国内信用证介绍.ppt

如何以国内信用证设计授信方案,国内信用证,供应链融资最王牌的工具 天下无双,什么是国内信用证,1.,几个类同工具的比较,国内证 pk 银行承兑汇票 国内证 pk 商业承兑汇票 国内证 pk 贷款,企业为什么会喜欢使用国内信用证,什么是国内信用证？,国内信用证是指开证行依照申请人的申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。国内信用证银行付款方式分为即期付款、延期付款或议付。受益人收款方式分为委托收款和申请议付。 国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证。,纳入统一授信范围 集中操作，使用总行统一制定的格式 所有正本信用证和修改书函件均需采用快邮方式寄送,国内信用证流程图,通知行/ 议付行,开证行,到期付款,卖方/受益人,发货,提出开证申请,议付,出具货物收据,买方/开证 申请人,信开方式开立信用证（mt799电报证实）,提出议付申请,什么是国内信用证？,即期付款信用证是开证行收到信用证项下的合格单据后，即期履行付款责任的信用证。 延期付款信用证是开证行收到合格单据后，依据信用证规定的延付期限从运输单据显示的装运日起算，确定在未来某一日承担付款责任的信用证。,国内信用证的付款方式有几种？,国内信用证付款方式分为即期付款、延期付款或议付。议付方式仅限于延期付款信用证。,受益人收取国内信用证款项的方式有几种？,受益人收取信用证款项，采用委托收款和申请议付两种方式。,会计结算部门负责办理哪几项业务？,会计结算部门负责信用证开证、通知、委托收款或议付、验单付款等结算业务处理，并根据有关凭证办理账务核算。,国内信用证的开证申请人应具备哪些条件？,开证申请人应具备下列条件： （1）申请人在银行开立人民币基本存款账户或一般存款账户，并已有良好的信誉往来。 （2）以真实合法的商品交易为基础，并在购销合同注明以信用证作为结算方式。 （3）申请人资信状况良好，具有到期支付信用证款项的能力。 （4）申请人应向银行出具开证申请书和开证申请人承诺书，开证申请书和承诺书必须详细列明全部信用证条款及所承担的履约付款责任。 （5）申请人为信用等级a级（含a级）以上的客户应能交存不低于开证金额20%的保证金，其余部分能提供抵押、质押、第三方保证等。但交存100%保证金的不受上述限制。,开证申请时应提供那些资料？,申请人向其开证行提出开证申请时应提供以下材料： （1）商业银行开立信用证申请书。 （2）开证申请人承诺书。 （3）购销合同正本和副本。 （4）提供抵押、质押或保证的，必须提供抵押物、质押物、质押凭证或保证方的有关情况及担保人同意担保的书面说明。,国内信用证的事务类型包括哪几种？,信用证事务包括事务查询、事务查复、到期付款确认、不符点通知、注销通知、注销回复六种类型。 国内信用证事务的原则是什么？ 信用证事务应坚持“有疑必查、有查必复、复必详尽、切实处理”的原则。,国内信用证业务的收费种类及收取方法是什么?,国内信用证业务的收费种类有： （1）邮电费，按邮电部门标准收取。 （2）开证手续费，按开证金额0.15%收取，最少不低于100元，开证行在开证时收取。 （3）一般修改手续费，每笔100元，开证行在修改国内信用证内容时收取。 （4）增额修改手续费，按增额0.15%收取，最少不低于100元；开证行在修改国内信用证内容时收取。 （5）国内信用证通知手续费，每笔50元，通知行在通知受益人时收取。 （6）修改书通知手续费，每笔50元，通知行在通知受益人时收取。 （7）议付手续费，按单据金额0.1%收取，议付行议付时收取。,国内信用证的当事人有哪些？他们的关系如何？,国内信用证当事人主要有四个：开证申请人、开证行、受益人和通知行。 开证申请人是根据购销合同所规定的付款方式，向其开户银行申请开立国内信用证的购货方。 开证行是应申请人要求开立国内信用证，并对满足国内信用证条件履行付款责任的商业银行分支机构。 通知行是受开证行委托向受益人通知国内信用证的商业银行分支机构。 受益人是有权收取国内信用证款项的人，为购销合同的销货方。 开证申请人与开证行是契约关系；开证行与受益人之间是契约关系；开证行与通知行之间是一种委托人与受托人的关系；开证申请人与通知行之间不存在直接的法律关系。,国内信用证有关日期,国内信用证的有效期、交单期、最迟装运日期是如何界定的？ （1）有效期：指信用证的执行期限或信用证项下提交单据的最迟日期或截止日期。信用证有效期从开证日起算，最长不得超过6个月。如果开立了超过6个月期限的信用证，则该证无效。 （2）交单期：指受益人提交单据议付或托收的日期，从货物装运日次日起计算，最长不超过信用证有效期。注意以下几点：第一，如果信用证规定了交单期，且此交单期在信用证有效期之内，则应在此交单期前提交单据；如果信用证规定了交单期，但交单期超过信用证有效期，则应在有效期前提交单据。第二，如果信用证没有规定有交单期，货物装运日次日起15天为交单期，如果该交单期在信用证有效期内，则应在该交单期前提交单据；如果该交单期超过信用证有效期，则应在有效期前提交单据。第三，按照交单期限提交单据，必须考虑信用证的有效地。如果信用证的有效地是开证行所在地，则单据必须于最迟交单日之前邮寄到开证行方为有效交单，否则构成晚交单。,国内信用证有关日期,（3）最迟装运日期：指信用证项下货物装运的最迟日期，一般在信用证中加以明确。如果信用证对此没有规定，信用证有效期为货物最迟装运日期。需要注意的是，第一，如果信用证对最迟装运日期有明确规定，但实际装运日期超过此规定期限，视为单证不符。第二，如果信用证对最迟装运日期没有规定，在实际装运日期为信用证有效期最后一天的情况下，虽然符合规定，但将导致交单期只有装运日这一天，没有充裕时间制作单据，极易发生晚交单和信用证失效的情况。 （4）这三个日期的关系是：最迟装运日期交单期有效期6个月。,测算不同融资方式企业成本,北京立金银行培训中心课程,授信额度串用： 风险较低的授信产品可占用为风险较高的授信产品的授信额度，风险基本相同的可以互相串用。 流动资金贷款可以等比例串用为国内信用证额度和商业承兑汇票保押额度，国内信用证额度和商业承兑汇票保押额度按照90%比例串用为流动资金贷款额度。 流贷转向商票；银票转向国内信用证,国内信用证项下常见的种类,国内信用证分为如下三类：,国内信用证常见的融资种类：,以特定客户实际需求为出发点,目 标,针对中小贸易型 企业,针对大型制造类 企业,全面整合国内信用证等相关产品,控制资金流和物流,实现表外融资,尽量进行交叉销售,国内信用证营销指导思想,国内信用证优势,2.,一个真实的案例,一个钢贸企业的授信审批的思考？ 为什么国内信用证就会批准？ 为什么流动资金贷款就会被否决？ 审批人员最喜欢的贸易融资产品。,客户贷款需求，如何转化为国内信用证,1000万元贷款=1000万元国内信用证买方押汇 深圳发展银行青岛分行一个电池企业的案例 为什么贷款不批准，国内证买方押汇就批准？