会计模拟实习报告范文

1 / 8 会计模拟实习报告范文 大三学期末，我们开始了期待已久的会计实务模拟实习，由于今年实习的时间比较紧张，担心因为业务不熟练而完不成任务，不过紧张的实习还是来临了 ! 一、手工实习 （一）手工实习的工具 凭证，总账，活页账页，凭证粘贴单，科目汇总表及附表科目印章，账夹，印泥，红笔，尺子等。 由于实习，我们是一人多岗制，即一个人负责总账的录入，成本费用的核算，存货固定资 产产的录入，填制凭证的 工工作。 面对这么多与 会会计工作真实相关的用 具具，很是兴奋，终于要 将将所学与实务结合起来 了了！ ，会计的手工实 习习终于正式开始了 ，虽 然然手里有这么多的东西 ，可是却不知道如何用 ，如何整理。很快，老 师师开始为我讲述实习任 务务和流程。 （二）实 习习任务 对 xxxx 股 份份有限公司 XX 年 1 月 的的业务进行会计处理。 （三）操作流程 1、整理账页。将现金日 记记账 , 银行存款日记 账账（这里需要注意的是 ，实际工作中，库存现 金金日记账和银行存款日 记2 / 8 记账是订本式的，因为 实实习的业务量少 , 我 们们用的是活页的），应 交交税费 -应缴 xx 明 细细和三栏明细账装订在 一一个账夹内；将成本费 用用的多栏明细账订在一 个个账夹中；将存货和固 定定资产的数量金额式明 细细账定在一个账夹内。 2、录入期初余额。按 照照实习的资料，录完余 额额，要将总账和明细账 进进行账账核对，确保期 初初借贷平衡。 3、进行 日日常业务的会计凭证填 制制，登记明细账。在制 凭凭证的时候要认真，由 于于开始录入凭证，对数 字字和凭证格式不是很熟 悉悉，经常会出现数字录 错错，所以细心是会计人 员员的基本素质。当然， 这这样的工作多了，会对 数数字更敏感，出错也自 然然会少了。并且，在材 料料入库时，本次实习采 用用的是计划成本法记账 的的方法 :首先要根据业 务务的发生 ,取得原始凭 证证 ,将其登记记账凭证 ，并且将原始凭证粘贴 于于凭证 粘贴单，一起附 于于记账凭证后。在出售 商商品的业务时，不必粘 贴贴产品出库 单，产品出 库库单要在期末结转成本 的的时候进行粘贴和作为 结结转的依据。 xx抵扣 联联也不必粘贴，待期末 到到税务机关进行缴税和 税税务抵扣时使用。然后 , 根据记账凭证 ,登记 其其明细账，这里要注意 的的是，与实务不同，由 于于我们实习主要任务是 熟熟悉流程和方法，所以 是是以 15 日为界，每制 完完十五天的业务后登明 细细账和总账。 4、进 行行科目汇总附表的试算 平平衡。当录入完凭证， 就就应该进行试算，附表 的的试算是为了填制科目 汇汇总表更准确，3 / 8 检查借 贷贷平衡。将业 务发生额 分分笔登记附表，进行各 科科目的借贷方发生额总 计计。确保无误后，方可 进进行科目汇总表的填写 。实习中，我们以 1 月 115 日作为分界，对 15 日之前和 30日之前 的的业务进行了两次汇总 ，又在月末的时候对 31 日前的总业务进行了 汇汇总。 5、登记总账 。科目汇总结束后，将 1 -15 日的汇总登 记记总账。 6、继续进 行行 16 日后的业务， 1-30 日，程序如程 序序 1至 5。 7、期末 结结转成本费用。相对于 1 -30 日的工作， 331 日的凭证是复杂了 点点，要自己算成本费用 的的分配，这就用到了我 们们学过的成本会计的 知 识识。由于成本会计学习 的的不扎实和工作量较大 的的原因，这里的工作进 行行了 2 天。实习中，涉 及及到成本的分摊运用的 是是成本会计中直接分配 的的方法，应付职工薪酬 各各项目的计算，费用的 结结转都是按照工时进行 分分配和计算。 此次实 习习，我了解了真实工作 中中的流程，解开了我长 久久以来对会计工作到底 要要做什么的疑惑，并且 懂懂得了会计工作的要义 ，那就是细心和耐心。 在在实习中，起初面对麻 烦烦的数字和不停的出错 很很是烦闷，恐惧于未来 的的工作，但是熟练并且 耐耐心之后，做账开始得 心心应手，庆幸自己没有 放放弃。梁启超说过 :凡 职职 业都具有趣味的 ,只 要要你肯干下去 ,趣味自 然然会4 / 8 发生。在老师和同 学学的帮助下，我的手工 实实习最终顺利的完成了 ，虽然账页上有一些我 不不满意的瑕疵，但是， 毕毕竟不断的错误和改进 ，我成长了，我的会计 生生涯也将会在我自信满 满满的实习中开始并成功 的的继续！ 在实习期间 ，我参加了注册会计师 财财务管理学习班。在学 习习班，我结识了一些已 经经工作的前辈，有一位 竟竟是校友，她告诉我， 经经过这样的模拟实习会 让让新手在真实的工作中 更更容易进入角色和团队 ，说起模拟实习，她至 今今还感谢学校有这样的 课课程设置。她还告诉我 ，现在的 工作都是电算 化化，会计工作量要比从 前前少，也轻松。她的话 提提高了我对电算化实习 的的重视。 二、电算化 实实习 电算化实习电算 化化实习对于电算化实习 也也并不陌生了，在大三 开开始认识实习的时候我 们们就已经用电算进行过 简简单的实习了，只是那 时时的会计知识掌握的还 不不全面，没有能深刻理 解解很多业务的真是含义 和和处理方法。