财务收支自查报告

1 / 11 财务收支自查报告 财务收支自查报告范文一： 一、为了加强资金管理，明确责任，根据中华人民共和国会计法、会计基础工作规范等财经法规，结合分局实际情况，特制定本制度。 二、财务收支审批人员。我局严格实行财务收支“一枝笔”审批政策，由局长负责财务收支的审批，如果局长因出差等特殊原因不能履行审批职能时，必须明确授权其他局级领导代行审批职能，授权范围为：原则上不予审批报销业务，借款额度控制在 3， 000 元之内，重大支出项目必须与局长沟通后方可发生。以明确责任。 三、财务收支审批权 限。我局各种财务收支项目，凡金额在人民币 500 元 (含 500 元 )以上的，必须经局长审批方可办理 ;凡金额在人民币 500 元以下的收支项目，由财务科长审批即可办理，并实行月报制度。金额在人民币 20， 000 元以上的重大收支项目，必须经局长办公会议集体决策后方可实施。局长办公室应将局长办公会议纪要中涉及资金活动的决策内容抄送局财务部门以便执行。 四、财务收支审批程序。 1、借款的审批程序：借款人职能部门负责人 (正职 )分管领导财务科长局长。 2 / 11 2、报销的审批程序：经办人验收人职能部门负责人(正职 ) 分管领导财务科长局长。 五、财务收支审批人员的责任。 凡是参与财务收支审批及相关业务审批的人员，应当熟悉并掌握党和国家有关的财经路线、方针、政策，坚持原则，不徇私情，为党和国家的堤防事业和全体员工的利益负责，为自己履行的审批行为的合法性、合理性负责。经上述有关人员审批的业务，若出现违纪问题，将按照有关法规给予处理。 事业会计岗位职责 1、认真贯彻执行中华人民共和国会计法、事业单位会计制度、事业单位财务通则、会计基础工作规范及其他财经、会计法规。 2、根据审核无误的原始 凭证，按照财会制度的规定，及时编制分局事业部分的记账凭证。 3、负责登记事业部分的总账、事业收入及支出明细账、往来和净资产类明细账。 4、负责财政集中支付的支付凭证打印及对账等相关工作。 5、负责财务科微机及附属设备的维护工作，保证日常工作的正常运转。 6、协助科长起草相关的文字材料。 7、优质高效地完成分局领导交办的其他工作。 3 / 11 8、加强政治、业务学习，不断提高政治思想素质和业务素质，提高服务水平，出色完成本职工作。 财务收支自查报告范文二： 我委根据文件精 神，从 12 月上旬起，结合本单位的实际情况，对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下： 一、财务收支情况 在财务工作过程中，本单位严格按照会计法的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现 实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。 二、单位内部控制制度建立和执行情况 根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了财产管理制度。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有4 / 11 效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求： 1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的 职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。 2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。 3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。 三、固定资产管理和使用情况 为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算 、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致 ;另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。 四、存在问题 通过自查，我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完5 / 11 全达到会计法所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。 财务收支自查报告范文三： 一、基本情况 市水利局是隶属于市政府的正县级行政单位，其主要职责是贯彻执行中央、省及市委、市政府有关水利水电等工作的法律、法规、方针和政策，拟定并组织实施全市水利工作的发展战略和中长期规划，统一负责、管理全市水资源、水利工程建设、水土保持、防汛抗旱、水电及电网规划等。局机关执行行政事业单位会计核算制度，在农行开设账户 4 个（零余额账户、基本存款账户、专用存款账户和一般账户各1 个）。 你局独立核算的下属单位有：市水利水电规划设计院、市水电管理局、市水电管理局和市水利水电建筑公司。水利水电规划设计院在职 人员为自收自支，离退休人员财政实行差额拨款；和水库管理局部分事业编制人员财政实行差额拨款，其余人员为自收自支；水利水电监理公司和水利水电建筑公司为自负盈亏的企业单位，水利水电建筑公司目前在岗约 30 余人。现局机关在职人员 88 人，离退休人员 65 人，内设计财科、办公室、人教科、水政科、水保科、建管科、6 / 11 农水科和防汛抗旱指挥部办公室 8 个科室。 二、预算收支和财务收支情况 20xx 年总的经费收入中，财政年初预算安排和年度追加两项合计万元，占当年整个经费款由公司承贷，但贷款资料中没有总公司的借款授权书。 （ 2）贷款抵押物有不合规定的现象。