,国内信用证买方押汇,为什么审批人员喜欢国内信用证,客户风险低,客户风险高,及格理论,银行产品,贷款 （流贷） （保理） （供应链融资）,票据（捆绑）,信用证（国内信用证）,保函,除了担保和抵押，正确使用银行 产品可以达到信用增级的目的,行业及商品选择,国内信用证目标客户,国内信用证业务流程,3.,开立国内信用证的主要流程, 给予客户国内信用证授信额度 买方提交开证资料(保证金、开证申请书、购销合同 ) 银行开出国内信用证并通知 卖方收到国内信用证 卖方出货并准备单据 银行对延期付款信用证办理议付 银行将议付款打入卖方帐户 信用证到期买方支付款项,银行对延期付款 信用证办理议付,卖方出货并 准备单据,银行开出国内 信用证并通知,开立国内信用证的主要流程,卖方收到 国内信用证,开证资料：保证金、开证申请书、购销合同,议付资料：议付申请书、议付协议书，信用证正本及单据,营销中需要注意的问题,1、开立国内信用证需有真实贸易背景 2、慎选客户，开证申请人应纳入银行统一授信， 3、国内信用证必须以人民币计价 4、国内信用证只限于转帐结算，不得支取现金 5、国内信用证适用于国内企业之间商品交易的 信用证结算,营销中需要注意的问题（续）,6、国内信用证的开证、通知、委托收款或议付等业务 必须在银行系统内办理。 7、国内信用证项下合格议付业务不占用客户授信额度。受益人需bbb级且受益人已提交的单据中必须包括正本国家税务部门统一印制的发票 8、合格议付利率可以参考银行承兑汇票贴现利率。 9、开证、非议付委托收款、议付可折算为银行收付汇结算量，同时议付可计算为贸易融资量。,授信及操作要点,4.,国内信用证的发展目标,国内信用证可以接受的货物收据： 1、由监管公司出具 2、由开证申请人出具 3、由终端买方出具,北京立金银行培训中心课程,煤炭贸 易 商,中小煤矿,大型电厂,银 行,提供国内信用证,国内信用证在煤炭贸易商环节的应用。多个签发货物收据的节点。,物流公司,节点3：下游买家签发收据,节点1：监管公司签发收据,节点2：贸易商 签发收据,国内信用证的收据格式,国内信用证的发展目标,使用国内信用证的主体：小型企业,国内信用证的发展目标,使用国内信用证的主体： 大型企业 1、占用上游客户的资金时间价值 2、表外融资，降低自身负债 3、相对于银票，成本下降 货物收据签发：由大型企业自身签发,授信及操作要点,1、以国内证项下买方授信及控制买方风险为核心。 2、 考察卖方履约能力。 3、 在产品发展顺序上，鼓励开证和议付，控制卖方押汇业务。 4、 介绍买方押汇过渡阶段操作办法,如何控制国内信用证风险,5.,风险提示,贸易背景真实性是关键,1、注意审核增值税发票的真实性和唯一性，可以采用加签方式进行正本批注， 防止企业在多家银行重复融资。 2、货权是否发生真正转移？融资前应指派专人对涉及仓储、运输环节进行实地核查。,风险提示,在授信额度内操作,1、应当首先给国内信用证的签发企业核定授信额度。 2、在额度内办理国内信用证签发业务。,经典案例,6.,客户贷款需求，如何转化商业承兑汇票押汇,1000万元贷款=1000万元商业承兑汇票买方押汇 如何最大限度对贷款户滞留存款 一个施工企业的案例 3换6的方式，贷款快速填补敞口,商业承兑汇票买方押汇,客户开票需求，如何转化为国内信用证,中铁物资银票需求，合理转化为国内信用证,如何通过合理使用国内信用证创造出存款,期限较长的国内信用证，如何快速封闭敞口，循环使用。,如何通过合理使用国内信用证不占用银行任何的贷款规模,同业代付的两种做法。