这次的会 计计电算化使用的是用友 财财务软件，由于实习的 业业务已经在手工中完成 了了，又将这些业务在电 算算中再次进行操作，不 但但加深了对业务的认识 ，也更有利于电算化的 进进行。 （一）实习任 务务 对 xxxxx 股份 有有限公司 XX 年 1 月的 业业务进行电算化会计处 理理。 5 / 8 （二）操作流程 1、建账套。登陆系统 管管理，在账套 -建立 中中建立新账套，将企业 基基本信息进行录入，设 置置权限 -权限选项， 将将资料给定的人员权限 进进行设置。这样，账套 的的建立工作就完成了。 2、基础信息设置。登 陆陆企业门户，注意登陆 日日期的设置和账套的选 择择及登陆人员的权限。 在在基础设置中，将往来 单单位选项中的客户及供 应应商分类和档案，收付 结结算以及财务选项中的 会会计科目（由于实习使 用用的电算是旧会计准则 版版本，所以要录入新的 会会计准则的科 目代码和 会会计科目），凭证类别 进进行基本信息的设置， 并并且在编辑中选择指定 科科目，指定现金流量科 目目：银行存款，库存现 金金，其它应收款。 3、总账初始化。进行期 初初余额录入。 4、固 定定资产初始化。注意， 在在总账和固定资产初始 化化时，企业门户的登陆 日日期应为 XX-01-001。总账期初余额录 入入完成后，一定要试算 平平衡，保证以后的业务 在在正确的基础上进行。 5、凭证录入。凭证录 入入的过程要细心，作为 电电算的计算基础，如果 凭凭证错了，在以后进行 其其他工作时就十分的麻 烦烦了！这里要注意的是 固固定资产的计提折旧 和 处处置，要以业务发生的 当当日登陆企业门户，进 入入固定资产处置。 6、汇总。 1-15 日 的的业务完成后，要先进 行行第一次的汇6 / 8 总，其功 能能和作用如手工账中一 样样，但要简便的多，只 要要在总账 -凭证中点 击击科目汇总，选定范围 即即可产生科目汇总表， 核核对是否平衡。保险起 见见，可以对账，通过电 脑脑自动核对，提示是否 平平衡。这里要特别注意 的的是，此次实习是一人 多多岗，在电算中也同样 ，在进行不同职能的时 候候要注意权限的限制， 身身份的切换。 7、 16 -30 日的业务。 输输入凭证，汇总，注意 事事项同 1-15日。 8、期末结转。 1- 30 日的业务完成后 ，可以进行 31 日的业 务务了，即期末的结转： 出出售产品的成本结转， 期期间费用和制造费用的 分分配和结转。在此要注 意意的是，在期间损益结 转转时，在结转定义中将 对对方科目设置为本年利 润润，系统自动将结转科 目目生成。继而进行损益 的的结转，在结转损益选 项项中，双击将所得税费 用用除去，生成凭证，检 查查无误即可。 9、期 末末对账，记账。对账平 衡衡后，进行记账。 10、会计报表的制作。正 常常的情况下， UFO 报 表表是自动生成的，但是 由由于实习系统使用的是 旧旧的会计科目和科目代 码码，所以 要在建立模板 后后进行项目和公式的修 改改，这样更有利于我们 对对各科目间的关系进行 深深刻的理解，对手工账 的的编制也会有思路上的 帮帮助。这里要注意的是 ，资产负债表借贷要平 衡衡；如果在制作现金银 行行存款凭证时没有指定 科科目的，在制作现金7 / 8 流 量量表之前要先在总账现 金金流量凭证中进行科目 的的指定，将各项资金的 用用处指定后，在制作现 金金流量表时，输入公式 即即会出现数值。 11、对账，结账。三个报 表表制作正确后，即可进 行行对账和结账了。对账 会会提示是否平衡。平衡 后后，就可以进行结账了 。结账时要先将固定资 产产结账，总账才 能进行 结结账。在结账时，选择 结结账期间后，点击结账 就就开始了对账证，账账 进进行核对了。核对正确 后后，系统会给你个笑脸 ，结账也完成了，这次 的的电算化实习也才是一 个个完满的结束，你也会 给给自己一个笑脸。 三 、实习体会 实习结束 了了，但是作为一个财务 专专业的学生，财务的生 涯涯也从实习开始了。实 习习使我头痛过，但给我 带带来更多是快乐和满足 。通过实习，我知道了 我我的工作是怎样的概念 ，我应该寻找的人生方 向向。也许别人会觉得夸 张张，但是，我想认真地 说说不是。从前，在校园 里里学习知识，很迷茫。 学学了高数，学了马哲 ，甚至是学了专业课 ，没有实务操作，我仍 觉觉得自己什么都不会做 ，并且恐惧于未来的工 作作，因为我觉得我学了 一一些无用的东西，我让 我我自己失望。 通过这 次次实习，一切开始明朗 起起来，我知道了学的知 识识如何运用，并且通过 操操作，我更深刻的理解 了了学习时一些懵懂的知 识识点。尽管实习期间， 出出错和时间的压力时而 让让我想8 / 8 放弃这样的工作 。但最终我成功的完成 了了它，取代之前烦闷的 是是现在的喜悦。俄国的 一一位作家说过：“人生 不不是一种享乐，而是一 种种十份沉重的工作。” 以以后的人生道路上会有 比比实习更艰巨的任务和 意意想