国际贸易结算.ppt

2019/11/2,1,国际贸易结算,yumei8106 QQ:834177878,International Trade Settlement,余 梅,2019/11/2,2,国际贸易结算是一门以国际贸易学和国际金融学的理论、原则为指导，着重研究国际间债权债务清偿方式的学科，具有很强的实用性和可操作性。,1、是一门什么样的学科？,2019/11/2,3,了解国际贸易结算的基本理论及其基本业务知识 结合相关案例以及有关单证，熟练掌握各种结算方式的特点、操作流程以及用途。 能够独立制作国际贸易结算的相关单据，并对各种融资方式有全面的了解。,2、学习目标,2019/11/2,4,sales contract 销售合同,sales confirmation 销售确认书,支付条款,装运港,形式发票,2019/11/2,5,no mark,2019/11/2,6,3、教学要求,（1）课程内容按“了解、掌握、重点掌握”三个层次进行 （2）要求必须具备相应的英语基础,了解：要求对这部分内容知道 掌握：要求对这部分内容能够理解并把握 重点掌握：要求对这部分内容能够深入理解并熟练把握， 同时能准确地应用。,2019/11/2,7,第二章 国际结算中的票据（汇票、本票、支票）,国际结算方式,第三章 汇款 第四章 托收 第五章 信用证,第六章 国际结算中的单据 第七章 银行保函与备用信用证 第八章 国际结算中的融资方式,（7课时 ）,（4课时）,（8课时 ）,第一章 国际结算概述,（3课时）,（12课时 ）,（6课时 ）,（4课时）,（4课时）,2019/11/2,8,国际汇票的填制以及在国际贸易结算中的运用 信用证结算方式 单据及其单据审核 信用证结算方式 相关单据的制作,4、学习重点,5、学习难点,2019/11/2,9,期末考试成绩70，平时成绩30 平时成绩 不能无故缺席课堂，缺课1/3者取消考试资格,6、课程考核方法,出勤记录10 作业完成情况10 课堂表现10,2019/11/2,10,理论教学 案例分析 实践操作 读写议 课后练习,7、教学方法,2019/11/2,11,态度问题：明确学习目的 理论学习 理论结合实际（案例分析、单据制作） 温故而知新,8、学习方法,最大的失败是放弃,最大的敌人是自己,最大的对手是时间,2019/11/2,12,国际结算 梁琦 高等教育出版社 国际结算惯例及案例 石玉川 对外经济贸易大学出版社 International Payment Edward. G. Hinkelman 上海外语教育出版社 国际结算单证英语 周玮 广东旅游出版社 International Payment 何康民 武汉大学出版社,9、参考文献 Reference books,2019/11/2,13,1、福步外贸论坛 2、贸易人论坛 3、国际商会 / 4、国际商会中国国家委员会 / 5、中国国际贸易促进委员会 ,10、参考网站,2019/11/2,14,跟单信用证统一惯例（UCP600） 托收统一规则（URC322） 2010年国际贸易术语解析通则 （Incoterms2010）,Uniform Customs and Practice for Documentary Credits,参考法规,国际商会 ICC,International chamber of commerce,2019/11/2,15,通过本章的学习，要求掌握国际贸易结算概念、调整范 围及其产生与发展的历程，从宏观上对国际贸易结算这门学 科有一个概括的认识，为以后各章节的深入学习奠定基础。,第一节 国际结算的含义与内容 第二节 国际结算发展趋势 第三节 国际结算中的的往来银行 第四节 国际结算涉及的法律与国际惯例,第一章 国际结算概述,2019/11/2,16,第一节 国际结算的含义与内容 一、国际结算的含义 1、国际结算（International settlement）：为清偿国际间的债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。 International settlement refers to payment activities that could clear credits and debts among companies or organizations in different countries.,（1）作用的范围：两个或者两个以上的国家 （2）实施的对象：货币收付 （3）实施目的：清偿国际间债权债务关系,通过银行的中间业务实现,易货贸易 barter,2019/11/2,17,2、国际结算的基本类别 （1）国际贸易结算Trade Settlement ：国际间因贸易而产生的货币收付业务 。 （2）国际非贸易结算Non-trade Settlement ：由其他经济活动及政治、文化、体育交流活动所引起的国际间货币收支活动。,有形贸易 Visible Trade,无形贸易结算（技术转让、保险、劳务输出） 金融交易类结算（国际股票、债券） 国际间资金单方面转移结算（捐赠、国际援助） 银行提供的各种信用担保类结算 其他非贸易结算业务,无形贸易 Invisible Trade,2019/11/2,18,三、 国际贸易结算的基本内容,国际贸易结算的信用工具 国际贸易结算方式 国际贸易结算的单据 国际贸易结算的融资,2019/11/2,19,（一） 国际贸易结算的信用工具 信用工具（Credit Instrument）：规定债权人与债务人权利与义务的书面契约凭证。,汇票(bill of exchange) 本票(promissory note) 支票(Check),国际贸易结算的基石 流通手段和支付手段,象征性交货 Symbolic delivery,2019/11/2,20,（二）国际贸易结算方式（Mode） 贸易结算方式：货币收付的手段和渠道，是国际贸易结算的中心内容。,汇款（remittance） 托收(collection) 信用证(L/C) 保付代理（Factoring） 银行保函（L/G） 包买票据(Forfaiting),以票据和各种单据作为 结算的重要凭证，最终 实现国际债权债务的清偿,传 统,创 新,国 际 结 算 方 式,2019/11/2,21,（三）国际贸易结算的单据（Documents）,国际贸易结算单据：国际贸易结算中涉及到的以反映和说明货物特征为目的的商业凭证. 