,国内信用证买方付息代理议付的应用,银行承兑汇票买方付息代理贴现和国内信用证买方付息代理议付的应用,国内信用证代理议付的应用,银行承兑汇票代理贴现和国内信用证代理议付的应用,国内信用证目标客户群体及营销策略,围绕银行中端市场战略定位 选择核心竞争力突出、资源垄断或者银行信贷投向重点支持的行业中的核心客户 围绕其上下游客户 与其它贸易融资模式相结合，嵌入产品模式链条中，如：货押项下开立国内信用证，保理表外业务中开办国内信用证等。 适度转化银承客户，且可考虑银承质押转开国内信用证等季节性产品 考虑有真实贸易背景的关联企业 夯实基础客户群，稳妥挖掘内贸型客户,买卖双方简介,：山西焦煤集团国际发展有限公司 核心企业：山西焦煤集团国际发展有限公司系总行级重点客户山西焦煤集团的下属子公司，其授信系领用集团公司授信，山西焦煤集团国际发展有限公司前身为西山矿务局进出口公司，成立于1995年11月公司经营范围：自营和代理各类商品及技术的进出口业务，焦炭、原煤、精煤、机电、化工（国家限制的除外）、建材等产品的销售；矿用设备修理；技术开发等业务。 供应商：平陆昌盛不锈钢炉料有限公司是生产高、中、低、微碳铬铁及硅铬合金的专业铬系生产企业。是首批通过国家铁合金准入条件，公司通过了iso9001质量体系认证，全国70家准入企业之一，是山西运城市30家重点企业之一。年生产高碳铬铁4吨，中低微碳铬铁1万吨,供应商名单,平陆昌盛不锈钢炉料有限公司 汾阳市鑫光煤焦经销有限公司 新钢联冶金有限公司 青海碱业有限公司 浙江亚宁进出口有限公司 浙江天昊实业有限公司 格尔木藏格钾肥有限公司,买方办理国内信用证业务的条件与步骤,拥有依法核准登记，具有经年检的法人营业执照或其他足以证明其经营合法和经营范围的有效证明文件 拥有贷款卡 拥有开户许可证，在银行开立结算账户 在银行有授信额度 提交商品交易合同 提交开证申请书，加盖企业公章及法人名章 交纳不低于20%比例的保证金 属于国内信用证专项额度的，直接办理 属于其它授信额度的，到公司业务部门申请额度 向银行递交到期承诺付款书，加盖公章 向银行提出融资需求的，提交相应申请书，加盖公章、名章,卖方办理国内信用证业务的条件与步骤,依法核准登记，具有经年检的法人营业执照或其他足以证明 其经营合法和经营范围的有效证明文件 银行为信用证指定通知行或议付行 拥有贷款卡 拥有开户许可证，在银行开立结算账户 向银行提交委托收款凭证，加盖财章、名章等预留印鉴 向银行提交单单相符、单证相符的增值税发票等单据 如向银行提出融资需求的，需提交相应申请书，加盖公 章、名章,国内信用证适用于货到付款； 商品交易合同必须真实、有效，且注明“双方允许结算方式中包含国内信用证”； 卖方需提供正本增值税发票及有效货物单据，且相关单据与信用证上所列条款一一对应，单据日期最早不得早于开证日前一个月； 关注授信批复中关于额度占用、串用的规则 关注保证金账户的开立、使用（定期、活期、解冻、划转、注销等） 关注分行业务权限范围,国内信用证业务手续审核要点,从产品的角度来说，国内信用证对买方的资信要求明显高于卖方，非常适合：从核心买方企业开展营销，采用国内信用证中的延期付款方式，结合议付融资。 具体操作可以根据核心企业提供的供应商名单，由核心企业开立延期付款信用证，允许议付，银行为供应商的卖方银行，为供应商提供议付融资或卖方押汇。议付融资利率相对较低，客户易于接受。发货后，对于单证相符的单据无需占用卖方客户的授信额度，视同低风险业务处理。 可以对卖方的单据叙做福费廷交易，实现表内外的转化，有效缓解信贷规模压力。