健全的财务管理制度

1 / 5 健全的财务管理制度 作为财务要严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。下面是学优网为您收集整理的企业财务管理制度，感兴趣的可以看看哦 ! 第一章 总 则 第一条 爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度 。 第二条 公司会计 核核算遵循权责发生制原 则则。 第三条 财务管 理理的基本任务和方法： (一 )筹集资金和有效 使使用资金，监督资金正 常常运行，维护资金安全 ，努力提 高公司经济效 益益。 (二 )做好财务 管管理基础工作，建立健 全全财务管理制度，认真 做做好财务收支的计划、 控控制、核算、分析和考 核核工作。 (三 )加强 财财务核算的管理，以提 高高会计资讯的及时性和 准准确性。 (四 )监督 公公司财産的购建、保管 和和使用，配合综合管理 部部定期进行财産清查。 (五 )按期编制各类会 计计报表和财务说明书， 做做好分析、考核工作。 2 / 5 第四条 财务管理是 公公司经营管理的一个重 要要方面，公司财务管理 中中心对财务管理工作负 有有组织、实施、检查的 责责任，财会人员要认真 执执行会计法，坚决 按按财务制度办事 ，并严 守守公司秘密。 第二章 财务管理的基础工作 第五条 加强原始凭证 管管理，做到制度化、规 范范化。原始凭证是公司 发发生的每项经营活动不 可可缺少的书面证明，是 会会计记录的主要依据。 第六条 公司应根据审 核核无误的原始凭证编制 记记帐凭证健全的财务管 理理制度。记帐凭证的内 容容必须具备：填制凭证 的的日期、凭证编号、经 济济业务摘要、会计科目 、金额、所附原始凭证 张张数、填制凭证人员， 复复核人员、会计主管人 员员签名或盖章。收款和 付付款记帐凭证还应当由 出出纳人员签名或盖章。 第七条 健全会计核算 ，按照国家统一会计制 度度的规定和会计业务的 需需要设置会计帐簿。会 计计核算应以实际发生的 经经济业务爲依据，按照 规规定的会计处理方法进 行行，保证会计指标的口 径径一致，相互可比和会 计计处理方法前後相一致 。 第八条 做好会计 审审核工作，经办财会人 员员应认真审核每项业务 的的合法性、真实性、手 续续完整性和资料的准确 性性。编制会计凭证、报 表表时应经专人复核，重 大大事项应由财务负3 / 5 责人 复复核。 第九条 会计 人人员根据不同的帐务内 容容采用定期对会计帐簿 记记录的有关数位与库存 实实物、货币资金、有价 证证券、往来单位或个人 等等进行相互核对，保证 帐帐证 相符、帐实相符、 帐帐表相符健全的财务管 理理制度。 第十条 建 立立会计档案，包括对会 计计凭证、会计帐簿、会 计计报表和其他会计资料 都都应建立档案，妥善保 管管。按会计档案管理 办办法的规定进行保管 和和销毁。 第十一条 会会计人员因工作变动或 离离职，必须将本人所经 管管的会计工作全部移交 给给接替人员。会计人员 办办理交接手续，必须有 监监交人负责监交，交接 人人员及监交人员应分别 在在交接清单上签字後， 移移交人员方可调离或离 职职。 第三章 资本金 和和负债管理 第十二条 资本金是公司经营的 核核心资本，必须加强资 本本金管理。公司筹集的 资资本金必须聘请中国注 册册会计师验资，根据验 资资报告向投资者开具出 资资证明，并据此入帐。 第十三条 经公司董 事事会提议，股东会批准 ，可以按章程规定增加 资资本。财务部门应及时 调调整实收资本。 第十 四四条 公司股东之间可 相相互转让其全部或部分 出出资，股东应按公司章 程程规定，向股东以外的 人人转让出资和购买其他 股股东转让的出资。财务 部部门应据实调整。 4 / 5 第 十十五条 公司以负债形 式式筹集资金，须努力降 低低筹资成本，同时应按 月月计提利息支出，并计 入入成本。 第十六条 加加强应付帐款和其他应 付付款的 管理，及时核对 馀馀额，保证负债的真实 性性和准确性健全的财务 管管理制度。凡一年以上 应应付而未付的款项应查 找找原因，对确实无法付 出出的应付款项报公司总 经经理批准後处理 第十 七七条 公司对外担保业 务务，按公司规定的审批 程程式报批後，由财务管 理理中心登记後才能正式 对对外签发，财务管理中 心心据此纳入公司或有负 债债管理，在担保期满後 及及时督促有关业务部门 撤撤销担保。 第四章 流流动资産管理 第十八 条条 现金的管理：严格 执执行人民银行颁布的 现现金管理暂行条例， 根根据本公司实际需要， 合合理核实现金的库存限 额额，超出限额 部分要及 时时送存银行。 第十九 条条 严禁白条抵库和任 意意挪用现金，出纳人员 必必须每日结出现金日记 帐帐的帐面馀额，并与库 存存现金相核对，发现不 符符要及时查明原因。财 务务管理中心经理对库存 现现金进行定期或不定期 检检查，以保证现金的安 全全和完整。公司的一切 现现金收付都必须有合法 的的原始凭证。 1234 免责声明：本文仅代 表表作者个人观点 ,与本 网网无关。 看完 本本文