单据的传递和使用是实现国际贸易结算的必备条件之一,商业发票Commercial Paper ：反映货物基本状况 保险单据 Insurance Policy ：反映货物的保障程度 运输单据Transport Bill ：反映货物所有权的转移,货物单据化 交单=交货 履约证书化 按时（B/L日期） 按质（质量证书） 按量 （数量证书）,2019/11/2,22,（四）国际贸易结算的融资（financing ）,国际贸易结算融资：出口商利用票据及单据，结合结算方式进行特定方式的融资或融物的方式.,有利于出口商的资金融通，缓解资金压力,票据贴现（ discounting ） 信托收据（trust receipt ，T/R）（多用于托收业务） 进出口押汇(Inward bills/Outward bills)(多用于信用证业务） 国际保理（Factoring）,2019/11/2,23,纽约银行同业电子清算系统 CHIPS 伦敦银行同业自动清算系统CHAPS 环球银行金融电讯协会 SWIFT,三大清算系统,SWIFT:国际性银行资金清算机构，具有自动存储信息、自动加押或核押、以密码处理电文、自动分类文件等功能，并规定了电讯的标准化格式和统一的代码。,The Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication,四、世界主要货币的清算系统,SWIFT的特点 （1）需要会员资格 （2）费用较低 （3）安全性高 （4）格式标准化,2019/11/2,24,SWIFT bank identify code（SWIFT银行代码）,bank code country code location code branch code,银行代码,国家代码,地区代码,分行代码,2019/11/2,25,2019/11/2,26,工行： ICBKCNBJ 农行：ABOCCNBJ 中行：BKCHCNBJ 建行：PCBCCNBJ 招行：CMBCCNBS 民生银行：MSBCCNBJ,国内几大银行SWIFT代码,2019/11/2,27,SWIFT country ¤cy code（SWIFT国家或货币代码）,2019/11/2,28,2、SWIFT电文表示方法 （1）项目表示方式：SWIFT由项目（Field）组成,59 BENEFICIARY(受益人) 50 APPLICANT(申请人）,（2）项目分类：必选项目（M）和可选项目（0）,（3）日期表示方法：YYMMDD(年月日),2008年3月1日: 080301 2008年11月19日:081119,2019/11/2,29,（4）数字表示方法：数字不用分隔号，小数点用逗号表示。,5152286.36 5152286,36 4/5 0,8 5% 5 Percent,2019/11/2,30,第二节 国际结算发展趋势,易货贸易 barter trade,非现金结算 Non-cash Settlement,现金结算 Cash Settlement,safe, inefficient , high cost,单据结算,现代 国际 结算体 系,银行系统的多边结算,2019/11/2,31,（一）凭单付款,商业 商业发票 航运业 提单 保险业 保险单,（International chamber of commerce）：协助解决国际贸易中出现的争议与纠纷，制定有关贸易、金融、货运方面的规章制度。,（二）贸易结算国际惯例的完善,物权单据化 交单=交货,国际商会ICC,2019/11/2,32,1、Bill of Exchange,1882 英国票据法 2、Uniform Rules for Collections ，NO322 托收统一规则,URC322 3、 Uniform Customs and Practice for Documentary Credit,NO600 跟单信用证统一惯例,简称UCP600 4、 Incoterms 20102010年国际贸易术语解释通则,2019/11/2,33,（三）以银行为中介的国际结算体系的形成 Banks participation into international settlement （1）银行信用取代商业信用（信用证L/C、银行保函L/G） （2）提供贸易融资 国际结算与国际信贷相结合（单 据贴现Discounting、抵押Collateral） （3）高效、安全的资金转移网络,2019/11/2,34,第三节 国际结算中的往来银行,商业银行海外分支机构 Oversea Sister banks 代理行 Correspondent banks 账户行 Depository bank,代表处 Representative Office 经理处 Agency 分行与支行 Branch&Sub-branch 子银行 Subsidiary 联营银行 Affiliate 银团银行 Consortium Bank,绝对控制,股权控制,2019/11/2,35,1、代理行：相互间建立委托办理国际结算业务的、具有往来关系的银行。 2、 建立代理行的步骤 （1）考察对方银行的资信 （2）确定建立代理行关系的层次（代理？账户代理？议定透 支额度） （3）签订代理协议（Agency Arrangement），交换控制文 件（Control Documents）,中国银行在海外有40多家分支机构，又与200多个国家和地区的1500多家银行建立了5000多家代理行关系,2019/11/2,36,签字样本（Book of Authorized Signature） ：银 行列示有权签字人员的签字式样和其权力等级的 文件 核对电报、电传等的真实性 密押（Test Key） ：两家银行事先约定的专用押码 确认电报的真实性 费率表：银行承办各项业务的收费标准,控 制 文 件,2019/11/2,37,3、帐户行：两家银行之间单方或双方在对方银行开立账户。,往帐账户（Nostro Account）：国内银行在国外同业开立 的账户 来帐账户(Vostro Account )：外国银行在国内银行开立的 账户,中国银行,日本东京银行,开立日元帐户,往帐账户,中国银行,日本东京银行,开立人民币或日元帐户,来帐账户,2019/11/2,38,第四节 国际结算涉及的法律与国际惯例,一、国际惯例的含义 国际惯例：国际贸易实践中逐渐自发形成的，在某一地区、某一行业中普遍接受和经常遵守的任意性行为规范。,International practice：customary practice or precedents developed from the intercourse among nations,also one of the major sources of international law.,在国家交往中逐渐形成的一些习惯