,营销目标客户：客户在银行有流贷或银行承兑汇票额度，公司有稳定的产业交易链条,报表显示应付票据较大，企业有降低资产负债率的需求。利用公司核心企业地位,为其向上游供应商进行采购采用国内信用证结算方式来取代传统银行承兑汇票结算方式，银行为其上有供应商办理议付或议付后转卖（银行产品名称为第三方风险参与）： 银行收益：贴现利息，中间业务手续费，风险资产占用费从敞口的50%降为敞口的20%。,同业代付风险参与业务机会详解1,同业代付风险参与业务机会详解2,联系找到几家银行可以开展国内信用证议付款项转卖业务，即银行议付远期国内信用证后当天转卖他行，所有银行给客户报价与买入行报价之间的差价入中间业务手续费，目前价格为一个月：5.95%，三个月：6.05%，六个月：6.10%，一年： 6.15% ，该业务不占银行信贷规模，风险资产20%，建议可以利用当前贴现市场紧缩的机会营销客户将银行承兑汇票额度串换成国内信用证。,国内证对买卖双方的营销要点,1、对买方的营销 对核心企业来说，开立国内信用证是属于表外业务，使用国内信用证结算，买方核心客户可以通过开立国内信用证改善财务报表，延缓对外支付时间，最长可达6个月，同时允许卖方融资，可以提升买方的谈判地位，对于开证费用成本可以适度转嫁给卖方，提高业务使用积极性，还可以利用信用证的条款，控制发货期及结算时间。 2、对卖方的营销 对于卖方企业来说，国内信用证通过银行信用替代商业信用，能够帮助卖方提前锁定交易价格和条件，获得银行低成本融资，只要单证相符，不占用自身授信额度的情况下，提前取得货款，加速资金周转。如遇到开证行拒付的情况，依然掌握货权，不致于钱货两空。,国内信用证业务发展策略,积极探索国内信用证业务营销新模式，加大产品创新力度； 努力拓展国内信用证福费廷业务合作银行，有效减缓信贷规模管控压力，节约资本占用 积极研究和开发国内信用证项下同业代付风险参与，促进中间业务收入稳定增长； 注重业务背景真实性审核，审慎开展关联企业国内信用证交易； 加强业务操作合规性管理，强化风险控制手段，提高业务收益水平。 应结合地区优势，针对国内证适用于大型客户并与银承结算具有替代性的特点，选择区域优质客户进行营销推广。在行业及商品上，优先发展总行信贷投向指引中支持和谨慎支持的行业，积极深入挖潜钢铁、有色、石油、煤炭、通信设备、纺织、工程机械、商贸等行业。 因以上行业具有优势明显、产业集群较为突出、结算金额较大，客户基础稳定、易于接受国内证产品模式等特点，加强对业务潜力较大的行业研究深度，通过切入国内信用证产品，提高综合收益，同时收取相应的保证金，带动存款业务增长。,启示,在信贷规模紧张的情况下，如何突破信贷规模紧张的瓶颈， 如何依托企业本身的经营特点，降低企业成本 将客户作为核心企业，如何联动上下游 是否可以上升到模式化经营,国内信用证在未来货权质押业务中的应用,国内信用证比较银行承兑汇票而言，银行处于安全状态。,国内信用证种类,6.,议付融资,福费廷,同业代付风险参与,北京立金银行培训中心课程,卖方议付业务流程图,收款人,申请人,银 行,签发国内信用证,议论支付,合同,北京立金银行培训中心课程,代理议付业务流程图,收款人,申请人,银 行,签发国内信用证,办理议付,议付提供融资,北京立金银行培训中心课程,国内证打包贷款业务流程图,钢材贸易 商,钢厂,中铁建,银 行,开来国内信用证,提供定向用途贷款,国内信用证打包贷款必须纳入银行对客户统一授信的管理范围之中，按照一般流动资金贷款的标准和流程进行审查审批，占用银行对客户已核准的打包贷款授信额度。,北京立金银行培训中心课程,国内证打包银票业务流程图,钢材贸易