下相关岗位工作外， 还还要及时完成公司及主 管管交办的工作。 出纳 责任范围 : 日常 零零用现金的提取及其它 现现金收付。 10 / 17 银行日 常常收付款业务的办理。 月初核对上月总账 中中的银行存款账目，并 编编制余额调节表。 每每周末进行现金盘点， 编编制现金盘点表。 应应收及应付账款以外收 付付款业务的账务处理。 应付及应收票据台账 的的登记。 根据审核 后后的送货单及合同开据 销销售发票。 会计凭 证证的及时打印。 核 对对现金、银行存款、应 付付票据、其它应收款 账 目目。 工资的发放。 工作要点： 出纳一 般般在收到主管审核传递 的的会计凭证后再收付款 项项，凭证附件不齐、审 批批签字不全的，应拒付 。 每月 10 日前上 报报银行存款余额调节电 子子表，每周末17： 00 上报本周现金盘点电 子子表。 及时打印银 行行对账单、取回银行单 据据，交相关会计入账。 根据主管审核的付 款款凭证支付货款，付款 时时收验收款方收据、对 账账单、送货单、委托书 、收款人身份证复印件 ，证件齐全方可付款。 11 / 17 及时登记的应付票 据据台账电子档放入共享 文文件夹，供本部门主管 和和资金预算会计查询。 发票的开据应以往来 会会计复核的送货单、对 账账单、合同以及经批准 的的开票申请表为依据， 开开具的发票经主管复核 后后方能交给业务人员寄 出出。 超过 500 元 的的付款，要经主管点数 后后方可支付。 会计 应应付帐务 责任范围 : 应收、应付账款的核 对对、挂帐。 应收及 应应付账款收付款计划、 应应收账款追踪表的填报 。 复核市场部报表 。 月未抽盘仓库的 资资产盘点表。 报价 。 核对应收账款、 应应付账款、原材料等账 目目。 工作要点： 每每月 10 日前根据采购 送送来的应付对账单，在 总总账中挂应付账款，挂 账账前核查 对账单、发票 、验收单、送货单、订 单单等单证齐全；审批签 字字手续完备；复核单证 之之间单价、数量、金额 是是否相符且计算无误。 每月 10 日前核对进 销销存中的应收账款，并 根根据核对12 / 17 无误的送货单 、发票、合同、对账单 ，在总账中挂应收款。 每月 10 日前编报应 收收及应付收付款计划表 、应收账款追踪表、未 开开发票应付款追踪表。 报价要及时，每月 的的报价，要分类序时汇 总总，每月最后一天报价 汇汇总表发送给总账会计 。 财务预算 责任范 围围 : 工资的核算。 月度资金预算的编报 及及执行。 付款单据 的的复核，网银支 付的复 核核。 资金预算决算 报报表的编报。 贷款 相相关工作的统筹管理。 核对短期借款、长 期期借款、其它应收及其 它它应付款等账目。 季季度长期借款利息的计 提提入账。 工作要点： 每月 10 日前，核算 完完毕上月工资，并报送 审审批。 每月 3日前 根根据经核准的应收及应 付付账款收付款计划等资 料料编报下月资金预算， 并并编报上月资金预算决 算算表。 按总账提供 的的会计报表，编制贷款 所所需的会计报表。 支支付利息发票应及时的 追追踪。 总帐账务 13 / 17 责 任任范围 : 及时审核 、整理、装订所有的会 计计凭证。 成本费用 的的核算。 审核各会 计计岗位编报的相关管理 报报表。 纳税、统计 、高新企业报表申报。 编制结账凭证，编报 公公司财务报表，上报财 务务报表分析报告。 编编报季度纳税分析报告 。 制订、完善、修 订订公司财务管理制度和 会会计核算制度。 指 导导、督促各岗位会计人 员员工作。 对全部会 计计账目的正确性负责。 工作要点： 每月 5 日日前报送免、抵、退税 报报表。 每月 10 日 前前，编报会计报表，并 报报送统计报表。 每 月月 15 日前完成所有国 地地税报表申报。 设 计计各财务岗位的管理报 表表的格式。 完成本 岗岗位 和公司交办的其它 的的工作。 财务内部业 务务流程 1费用的报 销销业务。 报销单的 审审核报销单的核准 填制凭证凭证 保保管 14 / 17 会计 总 经 理 会 计 会 计计 2备用金的借支 业业务。 核对借款 借款核准付款制 凭凭证凭证复核 会计 总经理 出 纳纳 岗 会计 3应收、应付账款的挂 帐帐业务。 核查制凭 证证审核打印凭证 凭证保管 会计 会 计计 会 计 4收款 业务。 填填制凭证 审核打 印印凭证 复核付款 凭证保管 会 计 会计 出纳岗 会 计 5应付 账账款的付款业务。 核核查制凭证审核打 印印凭证复核付款 凭证保管 会计 会 计 出 纳 岗 会计 15 / 17 . 财 务务计划书 一、 关于 做做好本公司财务工作的 说说明 公司的所有资金 由由财务部负责保管，不 得得个人所有。本公司的 任何人员不得私自挪 用用公司的财款。 财务 部部的主要职责负责本公 司司所有财政支出。 其中 包包括原材料 的采购、 餐餐厅的日常开支、员工 的的工资发放、税务的缴 纳纳等各种开支都由财务 部部负责。 公司的现金 由由财务部统一发放，当 日日的资金必须在晚上下 班班之 前结算完毕。个 人人不得私自将公司的财 款款转借他人和任何组织 。 财务部应该把每 日日的资金进出的明细做 好好记录，公司的督察部 门会不定期的抽查公司 的的账务。工资的结算由 财财务部在每月一号进行 结结算，届时员工到财务 部部领取。 二、财务总 汇汇 公司的启动资金为 3300 万，该资金将用 于于公司基本设施的建设 和第一个月结算前的开 支支，同时该资金就是本 公公司的固定投入。 公公司 70 万元用于大型 的的厨具的置办，这些设 备备16 / 17 是公司运作的必 备 设设备，另外将拿出 130 万对餐厅进行装修。 公司将招聘 10 人作 为为高层管理人员，费用 预预算每人每月约 3000 元，