一是抵押物折价偏高，如联社营业部年月日给公司贷款万元，用货船作抵，其折价比例为 %，超过重信联 xx212 号文件之规定的 %；二是抵押物不符合规，如信用社借款户学校，于年月日借款万元，用该校幼儿院教学楼作抵押。 （ 3）贷款约定不明确。一是贷款合同约定不明确，如借款户年月日与社签订万元的贷款合同，当日发放万元，后于年月又发放万元，但合同中未约定贷款发放期限；二是贷款抵押物补充要素约定不明，如社借款户公司于年月日借款万元，用作保，但未将的保险受益人变更为信用社。 （ 4）保证贷款有担保单位不符规定的现象。如营业部借款户公司年月日借款万元，担保单位公司不具备 AAA 级资格。 （ 5）项目贷款不合规。如重庆公司注册资本万元，先后贷款万元，其中年月日贷款万元，该户贷款无详实的项目贷款论证资料、用地规划许可证。 （ 6）按揭贷款操作不合规。如营业部办理按揭贷款万元 ,未按规定对借款人进行审查、设定担保金等。 7 / 11 （ 7）银团贷款借据要素不齐全，该联社营业部所有银团贷款笔亿元借据均不同程度存在缺少主任和信贷员印章的现象。 4、少数社贷款还未拆分完，形态反映不实。经该联社自查现在还 有 5 个社发放贷款笔万元（于年月日到期，该户共欠信用社贷款万元），现还未拆分，因此未调整形态。其原因，一是现在正在诉讼中；二是如果调了会影响专项票据兑付。 5、大额贷款审批操作程序有待进一步完善。一是审批成员签字不齐全，本次对该联社今年以来贷审会审批的笔万元大额贷款和展期笔万元贷款逐户逐笔进行了检查，笔均不同程度存在缺少参与审批成员的签名；二是无调查人结论性意见和审批后的结论 ,主要是月日前审批的笔 5万元贷款 ;三是月日前审批的贷款无会议纪要。 6、信贷档案资料管理不规范。一是经检查该联社信贷科保管的所有 银团贷款和营业部的贷款档案资料均无资料目录，其资料存放无序。二是营业部年月发放公司万元银团贷款无相关档案资料，现只有银团贷款邀请书、同意贷款回复、调查报告、市联社咨询文件、提款通知书，无银团贷款协议、借款合同、抵押合同、联社审贷会审批记录和表决等资料。 7、呆账核销未如实调账。经查，该联社 4 年度经逐级审查报批核销呆账贷款户元 ,其中个人户元、企业户元，联社8 / 11 今年分两次调账，三季度调账万元、四季度调账万元，还余元，同时处理历年审批后未调账的呆账元，共计元未调账（联社理由个别社财力不足，余下的明年再调账）。同时 在抽查信用社主社时发现该门市在申报呆账核销时有人为少报贷款余额和调账与审批的呆账不一致的现象，如年月日借款万元，上报审批万元，而只核销了万元。 8、“信用工程”开展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足，一是农户经济档案要素不齐，社村比较突出；二是无分户评级表；三是无颁证登记表；四是无“信用工程”开展监测台账；五是贷款面较低，社村仅为 %、社村为 %。 9、贷款科目归属不正确。经检查和联社自查，该联社营业部历年贷款科目归属不正确，在现有贷款余额万元中有万元归属不正确，其中有笔万元 (其中万元系今年发 放 )非农业贷款纳入农业贷款科目中。 三、建议 （一）严格按照市联社精神，进一步规范联社审贷会工作规则，加强贷款合规性、合法性的审查，提高决策质量，把贷款风险控制在最低限度内。 （二）加强信贷档案资料的管理，联社相关职能科室对全区信贷档案资料进行一次全面清理，凡是不符合要求的要严格按照市联社有关规定补充完善相关资料，按序专户保9 / 11 管，使全区信贷档案资料早日走上制度化、规范化、的轨道。 （三）进一步深化“信用工程”创建工作，完善相关基础资料，加大农户小额贷款投放力度，切实发挥农村金融主力军作用，巩固 农村阵地。 （四）加大不良贷款清收和处置力度，努力提高信贷资产质量，不断优化资产结构，提高自身经济效益。 （五）加强抵债资产的管理，规范接收和处置程序，加大责任的落实，把抵债资产的损失降到最低限度内。 （六）加强对员工队伍的培训，增强核算意识，提高业务技能，正确核算各种财务活动，及时处理各种账务，减少差错，不断提高核算质量。 财务收支自查报告范文五： 为深入贯彻落实国家、省、市关于治理中小学乱收费问题的指示精神，进一步规范中小学收费行为，加强财务监督和管理，严肃财经纪 律，提高学校资金使用效益，促进我校教育教学事业健康发展，对我校财务管理情况自查如下： 一、强化学校收费行为的管理 1、严格执行“一证、一卡、一单、两公开、四统一”的收费管理制度。一证，学校凭物价部门的中小学收费许可证收费 ;一卡，学生凭中小学收费公开卡缴费 ;一单，10 / 11 学校凭收费结算清单与学生结算 ;两公开，公开收费标准，公开收费的使用情况 ;四统一，统一收费时间，统一收费项目，统一收费标准，统一使用财政部门印制的收费票据。经过学校自查，无发现自立收费项目、提高收费标准、卡外收费现象，严格按照莱 教便函 (2002)62、 66 号文件执行，上级禁止的学后服务费、班费，我们坚决停收。 2、学校认真实行收费公开制度。学校收费前，能通过校务公开栏、宣传栏、广播等形式，将收费政策、项目、标准在校外公示，接受师生和学生家长的监督。 3、学生微机上机费、语音上机费能保证上足课时。 4、进校书刊都能按烟台市教育局审定的用书目录征订，学校所定的课本目录都由上级教育主管部门审批后，在由新华书店征订，除教材以外的其他书刊，坚持学生自愿的原则，无强制向学生摊派或变相摊派学习辅导资料及其它用品现象。 5、我校认真落实关于建立健全中小学家庭贫困学生助学金和减免学杂费制度的通知精神，对家庭经济困难学生进行摸底排查，使家庭经济困难学生得到减免杂费、享受助学金补足，并将享受减免学杂费学生名单、减免数额在校内张榜公布，接受社会各界监督。 6、学生参加平安保险，坚持自愿的原则，没有硬性规定学生必须统一着装穿校服，没有强行安排学生统一购买11 / 11 学习生活用品。 二 加强对中小学收费资金的管理，保证学校日常开支顺利进行 1、为了加强财务管理，实行财务监督，每次收费我校安排两名收费人员，一人管钱，一人管帐。并 请银行办事员协助，组成三人收费小组，及时准确完成收费工作，把所有收费全部上缴教委财务。 2、